Понятие платежного баланса, его структура

СОДЕРЖАНИЕ

Введение ……………………………………………………………………………   2

Глава 1. Понятие платежного баланса, его структура …………………………..   4              

             1.1 Понятие платежного баланса ……………………………………….    4

              1.2 Источники информации ……………………………………………..    7

              1.3 Принципы классификации …………………………………………..   8

               1.4 Счет текущих операций ……………………………………………..  11

               1.5 Счет операций с капиталом и финансовых операций …………….   16

Глава 2. Дефицит платежного баланса и способ его финансирования ………..   25  

               2.1 Дефицит платежного баланса ……………………………………..… 25

               2.2 Способы финансирования дефицитного платежного баланса …...   28

Глава 3. Макроэкономическая роль платежного баланса и взаимосвязь  счетов. 34

               3.1 Роль баланса текущих операций ……………………………………  34

               3.2 Взаимосвязь счетов платежного баланса …………………………..  35

               3.3 Модели малой открытой экономики ……………………………….  37

Глава 4. Платежный баланс РБ, состояние и необходимость      

               сбалансированности ……………………………………………………..  38

Заключение …………………………………………………………………………  56

Список использованной литературы …………………………………………….. 58

Приложения ………………………………………………………………………..  59

               Приложение А …...……………………………………………………… 59

               Приложение Б …………………………………………………………… 70

               Приложение В ……………………………………………………………  72

     

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

      К концу XX столетия проблемы мировой экономики объективно заняли центральное место в политике большинства государств, что объясняется растущей взаимозависимостью национальных экономик.

      В открытых экономиках межгосударственные экономические отношения осуществляются по двум основным каналам — международной торговли и финансов. Внешнеторговые связи предполагают, что часть продукции, произведенной в данной стране, вывозится за границу (экспортируется), в то время как часть товаров и услуг, произведенных за рубежом, импортируется, то есть потребляется или инвестируется в данной стране.

      В финансовой сфере взаимозависимость национальных экономик выражается в том, что граждане той или иной страны наряду с национальными активами могут владеть и иностранными, в частности: держать денежные вклады в зарубежных банках; покупать ценные бумаги, выпущенные иностранными компаниями или правительствами, приобретать недвижимость за пределами своей страны.

      В результате международные рынки товаров и услуг, а также финансовые рынки, тесно переплетаясь, оказывают непосредственное воздействие на величину национального дохода данной страны, состояние занятости, уровень инфляции и другие макроэкономические показатели.

      В свою  очередь, характер и направление  международных потоков капитала  зависят от того, какую кредитно-денежную  политику проводит Центральный  банк той или иной страны.

      Все это  свидетельствует о том, что  при разработке экономической  политики правительство каждой  страны должно хорошо понимать  механизм взаимосвязи макроэкономических  показателей в открытой экономике,  оценивать последствия проводимой  политики не только для своей  страны, но и для других государств  тем, чтобы избежать необдуманных  шагов и возможных негативных  ответных действий. [8, с. 85-86]

      На общем  фоне интернационализации хозяйственной  жизни складывается сложная мозаика  отношений; превосходство одних  стран в одних сферах мирохозяйственных  связей сочетается с партнерством, отставанием или следованием  за лидерами в других. Помимо  экономических существуют политические, военные, культурные и другие отношения между странами, которые порождают денежные платежи и поступления. Многогранный комплекс международных отношений страны находит отражение в балансовом счете ее международных операций, который по традиции называется платежным балансом.

      Термин  «платежный баланс» впервые был  использован Д. Стюардом в его  работе «Исследования о принципах  политической экономии» (1767 г.). Он  первым указал и подробно рассмотрел  взаимосвязь между внешней торговлей  и движением капитала.

      Государственными  органами термин «платежный баланс»  впервые был использован в  1819 г. в Англии в докладе  парламентской комиссии, исследующей  состояние международных расчетов  страны. Под платежным балансом  понималась стоимость золотых  монет (золота), поступивших в  страну или вывезенных из страны  в течение года. Таким образом,  содержание понятия «платежный  баланс» прошло уникальную эволюцию.

