Планирование предприятия

План технического развития тесно связан с другими разделами производственно-финансового плана предприятия и разрабатывается с целью обеспечения их показателей. В первую очередь мероприятия плана технического развития связаны с планом по прибыли, поскольку их внедрение приводит к снижению себестоимости, а также с планом по труду, т.к. большинство мероприятий приводят к сокращению удельных затрат труда и росту его производительности.

Фактором, определяющим необходимое количество мероприятий, является соответствие суммы снижения себестоимости в целом по всем мероприятиям показателю изменения размера прибыли в результате снижения себестоимости работ, рассчитанному в плане по прибыли.

Разработка плана технического развития в составе курсового проекта осуществляется с целью обеспечить снижение себестоимости строительных работ, намеченное планом по прибыли. При этом в качестве исходной информации используются данные,  в котором содержится перечень мероприятий с указанием по каждому из них удельных величин снижения себестоимости, экономии затрат труда, а также капитальных вложений.

При отборе мероприятий в план необходимо учитывать результаты, полученные при планировании производственной программы в натуральном выражении (ведомость потребности в материальных ресурсах): максимальный объем внедрения мероприятия не должен превышать планируемый на год объем соответствующего вида работ.

Кроме того, необходимо учитывать то обстоятельство, что большинство мероприятий для внедрения требуют осуществления дополнительных инвестиций в производственную базу организации, поэтому при разработке плана технического развития необходимо учитывать финансовые возможности организации, либо предусматривать привлечение заемных средств, отражая это при разработке финансового плана.

Затраты на внедрение:

                                        /100                  (4.1)

где Звн – затраты на внедрение (капиталовложения) на весь объем, тыс. р.;

          Vвн – внедрения, тыс. р;

          Кву – удельные капиталовложения на 1ед. измерения, тыс.р.

 

 

 

 

Таблица 4.1- План технического развития и использования достижений науки и техники

Наименование мероприятий	Ед. изм. Прил.5	Объем внедрения		Снижение застрат труда, чел.-дн.	Снижение себестоимости, тыс.р.(*индекс спр, прил 3)	Затраты на внедрение, тыс.р.
		%	Ед.Изм.
1	2	3	4	5	6	7
Использование холодных битумных мастик при устройстве кровли	тыс.м3	100	113,56	386,1	1333,6	972,98
Внедрение инструмента на штукатурных работах	100 м2	56,53	115,64	408,2	406,54	265,39
Итого				794,3	1740,14	1238,37

 

Снижение себестоимости:

                                               (4.2)

где   Сн – снижение себестоимости работ на весь объем, тыс. р.;

         СН – снижение себестоимости на 1 ед.измерения;

        – исх. данные = 1,87.

Экономия трудозатрат:

                                                        (4.3)

где Этр – экономия трудозатрат на весь объем, чел-дн.;

Э – экономия трудозатрат на 1 млн. р., чел.-дн.

В плане технического развития приведены 2 мероприятия. Рассмотрим расчет каждого из них:

 

 

 

 1. Использование холодных битумных мастик при устройстве кровли:

Vвн = 2275+9081,5/1000 = 113,56 (тыс. м3)  

Звн = 113,56*1,53*5,6 = 972,98 (тыс.р.)

Сн = 113,56*1,87*(628/100) = 1333,6 (тыс.р.)

Этр = 113,56*3,4= 386,1 (чел.-дн.)

2. Внедрение инструмента на штукатурных работах:

Vвн = 406,54/1,87/1,88 = 115,64 (100 м2)  

Звн = 115,64*1,5*1,53 = 265,39 (тыс.р.)

Сн = 1740,14-1333,6 = 406,54 (тыс.р.)

Этр = 115,64*3,53 = 408,2 (чел.-дн.) 

