Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Сентября 2013 в 08:23, курсовая работа
Исходя из этого, целью данной дипломной работы является исследование в теоретическом и практическом плане характеристик и качества основных услуг, предоставляемых региональными коммерческими банками своим клиентам, а также роль банковских услуг в обеспечении финансовой стабильности и перспектив развития отечественной экономики.
Для реализации цели были поставлены следующие задачи, определившие логику исследования и структуру работы:
рассмотрение теоретических основ региональных коммерческих банков;
анализ деятельности региональных коммерческих банков;
анализ банковских услуг, их рейтинг и надежности региональных коммерческих банков;
исследование проблем предоставления банковских услуг и возможные пути их решения на современном этапе.
Введение 3
ГЛАВА I. Общая характеристика понятия региональных коммерческих банков в Кыргызской Республике 6
§ 1.1. Значение и основное содержание региональных коммерческих банков КР. 6
§ 1.2. Основные направления формирования кредитной политики региональных коммерческих банков. 21
Глава II. Анализ деятельности региональных коммерческих банков 31
§ 2.1. Анализ кредитной и депозитной политики регионального коммерческого банка. 31
§ 2.2 Анализ деятельности регионального коммерческого банка 43
§ 2.3. Факторы влияющие на надежность региональных коммерческих банков 55
Глава III. Рекомендации по повышения эффективности банковской деятельности 61
§ 3.1. Пути повышения эффективности деятельности региональных коммерческих банков. 61
§ 3.2. Основные направления совершенствования региональных коммерческих банков 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
Список использованной литературы 71
Кредит, как экономическая категория, проявляет свою сущность, с одной стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения стоимости, а с другой, - в виде ссуды или займа товаров или денежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической категории проявляется, в его субъектах, которыми является кредитор и заемщик. Движение формы стоимости составляет внутреннее содержание кредита.
Используя диалектический подход, целесообразно рассматривать кредит, во-первых, на уровне сущностных отношений, во-вторых, на уровне, определяющем единство содержания и форм кредита, и, в-третьих, на уровне, раскрывающем закономерности развития конкретно-исторических форм кредита. Данная последовательность логических уровней анализа в своей совокупности отражает движение от сущности к явлениям и затем к действительности, что совпадает с общей логикой восхождения от абстрактного к конкретному, от всеобщего к особенному, единичному. Одновременно указывая на теоретическую значимость принципа расчленения анализа целостности кредитных отношений, отметим, что оно носит условный характер. В связи с этим на каждом уровне анализа структурные элементы теории кредитных отношений рассматриваются как неотъемлемые звенья общей системы.
Первая ступень анализа. На основе анализа сущностных черт кредита в современной экономической теории устоялось определение кредита как экономической категории, выражающей определенные экономические отношения по поводу предоставления товаров или денежных средств на началах возвратности, срочности и платности.
Вторая ступень анализа. Кредит необходимо исследовать в историческом аспекте как составной элемент системы экономических отношений. Кредитные отношения, как всякие экономические отношения, носят исторический характер, то есть они изменяются под влиянием развития производственных отношений. Кредит получает свое выражение в формах, каждая из которых представляет собой ту или иную грань сложного комплекса общественных отношений, возникающих в процессе воспроизводства. В этом смысле каждая форма кредита – это, с одной стороны, отражение сущности кредита, а другой стороны – отражение взаимосвязи собственно кредитных отношений с предметной стороной кредитной сделки. Следовательно, на втором уровне анализа объектом исследования является познание сущности кредита в его бытии. Процесс познания на данном уровне развивается от понимания сущности кредита, его внутренней природы к пониманию единства сущности и явлений, благодаря которому и проявляется сущность.
Критерием истинности знаний о кредите, формах кредита является практика их использования – третья ступень анализа. Наука всегда возникает под влиянием практических потребностей общества и для удовлетворения его определенных нужд. Причем чем быстрее на практике выявляются новые требования, чем быстрее формы кредита приводятся в соответствие с этими требованиями, тем шире проявляется положительная роль кредита в развитии экономики. Многочисленные новые явления экономической жизни, меняя сущность явлений, не оставляют неизменной и наиболее консервативную часть. Формы проявления кредита как экономической категорий, можно классифицировать по разным признакам:
-в зависимости от материально вещественной природы различают: товарную, денежную и смешанную формы кредита;
-по функциональному
признаку – потребительскую и
производительную формы;
-по субъектам кредитной сделки различают
такие формы кредита как кредит юридически
и физическим лицам.