      В настоящее  время платежный баланс является  важным показателем и инструментом, позволяющим предвидеть степень  возможного участия страны в  мировой торговле, международных  экономических связях, установить  ее платёжеспособность. [5, с. 121]

      Платежный  баланс является очень сложным  макроэкономическим показателем,  требующим высокого уровня теоретической  подготовки в области макроэкономического  анализа и всю статистическую  информацию экономики страны  за определенный период.

      Цель работы состоит в том, чтобы дать полный  анализ платежного баланса, его структуры, определить макроэкономическую роль.

      В связи с поставленной целью можно выдвинуть следующие задачи:

• определить понятие платежного баланса;
• выявить источники информации;
• рассмотреть классификацию;
• определить причины роста дефицита платежного баланса и выявить методы финансирования;
• рассмотреть макроэкономическую роль платежного баланса и взаимосвязь счетов;
• выявить практические аспекты составления платежного баланса РБ;
• дать его оценку.

      В соответствии с поставленной целью и выдвинутыми задачами была определена и структура работы, которая состоит из четырех глав. Первая глава посвящена понятию платежного баланса, его структуре. Во второй главе определен дефицит платежного баланса и способы его финансирования. В третьей главе рассмотрена макроэкономическая роль платежного баланса и взаимосвязь счетов. В основу четвертой главы положены аспекты составления платежного баланса Республики Беларусь и состояние платежного баланса РБ на примере платежного баланса за 2010 год.

ГЛАВА 1

ПОНЯТИЕ ПЛАТЕЖНОГО БАЛАНСА, ЕГО СТРУКТУРА

1. Понятие платежного баланса

      Составление платежного баланса как отражения международных расчетов страны предназначено для выполнения как учетных, так и аналитических задач, тесно связанных между собой. Круг участников внешнеэкономических операций многообразен: отдельные страны и их группировки, национальные, иностранные и транснациональные корпорации, компании и банки, различные национальные и международные организации и учреждения, частные лица, государственные валютные органы и т.д. Это приводит к необходимости учета, обработки большого числа данных, поступающих не только из национальных, но и из иностранных источников. Отсюда основным требованием становится единство содержания и методов исчисления однородных показателей. На достижение такого единства, придающего универсальный характер применяемым показателям и возможность проводить их сопоставления, направлены рекомендации, содержащиеся в Руководстве Международного валютного фонда (МВФ) по составлению платежного баланса 1993г. В настоящее время эти рекомендации положены в основу составления платежных балансов стран — членов МВФ. [5, с. 115]

      Платежный баланс — балансовый счет международных операций — это стоимостное выражение всего комплекса мирохозяйственных связей страны в форме соотношения показателей вывоза и ввоза товаров, услуг, капиталов. Балансовый счет международных операций представляет собой количественное и качественное стоимостное выражение масштабов, структуры и характера внешнеэкономических операций страны, ее участия в мировом хозяйстве. На практике принято пользоваться термином «платежный баланс», а показатели валютных потоков по всем операциям обозначать как платежи и поступления.

      По экономическому  содержанию различаются платежный  баланс на определенную дату  и за определенный период. Платежный  баланс на определенную дату  невозможно зафиксировать в форме  статистических показателей; он  существует в виде меняющегося  изо дня в день соотношения  платежей и поступлений. Состояние  платежного баланса определяет  спрос и предложение национальной  и иностранной валюты в данный  момент, оно является одним из  факторов формирования валютного  курса.

