Построение графика безубыточности и определение финансовой прочности предприятия

 

Тр_{1 с.в т.п} = Тр_осн.р + Тр_{доп.раб}

Тр_{1 с.в т.п (АН-24)} = 1,47+1,96+0,82+1.58+0,28=6.11 чел-ч.

На весь Q_т.п  = Тр_{1 с.в т.п} *Q_т.п   

На весь Q_{т.п (АН-24)} = 6.11*1020 = 6232.2

V_{ото т.. п} = 6232.2+669.6+3309.46+924.02+20137.15+2367+5247.55= 38886.98 чел-ч.

Удельный вес собственного парка  ВС и транзитного парка ВС.

V_{ото С.П.} + V_{ото Т.П=} 100%

V_{ото С.П.} + V_{ото Т.П =}128212.9+38886.98=167099.88

Уд.Вес V_{ото С.П =} (V_{ото С.П}* 100/ V_{ото общ.}) = 128212.9*100/180281,04=71%

 Уд. Вес.V_{ото Т.П =} (V_{ото Т.П} *100/ V_{ото общ.}) =38886.98*100/180281,04 = 29%

 

Из расчетов видно, что объём работ по ОТО собственного парка превышает объём работ по ОТО транзитного парка почти в 2,5 раза.

 

2. РАСЧЕТ ОБЪЕМА  РАБОТ ПЕРИОДИЧЕСКОГО ТЕХНИЧЕСКОГО  ОБСЛУЖИВАНИЯ

Основная  задача цеха ПТО – своевременное и высококачественное техническое обслуживание воздушных судов по периодическим видам регламента. Вид регламента зависит от налета часов ВС или числа посадок.

Табл. 2.1

Средняя продолжительность одного рейса (t_ср)

и трудоёмкость ТО одного часа налета (Тр_ТО)

Тип ВС	tср	ТрТО
АН -24	4,57	5,34
АН-26	4,7	5,27
ИЛ – 62М	8,43	14,96
ТУ – 154Б	6.17	9,34
ТУ – 154М	9,6	7,65
ТУ – 214	13,4	3,23
ЯК – 40	4,32	5,48
ИЛ – 86	9,23	13,15
ИЛ - 96	7,34	11,34

 

Число форм периодического обслуживания и их периодичность  зависят от типа ВС, условий и  накопленного опыта его эксплуатации. Так, для  
ИЛ-96 установлена следующая периодичность ТО:

форма 1 - через  каждые 500 летных часов (л.ч);

форма 2 - через  каждые 3000 л.ч; 

форма 3 - через  каждые 12000 л.ч.

Форма 3 является ремонтной формой. Объем ремонтных  работ определяется на основании  программы  исследований фактического технического состояния, проводимого  в процессе эксплуатации, а также  по результатам контроля  и  диагностики, проходимых при поступлении на ремонтную форму ТО.

Стоит отметить, что ПТО ВС проводится  только для воздушных судов собственного парка.

 

  Таблица 2.2

Объем работ ПТО собственного парка

Показатели	АН- 24	АН- 26	ИЛ- 62М	ТУ- 154Б	ТУ- 154М	ТУ- 214	ЯК- 40	ИЛ- 86	ИЛ- 96	Всего
Налет собственного парка Нч, ч	3811.38	1508.7	1567.98	2344.6		8669.8		1033.76	1600.12	20536.3
Объем работ по ПТО VПТО, чел.-ч	20352.76	7950.84	23456.58	21898.56		28003.45		13593.94	18145.36	133401.9

 

 

Н_ч = t_{ср *}Q_с.п       Где  Н_{ч- налёт часов собственного парка}

t_ср – средняя продолжительность одного рейса  Q_{с.п    - количество самолётовылетов собственного парка}

  Н_{ч (АН-24)}= t_{ср (АН-24) *}Q_{с.п (АН-24)}

  Н_{ч (АН-24)} = 4,57*834=3811.38ч.

 V_пто = Тр_ТО *Н_ч  ,где Тр_{ТО- трудоёмкость технического обеспечения одного  часа налёта}

V_{пто (АН-24)} = Тр_{ТО (АН-24)} *Н_{ч (АН-24)} 

  V_{пто (АН-24)} =5,34*3811.38= 203552.76 чел-ч.       

Таблица 2.3

 

Объем работ по видам ТО, типам ВС по ИАС

Тип ВС	Виды обслуживания				Объем работ по типу ВС по ИАС, всего Vto, чел-часов
	ПТО Vпто	ОТО
		Собственный парк ВС	Транзитный парк ВС	итого по ОТО Voto
АН-24	20352.76	26971.56	6232.2	33203.76	53556.52
АН-26	7950.84	8971.95	669.6	9641.55	17592.39
ИЛ-62М	23456.58	12525.24	3309.46	15498.98	38955.56
ТУ-154Б	21898.56	20903.8	924.02	21827.82	43726.38
ТУ-154М			20137.15	20137.15	20137.15
ТУ-214	28003.454	37707.16		37707.16	65710.61
ЯК-40			2367	2367	2367
ИЛ-86	13593.944	7048.16	5247.55	11649.01	25243.004
ИЛ-96	18145.36	14084.98		14084.98	32230.34
Всего	133401.9	128212.85	38886.98	167099.83	300500.8

 

V_ОТО= V_{ОТО с.п.} + V_{ОТО т.п}

V_{ОТО (АН-24)} = V_{ОТО с.п. (АН-24)} + V_{ОТО т.п (АН-24)}

V_{ОТО (АН-24)} = 26971.56+6232.2=33203.76чел-ч.