Общее сокращение затрат труда за счет внедрения достижений науки и техники составляет 794,3 чел.-дн., снижение себестоимости составляет 1740,14 тыс. р. Для внедрения данных мероприятий потребуется 1238,37 тыс. р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. ПЛАН ПО ТРУДУ

Этот раздел является одним из центральных в составе годового плана и содержит показатели численности, выработки, средней заработной платы, расходов на оплату труда персонала строительной организации.

Для разработки плана по труду выполняются следующие расчеты:

• расчет затрат труда и заработной платы рабочих на годовую программу работ;
• баланс календарного времени одного рабочего;
• штатное расписание АУП;
• расчет численности, фонда оплаты труда и средней зарплаты по категориям работников.

Исходные данные для разработки плана по труду:

• план подрядных работ;
• ведомость физических объемов работ;
• нормативы затрат труда и средний разряд работ на укрупненную единицу работ;
• план технического развития.

5.1 Расчет затрат  труда и заработной платы рабочих

На исследуемом предприятии данный расчет выполняется с помощью специализированного программного обеспечения «План СМО» с использованием следующих исходных данных:

• средний разряд работ;
• плановая тарифная ставка рабочего 1 разряда;
• нормы дополнительных затрат при производстве СМР в зимнее время (СНиП IV - 7-82);
• нормативы дополнительных затрат труда и заработной платы, компенсирующих пониженную выработку в зимнее время (ЕНиР, общая часть);
• доля затрат на зарплату в составе стоимости дополнительных работ, выполняемых в зимнее время;
• плановая среднедневная зарплата одного рабочего;
• плановый процент выполнения норм выработки;
• средняя продолжительность отпуска одного рабочего.

Часовая ставка одного рабочего определяется по формуле:

                              ЧТС* = 0,7 × Зб × ТКср ×Jз/Д;        (5.1)

где  Зб - средняя зарплата 1 раб;

0,7 – доля тарифной  части в заработной плате в  отчетном году;

Jз - индекс роста зарплаты в плановом году в связи с инфляцией (1,02);

ТКср – средний тарифный коэффициент,  ТКср =1,26;

Д - среднее количество рабочих часов в месяце, ч.

 

Исходя из средней часовой ставки одного рабочего, найдем дневную заработную плату (ЗПдн), которая будет определяться по следующей формуле:

                                        ЗПдн* = ЧТС* × 8,                                   (5.2)

где  8 – продолжительность рабочего дня (смены), ч.

Среднемесячная заработная плата (ЗПср.мес.):

                                     ЗПср.мес* = Дз/п* × 21,                          (5.3)

где  21 – среднее количество рабочих дней в месяце.

 

 

 

 

 

 

5.2 Баланс календарного  времени

На основании баланса календарного времени определяется плановое количество выходов на одного рабочего, необходимое для планирования численности рабочих.

Таблица 5.1 – Баланс календарного времени 1 рабочего на 2013 год

Показатель	Всего на год	Количество дней по кварталам
		1	2	3	4
Общее количество календарных дней	365	90	91	92	92
Количество нерабочих дней, всего	116	34	29	26	27
В т.ч.  -праздничные	12	8	3	0	1
-выходные	104	26	26	26	26
Количество рабочих дней	249	56	62	66	65
Невыходы на работу, всего	36	8	12	11	5
В т.ч.  -очередные и дополнительные отпуск	28	5	10	10	3
-по болезни	6	2	1	1	2
-отпуска по учебе	2	1	1	0	0
Количество выходов 1 рабочего в год	213	48	50	55	60

 

5.3 Штатное расписание

Поскольку численный состав АУП не регламентируется, а определяется на каждом предприятии самостоятельно, исходя из соображений экономичности и целесообразности, то численность АУП+ЛП принимаем в размере 10-15% от численности рабочих.

Расчет должностных окладов производится с учетом единой межотраслевой сетки, минимальной тарифной ставки по действующему законодательству.

На строительно-монтажных и ремонтно-строительных работах минимальный размер тарифной ставки принимается в размере 6100 рублей.

