Планирование предприятия

 

Таблица 2.4 – План подрядных работ на 2015 год, тыс.р.

Наименование объекта	Сметная стоимость, т.р.	Срок		Всего на год	Объем подрядных работ, т.р.
		Начало	Окончание		В т.ч. По ген. подряду по кварталам				В т.ч. Собственными силами по кварталам
					1	2	3	4	Всего	1	2	3	4
Опорная программа	40000	01.15.	12.15.	40000	15000	9000	8000	8000	40000	15000	9000	8000	8000
Жилой дом № 1	11640	03.15.	10.15.	11640	698,4	4656	5354,4	931,2	9667,02	558,72	3724,8	4917,9	465,6
Жилой дом № 2	15000	06.15.	01.16.	13800	-	900	6000	6900	11857,5	-	720	4800	6337,5
Итого	66640			65440	15698,4	14556	19354,4	15831,2	61524,52	15558,72	13444,8	17717,9	14803,1

 

2.2 Планирование  объема работ в физическом  выражении

Для определения потребности строительной организации в ресурсах в составе производственной программы разрабатывается в натуральном выражении ведомость потребности в материальных ресурсах. Разработка ведомости потребности в материальных ресурсах производится на основании данных о плановом объеме подрядных работ, выполняемом собственными силами, и данных о потребности в материальных ресурсах на 10 млн.р. сметной стоимости СМР.

Ведомость потребности в материальных ресурсах выполняется в форме таблицы 2.5.

Для составления ведомости потребности в материальных ресурсах рассчитаем необходимый расход материалов на планируемый объем по формуле 2.1:

                                V = (ОП + ∑Vcc,)/10000                                          (2.1)

где  ОП – объем работ заложенный в опорной программе в соответствии с видом строительства, тыс.р.;

Vcc - объем работ по объектам включенным в производственную программу, выполненный собственными силами по данному виду строительства, тыс.р.

Планируемый объем расхода материалов по объектам жилищного строительства:  Vжс = (40000 × 0,6 + 9667,02 + 11857,5)/10000 = 4,55 ( млн.р.)

Планируемый объем расхода материалов по объектам культурно – бытового назначения: Vскб = (40000 × 0,4)/10000 = 1,6 (млн.р.)

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.5 – Ведомость потребности в материальных ресурсах

Наименование работ	Ед. изм.	Физический объём				Итого
		на 10 млн.р.		Всего
		Жил.	Соц.	Жил.	Соц.
Монтаж сборных железобетонных конструкций	м3	2400	400	10920	640	11560
Монтаж стеновых панелей	м3	1000	525	4550	840	5390
Монолитный железобетон	м3	180	380	819	608	1427
Монолитный бетон	м3	235	0	1069,25	0	1069,25
Сборный бетон	м3	170	0	773,5	0	773,5
Металлоконструкция	т	20	50	91	80	171
Кирпичная кладка	м3	260	320	1183	512	1695
Кровля:
-шиферная	м2	500	0	2275	0	2275
-рулонная	м2	730	3600	3321,5	5760	9081,5
Перегородки:
-кирпичные	м2	125	0	568,75	0	568,75
-железобетонные	м2	2400	2500	10920	4000	14920
Цементная стяжка	м2	700	250	3185	400	3585
Полы:
-дощатые	м2	1650	180	7507,5	288	7795,5
-цементные	м2	100	320	455	512	967
-из рулонных материалов	м2	1200	0	5460	0	5460		7450,131
Гидроизоляция:
-оклеечная	м2	1000	1050	4550	1680	6230
-обмазочная	м2	600	0	2730	0	2730
Утеплитель	м3	990	600	4504,5	960	5464,5
Установка оконных и дверных блоков	м2	4050	700	18427,5	1120	19547,5
Монтаж лестничных площадок	шт.	24	8	109,2	12,8	122
Монтаж лестничных маршей	шт.	26	9	118,3	14,4	132,7
Остекление	м2	400	320	1820	512	2332
Штукатурка	м2	3500	2900	15925	4640	20565
Оокраска масляная	м2	500	1200	2275	1920	4195
Окраска известковая	м2	2620	550	11921	880	12801

 

 

 

 

 

 

 

3. ПЛАН ПО ПРИБЫЛИ

Прибыль является одним из важнейших показателей, характеризующих деятельность любого предприятия, ее обобщающим финансовым результатом. Планирование прибыли необходимо для формирования финансовой стратегии предприятия на предстоящий плановый период. Вместе с тем, эта задача должна по-новому решаться в условиях постоянно меняющейся хозяйственной ситуации, инфляции. Планирование прибыли осуществляется в два этапа.

На первом этапе определяется плановая прибыль исходя из расчета количественного влияния факторов, оказывающих влияние на размер прибыли в плановом году.

На втором этапе первоначально определенное значение уточняется с учетом результатов расчетов, обосновывающих плановую величину снижения себестоимости.