V_ТО= V_ПТО+ V_ОТО

V_{ТО (АН-24)} = V_{ПТО (АН-24) +}V_{ОТО (АН-24)}

V_{ТО (АН-24)} = 20352.76+33203.76=53556.52чел-ч.

 

3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ  РАСХОДОВ ПЕРИОДИЧЕСКОГО И ОПЕРАТИВНОГО  ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ВОЗДУШНЫХ  СУДОВ

Расходы на периодическое и оперативное  ТО ВС складываются из следующих элементов затрат:

1) материальных  расходов;

2) расходов  на оплату труда 

3) отчисление  на социальное страхование   и обеспечение(страховые взносы)

4) амортизационных отчислений основных фондов (ОФ);

5) прочих расходов.

3.1. Материальные расходы

Материальные  расходы авиационно-технической  базы авиапредприятия – это используемые в процессе эксплуатации оборотные  средства: запасные части и материалы, двигатели, автоГСМ для различных видов спецавтотранспорта, спецобмундирование и спецодежда.

Количество  используемых в процессе производства материальных ресурсов зависит от числа  и типа обслуживаемых воздушных  судов, налёта часов и трудоемкости их технического обслуживания.

Техническое обслуживание требует больших материальных затрат, которые складываются из материальных расходов ОТО (МР_ОТО)  и ПТО (МР_ПТО) по каждому типу воздушных судов собственного и транзитного парков.

Табл. 3.1

Расходы на материальные затраты одного часа ТО

Стоимость   материалов   на 1 час ТО   М1час, тыс. руб.	Тип ВС
	АН-24	АН-26	ИЛ-62М	ТУ-154Б	ТУ-154М	ТУ-214	ЯК-40	ИЛ-86	ИЛ-96
На ОТО	0,079	0,073	0,098	0,196	0,061	0,316	0,074	0,267	0,298
На ПТО	0,790	0,730	0,980	1,960	0,610	3,160	0,740	2,670	2,980

 

Табл. 3.2

Сумма материальных затрат на ТО воздушных судов

Тип ТО	Тип ВС									Всего МЗ, тыс. руб.
	АН-24	АН-26	ИЛ- 62М	ТУ- 154Б	ТУ- 154м	ТУ- 214	ЯК-40	ИЛ-86	ИЛ-96
ОТО	2623.09	703.83	1518.90	4278.25	1228.36	11915.46	175.15	3110.28	4197.32	29750.6
ПТО	16078.68	5804.11	22987.44	42921		88490.9		36295.83	54073.17	266651.1
Итого	18701.77	6507.94	24506.34	47199.25	1228.36	100406.36	175.15	39406.11	58270.49	296401.77

 

     

      МР_{ОТО АН-24} = V_{ОТО АН-24} * М_{1часОТО АН-24} 

МР_{ОТО АН-24} = 33203.67* 0,079 =2623.09 т.р.

МР_{ПТО АН-24} = V_{ПТО АН-24}  * М_{1часПТО АН-24}

МР_{ПТО АН-24} = 20352.76* 0,790 = 16078.68т.р.

SМР_ОТО = МР_{ОТО АН-24} + МР_{ОТО АН-26} + … +МР_{ОТО ИЛ-96}

∑МР_ПТО = МР_{ПТО АН-24} + МР_{ПТО АН-26} + … + МР_{ПТО ИЛ-96}                                             

 

3.2. Расчет фонда оплаты  труда и Страховых взносов

 

Списочный состав производственного персонала ИАС  предусматривает следующую укрупненную  классификацию работников: руководящий  состав ИАС, инженерно-технический  персонал, рабочие, служащие, младший обслуживающий персонал.

В соответствии с Трудовым кодексом РФ минимальный  размер оплаты труда на предприятии должен быть не меньше величины прожиточного минимума. В настоящее время величина минимальной заработной платы для бюджетных организаций 4330 руб. (тарифная ставка первого разряда).

  На рассматриваемом  предприятии фонд заработной  платы (ФЗП) включает в себя постоянную (повременную) и дополнительную (сдельную) составляющие. 

Постоянная часть фонда оплаты зависит от численности и оклада работников предприятия, соответствующего их должности и квалификации, стажа работы. Обязательной составляющей повременной части ФОТ является районный коэффициент и выплаты по выслуге лет работников ГА.

При этом следует  предусмотреть премию 10% от тарифной ставки,  доплату по районному коэффициенту в размере 30% от тарифной ставки и доплату за выслугу лет в размере 15% от месячной тарифной ставки.

Повременная часть заработной платы не зависит  от объема работ по техническому обслуживанию ВС. Включается в постоянные расходы на техническое обслуживание. 

Табл. 3.1

Расчет  среднемесячной основной заработной платы

Показатели	Номер п/п рабочего и специалиста (см. табл. 3.4)
	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Средний разряд	10	11	8	7	9	6	6	7	4
Месячная тарифная ставка, руб.	17276.7	19528.3	13726.1	11950.8	15284.9	10565.2	10565.2	11950.8	8270.3
Премия, 20%, руб.	1727.67	1952.83	1372.61	1195.08	1528.49	1056.52	1056.52	1195.08	827.03
Районный коэффициент, 30%, руб.	5183.01	5858.49	4117.83	3585.24	4585.47	3169.56	3169.56	3585.24	2481.09
Доплата за выслугу  лет, 5 %, руб.	863.83	976.41	686.31	597.54	764.24	528.26	528.26	597.54	413.51
Итого средняя  зарплата, руб.	25051.21	28316.03	19902.85	17328.66	22163.1	15319.54	15319.54	17328.66	11991.93
Итого зарплата за год по заданной численности, тыс, руб.	1503.07	8834.6	2866.01	1663.55	1861.7	551.5	551.5	1871.49	575.61
ВСЕГО, тыс. руб.	20279.03