Предложения по оптимизации технологии проведения срочных операций с целью повышения доходности «Вега-Банка» и его финансовой устойчивос

На размер кредитных и форфейтинговых рисков оказывают влияние следующие факторы: вид ценных бумаг или расчетных документов, объем финансирования, валюта, срок сделки, страновые риски экспортера и импортера и гаранта, возможность предъявления претензий участникам сделки, их кредитоспособность, количество, сроки и особенности оформления документов, вид страхования сделки, периоды погашения векселей, суммы погашения, вид экспортируемых товаров, сроки поставки товаров и их соответствие дате предоставления финансирования, сроки поступления документов, подлежащих дисконтированию, задержки в финансировании, поскольку платеж в заграничный банк может задержать получение средств, и такая задержка должна быть учтена при дисконтировании бумаг.

Для управления кредитным риском по валютным финансовым инструментам кроме эффективного курса обмена иностранной валюты по срочным сделкам определяется текущий кредитный риск (стоимость замещения сделки), отражающий на отчетную дату величину потерь в случае неисполнения контрагентом своих обязательств, и потенциальный кредитный риск (риск неисполнения контрагентом своих обязательств в течение срока, оставшегося до даты валютирования, в связи с неблагоприятным изменением стоимости базисного актива).

Итоговая величина риска определяется как разница между суммарной величиной текущего и потенциального рисков и величиной обеспечения, полученного банком от контрагента. Обеспечение принимается в уменьшение риска контрагента в размере, не превышающем его суммарной величины.

Полученная величина кредитного риска взвешивается в зависимости от контрагента. Итоговая величина кредитного риска по срочным сделкам (КРС), включается в знаменатель норматива достаточности капитала.

Минимизация технологических рисков тесно связана с правильной оценкой со стороны банка альтернатив внедрения соответствующей автоматизированной системы, ее возможностей, комплексного характера, стоимости и эффективности выполняемых функций.

Настоящее исследования проводились с использованием различных научных методов – анализа теоретических источников и практики кредитной организации, прогнозирования экстраполяции, обобщения и интерпретации полученных результатов.

Объектом исследования в работе выступал ООО КБ «Вега-Банк».  
В своей деятельности «Вега-Банк» производит различные виды валютных операций.

При осуществлении валютных операций в «Вега-Банке» неизменно возникает валютный риск, который необходимо минимизировать.

Валютные риски управляются в Вега-Банке различными методами. Первым шагом к управлению валютными рисками внутри структуры банка является установление лимитов на валютные операции. Кроме лимитов применяются следующие методы снижения валютных рисков:

• Взаимный зачет покупки-продажи валюты по активу и пассиву, так называемый метод «мэтчинг», где с помощью вычета поступлений валюты из величины ее оттока банк имеет возможность оказывать влияние на их размер и соответственно – на свои риски;
• использование метода «неттинга», который заключается в максимальном сокращении количества валютных сделок с помощью их укрупнения. Для этой цели банки создают подразделения, координирующие поступления заявок на покупку-продажу иностранной валюты;
• приобретение дополнительной информации из информационных продуктов специализированных фирм, в режиме реального времени отображающих движение валютных курсов и последующие сведения.

Наиболее часто используемым способом покрытия валютного риска является покупка или продажа иностранной валюты с поставкой в будущем. Форвардная покупка основывается на договоре купли-продажи иностранной валюты по обменному курсу, оговоренному в момент заключения сделки, в определенный срок в будущем или в течение некоторого будущего периода. Подобным образом происходит и форвардная продажа. Этот метод полностью исключается неопределенность относительно того, например, сколько будут составлять суммы будущих платежей и поступлений в национальной валюте.

 

Заинтересованность руководства в построении системы управления валютными рисками возникла на определенном качественном уровне развития банка, когда вопросы повышения эффективности его деятельности в международной сфере стали требовать четкого определения и оценки как факторов генерирования доходов, так и факторов затрат.

С целью организации эффективной системы управления банковскими валютными рисками в «Вега-Банке» следует создать независимое подразделение - подразделение по анализу и контролю валютных рисков (ПАиКВР), чью деятельность необходимо отделить от деятельности прочих подразделений.

Руководитель ПАиКВР - риск-менеджер «Вега-Банка», напрямую подчиняется руководителю банка и несет ответственность за эффективное функционирование и развитие системы управления банковскими валютными рисками.

При управлении валютными рисками в «Вега-Банке» следует использовать современные методы страхования валютных рисков, рассмотренные ранее: хеджирование, свопирование, регулирование валютной позиции и другие.

При этом будет осуществляться регулярная оценка эффективности и качества системы управления банковскими валютными рисками, а также системы внутреннего контроля

Сформированная система управления валютными рисками в ООО КБ «Вега-Банк» и использование современных методов страхования валютных рисков позволит минимизировать финансовые потери по валютным операциям банка.

С целью оптимизации процесса управления валютными рисками в КБ «Вега-Банк» в работе предложен механизм более эффективного использования технологий проведения срочных операций с иностранной валютой – валютного дилинга, валютных опционов, форвардных сделок, сделок своп, фьючерсных сделок, сделок спот, маржевой торговли и др.

По нашим прогнозам данные мероприятия приведут к увеличению нормативов Н1 (на 0,07%), Н2 (на 0,17%), Н3 (на 0,08%), а также к росту доходности процентных доходов банка.

В заключении еще раз отметим актуальность, с нашей точки зрения, проведенного исследования, связанную с непосредственным влиянием минимизации валютных банковских рисков на доходность любой кредитной организации.

 
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

 

1.  Банковкое дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2004.
2. Банковские операции: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. Ч. 1. М.: ИНФРА-М, 2003.
3. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.Н. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2004.
4. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2002.
5. Деменков А.А., Эрдни-Горяева С.В. О валютном регулировании и валютном контроле // Налоговый вестник. – 2004. – № 4. – С. 154-166.
6. Емелин А.В. Конституционно-правовые и международно-правовые основы валютного регулирования // Деньги и кредит. – 2005. – № 11. – С. 53-58.
7. Ерпылева Н.Ю. Валютное законодательство России: основные тенденции современного развития // Гражданин и право. – 2006. – № 1. – С. 56-71.
8. Изменения в валютном регулировании России // Внешнеэкономический бюллетень. – 2003. – № 9.
9. Крапивин В. О валютном регулировании // Банковское дело. – 2003. – № 8. – С. 39-43.
10. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н.Красавиной. — М.: Финансы и статистика, 2002.
11. Никонов А.Т. О совершенствовании регулирования внешнеэкономической деятельности России в 2002 г. // БИКИ. – 2005. – № 41. – С. 2-3.
12. О либерализации валютного законодательства России // БИКИ. – 2003. – № 121. – С. 3.
13. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками // Деньги и кредит, 2003, № 12. – С. 49-52
14. Основы экономической теории / Под ред. Николаева И. – ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
15. Пузакова Е.П. Мировая экономика. Серия «Учебники и учебные пособия». – Ростов н/Д: «Феникс», 2001. – 480 с.
16. Русанов Ю.Ю. Роль и значение рисков в банковском финансовом менеджменте // Финансы и кредит, 2004, № 5. – С. 52-57.
17. Саркисянц А.Г. Либерализация валютного регулирования: мировой опыт // Финансы. – 2002. – № 1. – С. 7-10.
18. Саркисянц А.Г., Черепанов А.В. Вопросы валютного регулирования в России // Бизнес и банки. – 2002. – № 5. – С. 1-3.
19. Симионов Ю.Ф. Носко Б.П. Гильяно А.Л. Мировая экономика и международные экономические отношения. Серия «Высший балл». – Ростов н/Д: «Феникс», 2003.
20. Соколов Ю.А., Амосова Н.А. К вопросу о банковском страховании в Российской Федерации // Деньги и кредит, 2002, № 5.
21. Струченкова Т.В. Современные подходы к регулированию рыночных банковских рисков // Банковское дело, 2004, № 6. – С. 35-38.
22. Суэтин А.А. Проблемы валютного регулирования // Аудитор. – 2004. – № 6. – С. 46-53.
23. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001.
24. Фишер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. Экономика / Перевод с английского, М.: 1999.
25. Хаменушко И.В. Об изменениях в валютном законодательстве // Налоговый вестник. – 2006. – № 6. – С. 161-163.
26. Ходов Л.Г. Основы государственной экономической политики. М.: БЕК, 2000.
27. Хоменко Е.Г. Комментарий к федеральному закону от 10 декабря 2003 г. № 173 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Финансы и кредит. – 2004. – № 4. – С. 63-67.
28. Чесноков А.А. Яговкина В.А. Общая характеристика нового Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»: Меняющаяся к лучшему экономическая ситуация в России требует корректировки и законодательства // Закон. – 2004. – № 6 – С. 85-88.
29. Чистюхин В.В. Валютное регулирование и валютный контроль // Деньги и кредит. – 2004. – № 6. – С. 15-16.
30. Шалашов В.П. Новый Валютный закон РФ // Внешнеэкономический бюллетень. – 2004. – № 2. – С. 58-63.
31. Шмелев В.В. Страхование банковских рисков // Управление риском, 2002, № 4.
32. Щеголева Н. Интеграция России в международные валютные блоки // МЭМО. – 2005. – № 6. – С. 39-44.
33. Эрделевский А. Об основных положениях Нового валютного закона // Хозяйство и право. – 2005. – № 5. – С. 3-9.
34. Яковлев Е.П. Валютный контроль в России: актуальные вопросы // Финансы. – 2004.

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

Экономические нормативы «Вега-Банка»33

 

№	Наименование экономического норматива	Норматив	Фактический показатель
			в млн. евро
1	Минимальный размер капитала банка (Н1), евро	Не мен. 2 млн.	41,49
2	Минимальный размер уставного капитала (Н2), евро	Не мен. 1 млн.	12,43
3	Норматив платежеспособности (Н3),%	Не мен.8	29,89
4	Норматив достаточности капитала (Н4), %	Не мен. 4	26,78
5	Норматив мгновенной ликвидности (Н5), %	Не мен. 20	51,48
6	Норматив общей ликвидности (Н6), %	Не мен. 100	104,66
7	Норматив соотношения высоколиквидных активов и рабочего капитала (Н7), %	Не мен. 20	21,03
8	Максимальный размер риска на одного вкладчика (Н8), %	Не более 25	24,25
9	Норматив «больших» кредитных рисков (Н9), %	Не более 800	45,28
10	Норматив максимального размера кредитов, гарантии и поручительств, данных одному инсайдеру (Н10), %	Не более 5	1,85
11	Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий поручительств, данных инсайдерам (Н11), %	Не более 40	3,22
12	Норматив максимального размера данных межбанковских займов (Н12), %	Не более 200	11,00
13	Норматив рефинансирования (Н13), %	Не более 300	40,25
14	Норматив инвестирования (Н14), %	Не более 50	1,35

 

 

 

 

 

Приложение 234

 

 

Каналы поступления Процентных доходов	Средняя сумма    процентных доходов	Средняя       доходность, %
1. Неторговые операции	21 080,91	5,4
2. Конверсионные операции	259 660,11	66,3
3. Расчетные операции	110 817,40	28,3
И Т О Г О	391 558,42	100
Основные каналы Поступления непроцентных Доходов	Средняя сумма непроцентных доходов	Средняя доходность, %
1. Неторговые операции	12 661,30	32,7
2. Расчетные операции	24 395,36	63
3. Прочие непроцентные доходы	1 644,43	4,3
И Т О Г О	38 701,09	100
Каналы поступления Процентных расходов	Средняя сумма расходов	Средний расход, %
1. Конверсионные операции	25 239,33	10,1
2. Расчетные операции	223 836,86	89,9
И Т О Г О	249 076,19	100
Каналы поступления Непроцентных расходов	Средняя сумма непроцентных расходов	Средний непроцентный расход, %
1. Неторговые операции	6 155,23	12,1
2. Расчетные операции	44 085,89	86,3
3. Прочие расходы	810,00	1,6
И Т О Г О	51 051,12	100