Планирование продаж

 

2.3. Планирование численности работающих цеха

Численность работающих планируется по каждой категории отдельно:

• Основные производственные рабочие;
• Вспомогательные рабочие;
• Инженерно-технические рабочие (ИТР);
• Служащие;
• Младший обслуживающий персонал (МОП).

 

 

 

2.3.1. Определение эффективного фонда рабочего времени

Эффективный фонд рабочего времени  определяется на основании баланса  рабочего времени на одного среднесписочного рабочего.

При составлении баланса рабочего времени принимаются потери рабочего времени равными:

а) очередные отпуска – 20 дня;

б) оплата отпусков учащимся – 1,3 дня;

в) оплата времени выполнения гос. и общ. обязанностей – 0,3 дня;

г) отпуска в связи с родами – 1,1 дня;

д) невыходы по болезни – 4,3 дня.

Внутрисменные простои планируются  на следующем уровне: сокращенный  рабочий день в предпраздничные дни  - 0,02 дня; льготные часы подростков – 0,03 дня.

НФРВ = КВРВ-выходные и праздничные-очередные отпуска = 365-99-20=246 дней

 

Таблица 3.1

Баланс рабочего времени  одного рабочего

Состав фонда рабочего времени	Абсолютные данные
1. Календарный фонд времени, дн	365
2. Выходные и праздничные дни,  дн	99
3. Очередные отпуска, дн	20
4. Номинальный фонд рабочего  времени, дн	365-99-20=246
5. Целодневные невыходы на работу  – всего,  в т.ч.:	7
а) отпуска учащихся	1,3
б) декретный отпуск	1,1
в) выполнение гос и общ. обязанностей	0,3
г) по болезни	4,3
6. Явочный фонд рабочего времени,  дн	246-7=239
7. Потери внутри рабочего дня,  дн	0,02+0,03= 0,05
8. Средняя продолжительность рабочего  времени, ч	7,9
9. Эффективный фонд рабочего  времени, ч	(239-0,05)*7,9=1887,7

 

По результатам выполненных  расчетов фонд рабочего времени составил 1958,8 часов, что говорит о достаточно эффективном использовании рабочего времени.

 

2.3.2. Определение численности основных производственных рабочих

В зависимости от имеющихся норм труда применяются два метода определения численности основных производственных рабочих:

а) по трудоемкости;

б) по нормам обслуживания.

Расчет списочной численности  основных рабочих по трудоемкости механической обработки выполняется по каждой профессии отдельно.

t _{год.прог-мы}= n_{комплектов по плану}*t_{комплекта}

для токаря: 8,9*4,9=43,61(н-ч)

для револьверщика: 8,9*2,0=17,8(н-ч)

для фрезеровщика: 8,9*2,2=19,58(н-ч)

для сверлильщика: 8,9*1=8,9(н-ч)

для строгальщика: 8,9*1=8,9(н-ч)

для шлифовальщика: 8,9*2,9=25,81(н-ч)

t_{скорректир.}= t _{год.прог-мы}/k_в.н.

для токаря: 43,61/1,05=41,53(н-ч)

для револьверщика: 17,8/1,06=16,79(н-ч)

для фрезеровщика: 19,58/1,08=18,13(н-ч)

для сверлильщика: 8,9/1,13=7,87(н-ч)

для строгальщика: 8,9/1,03=8,64(н-ч)

для шлифовальщика: 25,81/1,08=23,89(н-ч).

Списочная численность = t_{скорректир}/ЭФРВ

для токаря: 41,53/1887,7*1000=22(чел.)

для револьверщика: 16,79/1887,7*1000=9(чел.)

для фрезеровщика: 18,13/1887,7*1000=10(чел.)

для сверлильщика: 7,87/1887,7*1000=4(чел.)

для строгальщика: 8,64/1887,7*1000=5(чел.)

для шлифовальщика: 23,89/1887,7*1000=13(чел.)