Активность
кредитной политики по отношению
к кредиту заключается в том,
что она позволяет оценить
реальные потребности клиентов и
реализовать их в новой комбинации
форм кредита, что, несомненно, затрагивает
и кредит как экономическую категорию. Так прогрессивная,
оптимальная кредитная политика, как важный
элемент надстройки, принятая к исполнению
к персоналам банка и правильно воспринятая
акционерами, клиентами банка, органами
банковского надзора и другими структурами
общества, становятся важной материальной
силой, способствуя развитию банка, повышению
эффективности работы и напротив неадекватная
кредитная политика ведет к задержке развития
банка, ухудшению показателей его финансового
состояния, а то и к его банкротству.
Функции кредитной политики
можно условно разделить на две группы:
общие, присущие различным элементам банковской
политики и специфические, отличающие
кредитную политику от других ее элементов.
К общим функциям относится: коммерческая
функция, то есть функция получения банком
прибыли, стимулирующая и контрольная.
Стимулирующая функция проявляется в
том, что кредитная политика, отражающая
объективные потребности государства,
банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию
временно свободных денежных средств
в банке их рациональное использование.
Возможность для клиента банка получить
дополнительный доход на средства, помещенные
в банк на депозит, является стимулом для
клиента воздержаться на определенный
срок от текущего потребления. А возможность
получить в банке ссуду имеет важное значение
для покрытия временной потребности в
дополнительных средствах. При этом необходимость
уплаты банку процентов за пользование
ссудой стимулирует заемщика погасить
задолженность в максимально короткие
сроки. Для банка стимулирующая функция
кредитной политики проявляется в том,
что банки стремятся привлечь наиболее
дешевые ресурсы на рынке на относительно
длительный срок и разместить их в максимальной
выгоде.
Контрольная функция проявляется в том,
что кредитная политика позволяет контролировать
процесс привлечения и использования
кредитных ресурсов банками и их клиентами
с учетом приоритетов, определенных в
кредитной политике конкретного банка.
Однако, если рассматривать функции в
качестве специфического проявления сущности
явления является единственно правильным,
то в это случае кредитная политика выполняет
лишь одну, но очень важную функцию – функцию
оптимизации кредитного процесса.
Роль кредитной политики
регионального коммерческого банка заключается
в определении приоритетных направления
развития и совершенствования банковской
деятельности в процессе аккумуляции
и инвестирования кредитных ресурсов,
развитии кредитного процесса и повышения
его эффективности. Вместе с тем, на макроэкономическом
уровне следует подчеркнуть важное значение
кредитной политики в процессах формирования,
распределения и перераспределения национального
дохода, в организации планирования и
регулирования денежного оборота, а на
микроэкономическом уровне – уровне конкретного
банка обеспечение стабильности и надежности
банка, и его рентабельности и ликвидности,
адекватности и его деятельности потребностям
клиентов. Роль кредитной политики банков
в экономике определяется ее важным значением
в процессе перераспределения денежных
средств между отраслями и сферами рыночной
экономики через банки; перевода сбережений,
прежде всего населения, из непроизводительной
в производительную форму; финансирование
и кредитование потребностей экономики
и населения на не инфляционной основе,
то есть без выпуска обращения дополнительных
денежных средств.
При предоставлении кредитов субъектам малого предпринимательства на сумму не более десяти миллионов сом требуется следующий перечень документации:
подтверждающий факт постановки
клиента на налоговый учет.
По кредитам, предоставленным с условием
обеспечения исполнения обязательств
заемщика в форме залога движимого имущества,
к кредитному досье помимо основной документации
прилагается договор о залоге, информация
о предмете залога и методах определения
его стоимости. В случаях, предусмотренных
законодательством Кыргызской Республики,
на договоре о залоге должна иметься отметка
о его регистрации в соответствующих уполномоченных
государственных органах. В досье по кредитам,
выделенным на приобретение движимого
имущества, которое в соответствии с договором
о залоге после перехода в собственность
заемщика стало предметом залога, должны
содержаться документы, подтверждающие
покупную цену данного имущества и сумму,
на которую оно застраховано.
