Резервы роста объемов производства и снижения себестоимости продукции

 

Рассмотрим влияние факторов на валовое производство молока по 2012 году.

ВП = П * ПР, где

 

ВП - валовое производства молока, ц

П – среднегодовое поголовье коров, гол

ПР – продуктивность 1 головы, кг

п – плановый уровень,

ф – фактический уровень.

ВП_{усл 1} – валовое производство молока при фактическом поголовье и плановой продуктивности, ц

ВП_ф = П_ф * ПР_ф = 311 * 2984,8=9283 (ц)

ВП_{усл 1} = 320*2984,8=9551,36 (ц)

ВП_п = П_п * ПР_п =320 * 3200= 10240 (ц)

Определим степень влияния  среднегодового поголовья на валовое  производство молока:

^ ВП_П = ВП_{усл 1} - ВП_п = 9551,36– 10240 = -688,64 (ц)

Определим степень влияния  продуктивности 1 головы коров на валовое  производство молока:

^ ВП_ПР = ВП_ф - ВП_{усл 1} = 9283 –9551,36 = -268,36 (ц)

Осуществим проверку влияния  факторов на изменение обобщенного  показателя:

^ ВП_общ  = ^ВП_П + ^ВП_ПР = -688,64 + -268,36 = -957

^ ВП_общ  = ^ВП_ф - ^ВПп =9283 -10240 =-957 (ц)

 

По результатам расчетов можно сказать что надои молока 2010-2012 гг. повышаются за счет увеличения продуктивности коров, однако из за негативного воздействия факторов, таких как среднегодовое поголовье и продуктивность 1 головы, хозяйство теряет 957 ц. это говорит о низком качестве пород, и работе молочно-товарной фермы.

 

2.3. Оценка половозрастной  и породной структуры стада.

Во время анализа выполнения плана по росту поголовья обязательно  следует рассмотреть, как выполнен план по поголовью животных, а затем изучить оборот стада.

Для того чтобы выяснить выполнен ли план по выходному поголовью и увидеть изменения в составе и структуре поголовья нужно сравнить плановые и фактические данные.

 

Рассмотрим динамику и выполнение плана по поголовью животных в ЗАО СХП «Лидер» в таблице 16.

 

                                                                                                           Таблица 16

 

Показатели	2010г.	2011г	2012г.			отклонение(+; -) 2012г. от 2010
			план	фактически	проц. выполнения
Поголовье скота  на конец года	640	706	800	701	87,6	61
в том числе: коров	311	311	320	311	97,1	0
Удельный вес коров в стаде, %	48,5	44,0	45	44,3	98,4	-4,2
Выбраковано коров, всего гол.-	34	25	40	62	155	28
Процент выбраковки коров, %	10,9	8,1	10	20,5	205	9,6

 

Судя по данным таблицы  можно сказать что поголовье стада с 2010г. увеличилось в 2012г. на 61 голову и составляет 701 голову. При этом поголовье коров не изменилась и осталась в численности 311 голов. План по поголовью скота был не довыполнен в отчетном году на 12,4 %. В 2012 году было выбраковано 62 головы, что выше запланированного на 22 головы.

 

 Дойное стадо в ЗАО СХП «Лидер» делится на классы элита и 1 класс. Рассмотрим породный состав и структуру дойного стада в таблице 17.

 

Таблица 17

Породный состав и структура  дойного стада в ЗАО СХП «Лидер»

Показатель	2010г		2011г		2012г.		2012г в % к 2010г
	голов	% к итогу	голов	% к итогу	голов	в % к итогу
Элита	27	8,6	61	19,6	123	39,5	455,5
1 класс	284	91,4	250	81,4	188	60,5	66,1
Итого:	311	100	311	100	311	100	100

 

В 2012 году был наибольший надой, что свидетельствует тому что в этом году наибольшее выделении такой группы как «Элита».

Анализируя производство молока, необходимо обратиться к структуре  молочного стада по возрастам  в отелах, чтобы дать оценку будущему потенциалу производства молока.

 

 

 

 

 

2.4. Анализ обеспеченности скота кормами.

Образование молоко напрямую связано с уровнем протеинового питания и качеством протеина. Для продуцирования молока животные должны получать гораздо больше протеина, чем выделяется его в молоке. На образование используется в среднем 60 – 70 % переваримого протеина.

Поэтому в рационы лактирующих животных нужно включать протеина в 1,5 раза больше, чем его выделяется в молоке.

ольше, чем его выделяется в молоке.

Лактирующие жвачные животные бывают обеспечены углеводами при скармливании им силоса и корнеклубнеплодов.

Обеспеченность жвачных  углеводами принято контролировать по сахарно-протеиновому и углеводо-протеиновому отношениям.

Жир содержащийся в кормах  оказывает влияние на качество жира в молоке. Считают, что в сухом веществе рациона лактирующих животных должно содержаться 3 – 5 % жира.

К основным кормам рационов относятся грубые и сочные, на долю которых приходится 60 -80 % общей питательности  рациона, концентраты составляют 20 – 40 %, что зависит от климатических  условий, обеспеченности хозяйства  кормами, угодьями и продуктивности животных.

Основным условием повышения  эффективности животноводства является обеспеченность поголовья необходимым  объемом и ассортиментом кормов и правильное их использование. Рационы  кормления животных должны быть биологически полноценны и содержать оптимальное  количество переваримого протеина и других питательных веществ.