Таблица 3.2

Численность основных рабочих  по профессиям

Показатели	Профессии рабочих
	Токарь	Револь- верщик	Фрезе- ровщик	Свер- лильщик	Стро- гальщик	Шлифо- вальщик
Количество комплектов по плану (годовой выпуск), т. шт.	8900	8900	8900	8900	8900	8900
Трудоемкость комплекта, н-ч	4,9	2,0	2,2	1	1,0	2,9
Трудоемкость годовой программы, н-ч	43,61	17,8	19,58	8,9	8,9	25,81
Коэффициент выполнения норм по операциям	1,05	1,06	1,08	1,13	1,03	1,08
Скорректированная трудоемкость, н-ч	41,53	16,79	18,13	7,87	8,64	23,89
Эффективный фонд времени одного рабочего, ч	1887,7	1887,7	1887,7	1887,7	1887,7	1887,7
Списочная численность, чел	22	9	10	4	5	13

 

2.3.3. Определение численности вспомогательных рабочих

Определение численности вспомогательных  рабочих ведется по нормам обслуживания:

,

где  Р_яв – явочная численность рабочих, чел;

       V_об – объём обслуживания;

       Н_об – норма обслуживания.

Таблица 3.3

Нормативы для определения  количества вспомогательных рабочих

Профессия	Измеритель нормы обслуживания	Норма обслуживания на одного рабочего
Наладчик оборудования	Количество станков	19
Слесари по ремонту оборудования	Единица ремонтной сложности	509
Станочники по ремонту инструмента  и приспособлений	Количество производственных рабочих	70
Контролеры	Количество производственных рабочих	30
Транспортные рабочие	Количество производственных рабочих	50
Кладовщики	Количество производственных рабочих	59
Крановщики	Количество мостовых кранов	1
Электромонтеры	Единица ремонтной сложности	890
Стропальщики	Количество мостовых кранов	1

 

Численность вспомогательных рабочих  определяется в таблице 3.4 на основании  данных, приведенных выше.

Р_яв наладчиков = 69/19=4(чел.)

Р_яв слесарей = 2090/509=4(чел.)

Р_яв станочников = 60/70=1(чел.)

Р_яв контролеров = 60/30=2(чел.)

Р_яв транспортных рабочих = 60/50=1(чел.)

Р_яв кладовщиков = 60/59=1(чел.)

Р_яв крановщиков = 6/1=6(чел.)

Р_яв электромонтеров = 2090/890=2(чел.)

Р_яв стропальщиков = 6/1=6(чел.)

Таблица 3.4

Численность вспомогательных  рабочих

Профессия	Норма обслуживания на одного рабочего	Объем обслуживания в две смены	Численность, чел.
			Явочная	Списочная
Наладчик оборудования	19	69	4	4
Слесари по ремонту оборудования	509	2090	4	4
Станочники по ремонту инструмента  и приспособлений	70	60	1	1
Контролеры	30	60	2	2
Транспортные рабочие	50	60	1	1
Кладовщики	59	60	1	1
Крановщики	1	6	6	6
Электромонтеры	890	2090	2	2
Стропальщики	1	6	6	6
Итого	1629	4501	27	27

 

Списочная численность вспомогательных  рабочих определяется по формуле:

 

,

где  К_исп – коэффициент использования эффективного фонда времени работы оборудования:

                                                      

 

 

                                                     ,

К_исп.=1887,7*2/3762=1,003

где Ф_п - эффективный фонд рабочего времени;

       С – количество  смен;

       Ф_{эф(оборуд)} – эффективный фонд времени работы оборудования (табл. 1.1)

Отсюда следует, что списочная будет приближенно равной явочной.