Планирование прибыли по факторам также включает несколько этапов:

• расчет базового показателя за предшествующий год;
• постановка целей хозяйственной деятельности на планируемый год;
• прогнозирование индексов инфляции;
• расчет плановой прибыли по вариантам;
• выбор оптимального варианта.

При этом в качестве факторов, влияющих на размер прибыли в плановом году могут быть рекомендованы следующие:

• рост (снижение) выручки от реализации продукции в сопоставимых ценах;
• изменение уровня затрат на производство продукции;
• изменение цен на продукцию предприятия;
• изменение цен на покупные товарно-материальные ценности;
• изменение стоимости основных средств и капиталовложений предприятия;
• изменение оплаты труда в связи с инфляцией.

Для определения величины каждого из элементов затрат в составе себестоимости сданных СМР рекомендуется принимать следующую структуру затрат:

1. материальные затраты - 56%;
2. затраты на оплату труда и отчисления на соц. нужды – 31,5%;
3. амортизационные начисления – 4,5%;
4. прочие затраты - 8%.

Расчеты па факторам выполняются с помощью следующих формул.

Прибыль отчетного года от сдачи СМР:

                                                                 (3.1)

где - прибыль отчетного года от сдачи СМР, тыс. р.;

       - объем сданных СМР в отчетном году, тыс. р.;

- себестоимость сданных СМР в отчетном году, тыс. р.

       Пб = 55000 - 51790 = 3210 (тыс.р.)

Изменение прибыли за счет изменения объема СМР:

                                                                       (3.2)

где - изменение прибыли за счет изменения объема СМР, тыс. р.;

        - индекс роста объема СМР в плановом году по сравнению с отчетным, считается как отношение запланированного объема СМР и объема работ в отчетном году.

       = 72799/65000 = 1,12

       По = 3210×(1,12 –1) = 385,2 (тыс. р.)

 

 

 

 

Изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР:

                                       ,    (3.3)

   где - изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР, тыс. р.;

  - плановая величина снижения себестоимости, 3%.

         Пс = 51790×1,12×0,03/100 = 1740,14 (тыс. р.)

Изменение прибыли за счет изменения цен на строительную продукцию:

                                         (3.4)

где   - изменение прибыли за счет изменения цен на строительную

продукцию, тыс. р.;

         - индекс изменения  договорных цен в плановом году по сравнению с отчетным (1,87).

         Пц = 55000×1,12×(1,87-1)/10 = 5359,2 (тыс.р.)

Изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности:                                    (3.5)

где  - изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности, тыс. р.

- удельный вес материальных  ресурсов в себестоимости СМР (0,56);

  - индекс изменения  цен на материалы (1,2).

          Пм = 51790×1,12×0,56×(1,2 - 1) = 6496,5 (тыс. р.)

Изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств:

                                            (3.6)

где   - изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств, тыс.р.;

  - удельный вес амортизационных отчислений в себестоимости СМР (0,045);

            - индекс изменения стоимости основных средств и капиталовложений (1,53).

         Пк = 51790×1,12×0,045×(1,53 - 1) = 1383,4 (тыс. р.)

Изменение прибыли за счет изменения размера оплаты труда:

                                                     (3.7)

где  - изменение прибыли за счет изменения оплаты труда, тыс. р.

        - удельный вес заработной платы с начислениями в себестоимости СМР (0,315);

- индекс изменения заработной  платы (1,02).

          Пз = 51790×1,12×0,315×(1,02 - 1) = 365,4 (тыс. р.)

Таблица 3.1 – План по прибыли

Показатели	Расчет	Величина, тыс.р.
1. Базовая прибыль от  сдачи		3210
2. Рост (+), снижение (-) прибыли, всего		-760,76
В т.ч. за счет:
Рост объёма СМР		385,2
Снижение себестоимости работ		1740,14
Изменение цен на строительную продукцию		5359,2
Изменение цен на маериалы		-6496,5
Изменение стимости основных средств		-1383,4
Изменения размера оплаты труда		-365,4
3.Плановая прибыль	Сумма строк 1 и 2	2449,24

 

Исходя из приведенных выше расчетов плановая прибыль                 составляет  2449,24 тыс.р.

 

 

 

4. ПЛАН ТЕХНИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ

План технического развития - это система технических и организационно-хозяйственных мероприятий, направленных на повышение технического и организационного уровня, повышение качества строительства, выполнение важнейших плановых показателей. Составление плана технического развития с отбора мероприятий по целевым признакам, т. е. задается исходя из конечных целей строительной организации. А именно:

• своевременный ввод в действие объектов;
• повышение производительности труда;
• снижение удельных затрат на производство;
• повышение качества продукции.

По направлениям научно-технического прогресса мероприятия плана технического развития могут быть сгруппированы следующим образом:

• внедрение новой техники и технологии строительного производства;
• применение прогрессивных проектных решений, новых эффективных материалов, конструкций и изделий;
• совершенствование организации строительного производства, труда и управления;
• улучшение качества строительной продукции;
• совершенствование материально-технического снабжения;
• улучшение использования материально-технических ресурсов;
• улучшение условий труда и техники безопасности.