Если кредит выдан для использования заемщиком в сфере строительства, в том числе реконструкции или других строительных усовершенствований недвижимого имущества, то к досье прилагаются проектно-сметная документация по планируемым работам и отчеты о проверке, подготовленные банком, или акт приема-сдачи заемщиком, подтверждающие выполнение работ, на которые выделен кредит.
По кредиту,
исполнение обязательства по которому
обеспечено только гарантией или
поручительством, к кредитному досье
приобщаются следующие
Информация, находящаяся в кредитных
досье, является внутренней, хронологической
и всеобъемлющей регистрацией всех
взаимоотношений между банком и
клиентом. Содержание кредитного досье
выходит за рамки чисто кредитных
взаимоотношений и затрагивает регистрацию
всех видов деятельности между контрагентами.
Всеобъемлющая природа такой информации
необходима для определения рентабельности
или рискованности состояния всего комплекса
взаимоотношений. Принимая во внимание
конфиденциальность информации, доступ
банковских служащих к кредитным досье
ограничен.
Для пополнения досье ответственный за
проект работник использует информацию,
поступающую от заемщика в качестве отчетов,
в ходе личных бесед с руководителями
предприятия, контактов с его поставщиками,
от других банков и финансовых организаций,
средств массовой информации.
Подразделения, ведущие мониторинг выданных
кредитов, обязаны предъявлять ответственному
за проект работнику полную информацию
о ходе реализации выданного кредита и
несут равную с ним ответственность за
своевременное принятие мер по преодолению
возникающих критических ситуаций по
выданным ссудам.
В случае возникновения признаков снижения класса заемщика и повышения риска по кредиту, работник, отвечающий за мониторинг ссуды, обязан поставить в известность руководство Банка и организовать работу по преодолению возникших проблем. Рекомендуемые меры, которые могут быть предприняты кредитным подразделением Банка заключаются в следующем:
- проводится встреча с заемщиком для выяснения причин возникновения критической ситуации;
- проводится проверка финансового состояния заемщика при необходимости – с выездом на место;
- анализируются проблемы клиента с выявлением основной причины возникновения критической ситуации (проблемы данной отрасли, положение предприятия в отрасли, потеря конкурентоспособности и рынков, временное ухудшение финансового состояния или финансовый крах и так далее);
- проводится оценка степени остроты проблемы на предмет ее преодоления (можно или нельзя исправить ситуацию);
- в процессе реабилитации кредита внимание концентрируется на структуре баланса и составе денежного потока. Подробно проверяются активы и устанавливается, какие должны быть ликвидированы или, по меньшей мере, сокращены в размере;
- разработка мер по спасению
проблемного кредита (меры по изменению
структуры задолженности заемщика, дополнительное
обеспечение и гарантии по кредиту, консультационные
услуги по финансовому оздоровлению и
сокращению расходов заемщика, прекращение
очередных выплат по ссуде и так далее).
В случае невозможности исправить критическую
ситуацию с выданного кредита и наступлением
срока его погашения Банк предъявляет
претензии и совершает иные юридические
действия, предусмотренные законодательством
Кыргызской Республики.
Классификация кредитного
портфеля проводится на основании Положения
«О классификации активов банка и условных
обязательств и расчете провизий по ним
банками второго уровня КР»1.
Первичная классификация кредитного портфеля
проводится на основе классификации заемщиков
и уровня рисков на момент предоставления
кредитов. Дополнительная классификация
кредитов и анализ кредитного портфеля
проводится ежемесячно соответствующими
подразделениями Банка на основе обобщения
и анализа поступающей информации о финансовом
состоянии заемщиков и реализации кредитуемых
проектов. По результатам анализа может
быть изменена классификация ссуд, предприняты
меры по улучшению качества кредитного
портфеля.
Вместе с текущим контролем за состоянием кредитного портфеля Банк проводит собственную аудиторскую (не реже одного раза в год) проверку предоставленных кредитов с целью установления:
Информация о работе Повышения эффективности банковской деятельности