 

                   Рсп = 4/1,003  = 4

 

2.3.4. Определение общей численности работающих цеха 

Общая численность работающих цеха определяется по таблице 3.5

 

Таблица 3.5

Расчет численности  работающих цеха 

Персонал цеха по категориям	Количество, чел	Структура, %
1. Основные производственные рабочие  – всего, в т.ч.   1.1 токарь   1.2 револьверщик   1.3 фрезеровщик   1.4 сверлильщик   1.5 строгальщик   1.6 шлифовальщик	63 22 9 10 4 5 13	61,4 21,7 8,9 9,9 4 5 12,8
2. Вспомогательные рабочие – всего, в т.ч.	27	27,7
2.1 наладчик оборудования	4	4
2.2 слесари по ремонту оборудования	4	4
2.3 станочники по ремонту  инструмента и приспособлений	1	1
2.4 контролеры	2	2
2.5 транспортные рабочие	1	1
2.6 кладовщики	1	1
2.7 крановщики	6	5,9
2.8 электромонтеры	2	2
2.9 стропальщики	6	5,9
3. ИТР	0	0
4. Служащие	9	8,9
5. МОП	2	2
Итого:	101	100

 

 

 

Проанализировав структуру работников цеха, общая численность составляет 101 человек, из которых основную долю 61,4 %  составляют основные производственные рабочие, 27,7 % - вспомогательные рабочие, 0 % - ИТР, 8,9 %  - служащие и 2 % - МОП. Так как доля производственных рабочих составляет более 50%, следовательно, структура предприятия технологична.

 

2.4. Планирование издержек производства и цен

2.4.1. Разработка ведомости сводных затрат

Разработка ведомости сводных  затрат на производство (свода затрат на производство) осуществляется в  форме таблицы 4.1 на основании итоговых показателей разделов 3.1 – 3.3 с учетом приведенных ниже исходных данных:

4.1.1 Стоимость сырья и материалов принимается по результатам раздела 3.2

4.1.2 Отходы принимаются в расчете 0,32 тыс. рублей на единицу продукции (8900*0,32 = 2848 (тыс.руб.))

Стоимость материалов (за вычетом отходов) = 15530 - 2848 = 12682 (тыс.руб.)

4.1.3 Топливно-энергетические ресурсы принимаются условно в размере 20 % от стоимости сырья и материалов. 12682 * 0,2 = 2536,4 (тыс.руб.)

4.1.4 З/п производственных рабочих и управленческого персонала определяется в табл. 4.2 и 4.3

4.1.5 Отчисления на социальные нужды планируется в табл. 4.4. Начисления на оплату труда определяются по действующим нормативам в процентах к з/п.

4.1.6 Амортизация основных фондов рассчитывается в табл. 4.5

4.1.7 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)включает следующие статьи:

• Вспомогательные материалы – 216 тыс. рублей
• Топливо и энергия на содержание оборудования – 305 тыс. рублей
• з/п основная и дополнительная (по ФОТ МОП)
• отчисления на соц. страхование
• амортизация оборудования
• прочие расходы – 30 тыс. рублей

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.1

Ведомость сводных затрат на производство (тыс. руб)

Статьи калькуляции	Элементы затрат								Затраты вспом пр-ва	Всего затрат
	Сырье и основные материалы	Всп. материалы	Топливо и энергия	З/п (осн и доп)	Отчисления на соц нужды	Амортизация	Прочие расходы	Итого
1. Сырье, основные материалы (за вычетом возвратных отходов)	12682							12682	2660	15342
2. Топливо и энергия			2536,4					2536,4	531	3067,4
3. Основная и дополнительная  з/п				1923,65				1923,65	406	2329,65
4. Отчисления на соц нужды					654,04			654,04	136	790,04
5. РСЭО		216	305	24,2	8,2	63,21	30	646,61	135	781,61
6. Общецеховые расходы			20	141,6	48,1	151,8	52	276,88	59	335,88
7. Общезаводские расходы			5	35,4	12,03	37,95	13	69,23	14	83,23
8. Прочие производственные расходы	1902,3	-	380,46	288,55	98,1	-	-	2669,41	559	3228,41
9. Итого	14584,3	216	3246,86	2413,4	820,47	82,19	95	21458,22	4500	25958,22
10. Затраты вспомогательных производств	3056	46	680	507	172	19	20	4500	-	-
11. Всего затрат	17640,3	262	3926,86	2920,4	992,47	271,96	115	25958,22	-	-