Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Октября 2012 в 12:36, курсовая работа
Основная цель курсовой работы – рассмотреть управление дебиторской задолженностью и денежными средствами на предприятии, а также применить полученные знания на практике на примере ООО «Строй-МеталлСервис» и разработки рекомендаций по совершенствованию управления дебиторской задолженности и денежными средствами.
Введение 3
1. Теоретические основы анализа дебиторской задолженности 4
1.1. Понятие, сущность и виды дебиторской задолженности 4
1.2.Методика анализа дебиторской задолженности 8
1.3.Контроль дебиторской задолженности 13
1.4. Влияние дебиторской задолженности на финансовые результаты предприятия 17
2. Анализ системы управления дебиторской задолженности в
ООО «Строй-МеталлСервис» 19
2.1. Общая характеристика деятельности ООО «Строй-МеталлСервис» 19
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия 20
2.3. Анализ дебиторской задолженности и факторов на нее влияющих 35
2.4 Влияние дебиторской задолженности на финансовое состояние
ООО «Строй-МеталлСервис» 45
3. Резервы и пути совершенствования системы управления дебиторской
задолженностью на ООО «Строй-МеталлСервис» 47
3.1. Меры по улучшению управления дебиторской задолженностью 47
3.2. Повышение действенности контроля и анализ дебиторской задолженности 48
3.3. Разработка кредитной политики как фактора повышения эффективности деятельности предприятия 49
Заключение 51
Список использованной литературы 56
Показатель |
За отчетный |
За аналогичный период
преды- | |
наименование |
код | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
Доходы и
расходы по обычным видам Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
106969 |
99017 |
Себестоимость проданных
товаров, продукции, |
020 |
69744 |
70203 |
Валовая прибыль |
029 |
37225 |
28814 |
Коммерческие расходы |
030 |
556 |
594 |
Управленческие расходы |
040 |
305 |
198 |
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
36364 |
28022 |
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
1610 |
4654 |
Проценты к уплате |
070 |
3102 |
4188 |
Доходы от участия в других организациях |
080 |
4814 |
1064 |
Прочие операционные доходы |
090 |
2353 |
1095 |
Прочие операционные расходы |
100 |
8986 |
5299 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
33053 |
25348 |
Отложенные налоговые активы |
141 |
||
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
||
Текущий налог на прибыль |
150 |
16820 |
10422 |
Чистая прибыль
(убыток) очередного |
190 |
16233 |
14926 |
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
||
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
|||
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
|||
Форма 0710002 с. 2
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года | |||
наименование |
код |
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Штрафы, пени и неустойки,
признанные или по которым получены
решения суда (арбитражного суда) |
|||||
Прибыль (убыток) прошлых лет |
|||||
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
|||||
Курсовые разницы по
операциям |
|||||
Отчисления в оценочные резервы |
х |
х |
|||
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
|||||
Руководитель |
Главный |
||||||
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
бухгалтер |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |