Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Сентября 2014 в 18:34, курсовая работа
Главной целью данной работы является комплексное (как теоретическое, так и практическое) изучение управления валютными рисками в коммерческих банках для выработки предложений по оптимизации этого процесса в конкретной кредитной организации.
Основные задачи исследования:
изучить теоретические основы управления валютными рисками;
проанализировать комплекс валютных операций и процесс управления валютными рисками в конкретном банке – ООО КБ «Вега-Банк»;
сформулировать предложения и рекомендации по теме работы.
Введение--------------------------------------------------------------------------------------------3
1. Теоретические основы управления валютными рисками------------------------7
Валютные операции банков-------------------------------------------------------------7
Понятие валютных рисков и их классификация-----------------------------------12
Управление валютными рисками-----------------------------------------------------25
2. Организация проведения валютных операций и управление валютными рисками в ООО КБ «Вега-Банк»-----------------------------------------------------------44
2.1. Общие сведения о «Вега-Банке»---------------------------------------------------------44
2.2. Анализ доходности валютных операций банка---------------------------------------54
2.3. Управление валютными рисками с целью повышения доходности банка------63
3. Предложения по оптимизации технологии проведения срочных операций с целью повышения доходности «Вега-Банка» и его финансовой устойчивости--------------------------------------------------------------------------------------------------------73
3.1. Суть предлагаемых мероприятий--------------------------------------------------------73
3.2. Экономическая эффективность предложений----------------------------------------89
Заключение---------------------------------------------------------------------------------------94
Список литературы--------------------------------
Банк предлагает:
Банк предлагает полный комплекс услуг по кредитованию физических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте:
Валютная политика Вега-Банка направлена в первую очередь на оказание услуг предприятиям большого, среднего и малого бизнеса, от которых в значительной степени зависит расцвет отечественной экономики. Среди клиентов банка предприятия государственного сектора, предпринимательские структуры, общественные организации и учреждения. Не существует ограничений и препятствий для того, чтобы стать клиентом Вега-Банка.
На сегодняшний день банк располагает всем необходимым для того, чтобы его клиенты чувствовали себя уверенно, осуществляя свои внешнеторговые операции. Имея опыт конвертации всех основных видов валют и обладая развитой сетью банков-корреспондентов, банк предоставляет возможность клиентам осуществлять платежи в любой валюте любой страны.
Для качественного обслуживания клиентов банк сосредоточил валютные счета на 96 корреспондентских счетах НОСТРО в 29 зарубежных странах. Среди них: Bаnk Of New York, Bаnkers Trust Co, Deutsche Bаnk АG, Commers Bаnk АG и т.д. В свою очередь 24 банками этих стран в Вега-Банка открыто 36 счетов ЛОРО для осуществления операций в гривнях. Планируется дальнейшее расширение сети корреспондентских счетов «ЛОРО». Банк является членом международных платежных систем VISА,EUROPАY,MАSTERCАRD INTERNАTIONАL.
В 2005 году банк успешно проводил кредитную политику по поддержке национального производителя. Учреждениями банка выдано кредитов во всех видах валют на 3655,1 млн. руб., что на 4% больше, чем 2004 году.
Структура выданных кредитов в 2005 году представлена на рисунках 2-4.
Кредиты на производственные цели составили – 49%, на экспортно-импортные операции –38%, на внутренние торговые операции - 12%, по учтенным векселям - 1%.
В структуре выданных кредитов традиционно имеют перевес кредиты предприятиям промышленности - 68,2%, из них базовым отраслям: металлургии -28,9%, угольной - 4,6%, топливной - 6,2%.
Рисунок 2. - Структура выданных кредитов по видам валют18
Рассматривая структуру выданных кредитов по видам валют за 2005 год преобладающее значение имеют кредиты в национальной валюте -60,4 %, кредиты в иностранной валюте составили 39,6 %.
Рисунок 3. - Структура выданных кредитов по целевому использованию18
По формам собственности в структуре выданных кредитов за 2005 год большой перевес имеют кредиты предприятиям негосударственной собственности – 67,5%, кредиты выданные предприятиям государственной собственности составили –32,5%.
По субъектам хозяйственной деятельности преобладающее значение в структуре кредитов за 2005 год имеют кредиты, выданные юридическим лицам, они составляют – 98,4% от общей суммы кредитов, планируется расширение спектра услуг по кредитованию физических лиц, за 2005 год кредиты физическим лицам составили 1,6% .
Рисунок 4. - Структура выданных кредитов по субъектам хозяйствования19
Для обеспечения кредитной деятельности банк проводит постоянную работу по увеличению ресурсной базы. За 2005 год общий объем кредитных ресурсов увеличился на 94,8 млн. руб. Банк имеет достаточно высокий уровень платежеспособности и обеспечивает своевременность расчетов клиентов. Весомый капитал банка гарантирует вкладчикам сбережение их средств и свидетельствует о надежности банка. В течение года банк поддерживал исполнение экономических нормативов, установленных ЦБ РФ. Экономические показатели банка на 01.01.2006 г. приведены в Приложении 1.
На сегодняшний день остаются неизменными основные принципы деятельности: высокая степень доверительности в работе с любыми клиентами и стремление оказать все виды услуг, которые возможны сегодня на валютном рынке России.
Основные валютные услуги Вега-Банка:
2) Кассовое обслуживание.
3) Кредитные операции.
а) договоры о текущем депозитном счете - свободное оперирование остатком денежных средств, находящихся на депозитном счете (путем довложений и частичных снятий), на остаток по счету производится начисление сложных процентов;
б) договор о срочном депозитном счете - размещение средств на фиксированный срок, начисление и выплата процентов производится как по окончании срока действия договора, так и помесячно;
в) договор о счете "до востребования" - условия договора предусматривают свободное снятие денежных средств по первому требованию, минимальный срок размещения – один день без учета дня поступления и снятия средств.
5) Операции с карточками VISА
6) Иные услуги
Доходы банка – это сумма денежных средств, полученных от результатов активных операций. В соответствии с разработанной учетной политикой в доходы банка включаются доходы, непосредственно связанные с банковской деятельностью, и не относящиеся к основной деятельности банка, но обеспечивающие общую банковскую деятельность. Все доходные статьи можно разделить на доходы процентные и доходы непроцентные в зависимости от вида доходной операции. При учете процентных и комиссионных доходов в учреждениях банка используется принцип начисления. Все осуществленные операции регистрируются тогда, когда они имели место, независимо от времени получения или оплаты средств. Доходы считаются заработанными в том периоде, когда связанная с ними операция имела место, а не тогда когда средства были фактически получены. Процентные доходы начисляются на остатки по корсчетам, открытым в других банках, а также по депозитным счетам, по операциям с ценными бумагами. Размер процентных ставок, порядок начисления процентов, порядок их оплаты определяется в договорах между банком и клиентом. Доходы за последний день в некоторых случаях учитываются в следующем месяце, когда отчетная дата является датой окончания операции. Такая ситуация возникает также, когда нельзя определить сумму дохода через отсутствие необходимых данных для их определения, несмотря на то, что услуга оказана в предыдущем месяце. Начисление процентов осуществляется по методу «факт/факт» (в расчет принимается фактическое количество календарных дней в месяце и году).
Рисунок 5. - Удельный вес доходов от валютных операций в общей сумме доходов20
Количественный анализ структуры доходов банка рассматривается в определении удельного веса статей дохода в общей сумме. Сравнительный анализ как общих доходов, так и каждой их статей осуществляется за соответствующий временной период. Анализ структуры базируется на процентных значениях каждого к общей сумме. Изменения процентных показателей указывают на изменения удельного веса статей в общих показателях.
Все доходные статьи можно разделить на доходы процентные и доходы непроцентные в зависимости от вида доходной операции. Это наглядно изображено в таблице 1.
Таблица 1 - Структура доходов и доходность от проведения валютных операций за анализируемый период21
процентные |
Общая сумма, тыс.руб. |
Доля в доходе, % |
1.Проценты по остаткам на счетах «НОСТРО» |
26 458,58 |
8,2 |
2.Проценты по МБК банков- |
16 134,54 |
5,0 |
3.Проценты по МБК в СКВ |
18 247,45 |
5,6 |
4.Доходы от конверсионных опер |
181 614,76 |
56,1 |
5.Комиссия от переводов средств по поручению клиентов |
1 919,85 |
0,6 |
6.Доход от разрешений на вывоз валюты |
2 479,00 |
0,8 |
7.Доход от продажи валюты на командировочные расходы |
2 988,00 |
0,9 |
8.Доход от продажи дорожных чеков |
1 275,58 |
0,4 |
9.Доход от продажи валюты ПОВ № 1 |
14 980,00 |
4,6 |
10.Доход от продажи валюты ПОВ № 2 |
16 158,00 |
5,0 |
11.Доход от продажи валюты ПОВ № 3 |
15 450,00 |
4,8 |
12.Доход от продажи валюты ПОВ № 4 |
847,00 |
0,3 |
непроцентные |
||
1.Доход за выдачу справок на таможню |
547,60 |
0,2 |
2.Доход за выдачу справок клиентам |
289,50 |
0,1 |
3.Комиссия за банковские переводы, запросы, уточнения |
16 658,56 |
5,1 |
4.Доход за оформление справок о декларировании валютных ценностей |
314,58 |
0,1 |
5. Доход от пункта обмена валют по агентским соглашениям |
7 456,00 |
2,3 |
Доход - всего |
323 819,00 |
100 |