      Платежный баланс за определенный период (месяц, квартал, год) составляется на основе статистических показателей о совершенных за этот период внешнеэкономических сделках и позволяет анализировать изменения в международных экономических отношениях страны, масштабах и характере ее участия в мировом хозяйстве. Показатели платежного баланса за период связаны с агрегатными показателями экономического развития (валовым внутренним продуктом, национальным доходом и т.п.) и являются объектом государственного регулирования. Состояние платежного баланса за период тесно связано с состоянием национальной валюты в долговременном аспекте, степенью ее стабильности или характером изменений валютного курса.           [5, с. 110-111]

      Поскольку внешнеэкономические операции страны необходимо отделять от внутрихозяйственных, при составлении платежного баланса важное значение приобретают понятия резидента и операции.

      Резидентом считается институциональная единица, если на экономической территории данной страны она имеет центр экономического интереса. Под экономической территорией страны понимается географическая территория, находящаяся под юрисдикцией правительства данной страны, в пределах которой могут свободно перемещаться рабочая сила,  товары и капитал. Считается, что институциональная единица имеет центр экономического интереса в пределах страны,  если, размещаясь на экономической территории этой страны и имея жилые помещения, производственные площади или другие сооружения, она занимается хозяйственной деятельностью или ведет экономические операции в значительных масштабах в течение неопределенно долгого или определенного, но достаточно продолжительного времени. Обычно в качестве нормативного срока принимается год и более, однако это правило нельзя считать жестким. Пока институциональная единица остается в пределах экономической территории данной страны, ее местонахождение не обязательно должно быть фиксированным.

      Таким образом,  понятие резидента, используемое  в Руководстве, основывается не на национальной принадлежности или правовых критериях, хотя может и совпадать с определением резидента/нерезидента, применяемым во многих странах мира в целях валютного контроля, налогообложения и т.д. При выяснении того, является ли хозяйствующий субъект резидентом, основополагающим критерием служит центр экономического интереса.

      Само понятие  «операция» определяется как  экономический поток, отражающий создание, преобразование, обмен, передачу или ликвидацию какой-либо экономической стоимости, что может предполагать переход права собственности на товары и/или на финансовые активы, оказание услуг либо предоставление труда и капитала. [9, c. 110-111]

      Для правильного понимания и анализа платежного баланса необходимо, прежде всего, определить принципы его построения.

      Основным  принципом, используемым при построении  платежного баланса, является  система двойной записи, при которой  каждая отражаемая в учете  операция должна быть представлена  двумя проводками, имеющими одинаковое стоимостное выражение. Одна из них обозначается как кредит (отток стоимостей, за которым должен последовать компенсирующий приток стоимостей, или платежи в данную страну) со знаком плюс. Другая обозначается как дебет  (приток стоимостей, за которые резидент страны должен платить) со знаком минус. В принципе сумма всех кредитовых записей должна равняться сумме всех дебетовых записей, поэтому итоговое сальдо должно быть нулевым. Однако на практике общая сумма положительных записей не совпадает с общей суммой отрицательных записей, и поэтому неизбежно возникает кредитовое или дебетовое сальдо. Для решения этой проблемы в балансе предусмотрена балансирующая статья (статистическое расхождение) «ошибки и пропуски», которая уравновешивает положительное или отрицательное сальдо, образующееся после суммирования зарегистрированных данных. Таким образом, если сальдо по рассматриваемым статьям является кредитовым, чистая величина ошибок и пропусков показывается по дебету, как запись равной величины (и наоборот). [9, c. 114]

      Ошибки  и пропуски могут возникать  в следующих случаях. Если только  дебет или только кредит по  конкретной сделке был записан  в платежный баланс или по  каким-либо причинам записанный  кредит не равен дебету. Например, торговые кредиты записываются  в краткосрочный капитал, однако  в большинстве случаев отследить  именно тот импорт, который был  куплен за счет этих кредитов, т.е. их использование, не представляется  возможным. Если дебет и кредит  по одной и той же записи  были получены из разных источников, которые не совпадают по методологии  составления и/или отражают неодинаковые  интервалы времени. Например, получение  торговых кредитов записывается  по данным кредиторов, а их  использование на импорт товаров  — по национальной таможенной  статистике. Если либо дебет, либо  кредит записи платежного баланса оценен неверно. [4, c. 130]