При установлении должностных окладов руководителей и специалистов используются рекомендации территориального тарифного соглашения.

Штатное расписание оформим в виде таблицы 5.2.

Таблица 5.2 – Штатное расписание

Структурные подразделения и должности	Количество штатных единиц	Должностной оклад, р.	Годовой фонд зарплаты, тыс.р.
1	2	3	4
АУП
Генеральный директор	1	42700	640,5
Главный инженер	1	39400	591,0
Главный экономист	1	37500	562,5
Финансовый директор	1	38000	570,0
Главный бухгалтер	1	37500	562,5
Бухгалтер	3	26000	1170,0
Юрист	1	30000	450,0
Сметчик	1	28000	420,0
Секретарь	1	25000	375,0
Помощник руководителя	1	25000	375,0
Итого	12		5716,5
Линейный персонал
Главный механик	1	28000	420,0
Начальник участка	3	27300	1228,5
Мастер	3	26000	1170,0
Прораб	12	24800	4464,0
Итого	19		7282,5
Заготовительно-складской персонал
Начальник склада	1	23000	345,0
Кладовщик	6	21400	1926,0
Грузчик	12	19000	3420,0
Итого	19		5691,0
Пожарная и сторожевая охрана
Ответственный за пожарную безопасность	1	8000	120,0
Охранник	1	6100	91,5
Итого	2		211,5
ВСЕГО	52		18901,5

Должностной оклад рассчитывается по формуле 5.4, а годовой фонд заработной платы по формуле 5.5.

                                              До = МРТС × ТК,                           (5.4)

где  МРТС – минимальный размер тарифной ставки,

        ТК – тарифный коэффициент.

                                    ГФЗП = До×Кр × 12 × n/1000 ,                  (5.5)

где  n – количество штатных единиц, чел;     Кр – районный коэффициент.

5.4 Расчет численности, фонда оплаты труда и средней  зарплаты по категориям работников

Численность основных рабочих на годовую программу работ строительной организации рассчитывается по формуле:

                                                Чр = Тр/Бк,                                        (5.6)

где  Тр - трудоемкость общая на весь объем работ, чел-дн;

        Бк - баланс календарного времени одного рабочего.

Чр = 47415/ 213 ≈ 223 (чел.)

ЧАУП = 223×0,16 ≈ 36 (чел.)

Общая численность рабочих определяется как сумма численности основных рабочих и сотрудников, оплачиваемых по рабочей сетке (заготовительно-складской персонал, пожарная и сторожевая охрана).

Среднемесячная выработка 1 рабочего в действующих ценах определяется отношением общего объема подрядных работ к числу рабочих умноженных на 12 месяцев.

Фонд оплаты труда рабочих определяется по формуле:

                             ФОТр = ФОТра + К × (ФОТз+ФОТо),      (5.7)

где ФОТра - фонд оплаты труда рабочих на годовую программу работ, тыс. р.;

     ФОТз, ФОТо - фонд оплаты труда соответственно заготовительно-складского персонала и охраны из штатного расписания, тыс.р.,

К - коэффициент премирования работников.

Расчет фонда оплаты труда для АУП осуществляется аналогичным образом.

Численность рабочих определятся  пропорционально объемам работ с учетом работников ЗСП и ПиСО. Для этого определяем трудоемкость (чел.-дн.) в соответствие с процентом выполнения работ по кварталам и количество выходов 1 рабочего в смену.

 

                         ЧРОБЩ = ЧР ОСН.РАБ + ЧР ВСПОМ. РАБ.,                                (5.8)

ЧРОБЩ =223+52 = 275 (чел.)

Среднемесячная заработная плата рассчитывается по формуле:

                                      З/пi = ФОТi /(Чi × 12)×1000,               (5.10)

где  З/пi – среднемесячная заработная плата работника, рабочего или АУП, тыс.р.;