По данным таблицы 19 можно  сказать, что ЗАО СХП «Лидер»  не обеспечивает себя некоторыми видами кормов. В хозяйстве принят силосно-концентратный тип кормления, сено и сенаж в хозяйстве соответствуют первому классу а силос второго класса.

 

 

 

 

Таблица 20

 

 Обеспеченность кормами молочного стада крупного рогатого скота (фактическое поголовье коров, голов) за 2012 год

Виды кормов	Норма расхода кормов на 1 голову			Плановая потребность на фактическое  поголовье, ц		Фактически израсходовано кормов, ц		Отклонение от нормы  (+,-), ц		% обеспеченности животных кормами
	ц	В 1 ц корма содержится ц к.ед.	к.ед., ц	В натуре	к.ед., ц	В натуре	к.ед., ц	В натуре	к.ед., ц
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Концентрированные	14,2	1	14,2	5964	5964	6529	6529	+565	+565	109,5
Сочные – всего			10,9		4578		4308		-270	94,1
В т.ч.: силос	54,4	0,18	10,9	22848	4578	23932	4308	+1084	-270	97,1
Грубые - всего			10,1		4242		3017,6		-1224	71,1
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
В т.ч.: сено	5,4	0,4	2,3	2268	966	2850	942,4	+582	-23,6	97,6
Сенаж	15	0,3	5,0	6300	2100	5914	1774,1	-386	-326	84,5
Солома	11,1	0,26	2,8	4662	1176	6247	894,6	+1885	-281	76,1
Зеленые корма	79,9	0,2	17,6	33558	7392	38384	2786,8	+4826	-4605	37,7
Всего			52,6		22176		16641,4		-5535	75,1

 

Расход кормов на 1 ц продукции  зависит от соотношения поддерживающего  и продуктивного корма. Он повышается по мере увеличения массы животных и снижается при росте продуктивности

 

                3.Анализ себестоимости продукции

   3.1 Оценка динамики и уровня выполнения плана себестоимости продукции

Для анализа структуры  себестоимости молока необходимо рассмотреть  себестоимость по статьям затрат в таблице 21.

 Таблица 21

                       Производственная себестоимость 1 ц молока по статьям затрат

Статья затрат	2010 г		2011		2012 г
	руб.	в % к итогу	руб.	в % к итогу	план		факт		отклонение от плана
					руб.	в % к итогу	руб.	в % к итогу
1.Материальные затраты	767,5	47,4	742	48,8	739	46,1	674,2	39,8	-64,8
в т.ч. корма	573,2	41,6	476,3	31,3	486,3	30,3	420,3	24,8	-66
электроэнергия	44,3	2,7	66,7	4,3	64,5	4,0	90,4	5,3	+25.9
нефтепродукты	49,8	3,3	69,2	4,7	68,7	4,2	40,5	2,3	-28.2
запасные части, ремонтные и  строительные материалы для ремонта	139	8,6	129,8	8,5	119,5	7,4	123	8,0	+0.6
2. Оплата труда и отчисления  на соц. нужды	388,9	24,0	446,7	29,8	457,9	28,6	463,5	27,3	+5,6
3.Амортизация	9,4	0,7	10,3	0,6	10,7	0,6	11,2	0,6	+0,5
4.Прочие затраты	311	19,2	321	21,4	392,4	24,5	542,8	32,1	+150,4
Всего затрат	1615,8	100	1520	100	1600	100	1691,7	100	+91,7

 

Судя по данным таблицы  можно судить что себестоимость 1 ц молока в 2012 году по сравнению с 2010 годом увеличилась на 75,9 руб. и составила 1691,7 руб.

Наибольший удельный вес  в структуре себестоимости 1 ц  молока занимают такие статьи как  корма и оплата труда. Они занимают 32,5% и 27% соответственно. Эти статьи затрат оказывают наибольшее влияние на уровень себестоимости. В 2012 году затраты на оплату труда составили 27,3%, что ниже уровня предыдущего года на 2,5%, именно это привело к повышению себестоимости.

Возрастающие с каждым годом затраты вызваны повышением цен на корма.

Величина отклонений по оплате труда с отчислениями по сравнению  с планом складывается в основном под воздействием двух факторов: за счет изменения количества затраченных  человеко-часов на 1 ц продукции  и уровня оплаты одного человека-часа.

 

     3.2. Факторный анализ себестоимости единицы продукции.

 

Одним из самых важных показателей  продукции сельхоз производства является себестоимость. Затраты делят  на переменные и условно-постоянные. К условно-постоянным относят расходы по содержания поголовья. Переменные затраты связаны с расходом продуктивного корма и трудовыми процессами по получению продукции.

Себестоимость молока зависит  от продуктивности скота и затрат на его содержание. Продуктивность, тем самым, зависит от условия  содержания животных, их породы, возраста и качества кормления. Размер затрат зависит от уровня механизации трудоемких процессов в животноводстве, производительности и оплаты труда рабочих, себестоимость кормов и т.д.

 

Рассмотрим влияние  затрат на содержание одной головы и продуктивности на себестоимость в таблице 22.

 

 

 

Таблица 22

Влияние затрат на содержание одной головы (коров) и продуктивности

на себестоимость молока.

Годы	Затраты ны 1 голову			Выход продукции от 1 головы.кг		Себестоимость 1ц  молока, руб.		Отклонения (+; -), руб.
	план	факт ическ и	план		фактич ески	план	факти чески	Всего
2010	42000	46863	3000		2900,3	1400	1615,8	+215,8
2011	48000	46855,9	3200		3082,6	1500	1520	+20
2012	51200	50493.8	3200		2984,8	1600	1691,7	+91.7