Планирование предприятия

1. ВВЕДЕНИЕ

По мере роста сложности и динамичности внешней среды, объектов и субъектов хозяйствования, нововведений возрастает роль планирования в менеджменте строительных организаций.

По многим источникам известно, что наблюдается жесткая связь между успехом организации и планированием, так наибольшая доля неудач фирм в условиях рынка связана с ошибками при планировании. Причем влияние планирования на успех деятельности возрастает в организации как при уменьшении, так и при увеличении степени относительной обеспеченности ресурсами.

Необходимость планирования деятельности предприятия в условиях рынка объективно возрастает, так как предприятие является обособленным хозяйственным субъектом, целью деятельности которого является долговременная максимальная прибыль. Чтобы цель была достигнута необходимо решить целый комплекс плановых задач:

- определение роли и места  предприятия на рынке;

- планирование программ своей  деятельности;

- прогнозирование цен на выпускаемую  продукцию;

- снижение затрат на единицу  продукции;

- планирование технического развития;

- определение направлений использования  собственных финансовых  средств;

- планирование привлекательности  заемных средств.

         Планирование  является важнейшей частью предпринимательской  деятельности. И серьезный подход  к планированию создает основу  для устойчивой и эффективной  работы.

         Целью курсового  проекта является закрепление  теоретического материала и приобретение  навыков текущего планирования  предприятия.

 

 

Задачи:

1. Необходимо составление характеристики организации для того, чтобы оценить открывающиеся перспективы и приступить к выработке плана конкретных действий, направленных на достижение поставленной цели.
2. Составление плана производства. При его разработке предусматривается выполнение двух расчетов: плана подрядных работ и ведомости физических объемов работ.
3. Составление плана по прибыли. Прибыль является одним из важнейших показателей, характеризующих деятельность любого предприятия. Планирование прибыли необходимо для формирования финансовой стратегии предприятия на предстоящий плановый период.
4. Составление плана технического развития, который обеспечивает своими мероприятиями повышение эффективности производства и внедрение интенсивных способов развития производства.
5. Составление плана по труду. Для разработки плана по труду выполняются следующие расчеты: расчет затрат труда и заработной платы рабочих, баланс календарного времени одного рабочего, штатное расписание АУП, расчет численности, фонда оплаты труда и средней заработной платы по категориям работников.
6. Составление финансового плана. Финансовый план строительной организации является обобщающим и завершающим разделом бизнес-плана и содержит расчеты, обосновывающие плановые размеры доходов и расходов предприятия.

 

 

 

 

 

 

1. ОСНОВНЫЕ СВЕДЕНИЯ  О ПРЕДПРИЯТИИ.

 

ОАО «Успех» является открытым акционерным обществом, созданным в соответствии с Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом РФ от 26.12.1995г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах». Общество является коммерческой организацией, то есть конечной целью является получение прибыли в долгосрочном периоде. Являясь юридическим лицом, компания организует свою деятельность в соответствии с принятым Уставом ОАО и действующим законодательством.

Предприятие ведет строительную деятельность для сторонних организаций на основании договора подряда, а также может осуществлять иные виды деятельности, если они не запрещены действующим законодательством Российской Федерации.

Производство строительно-монтажных работ осуществляется генподрядным способом и выполняется собственными силами. Для выполнения специальных работ на основе соответствующих договоров субподряда привлекаются специализированные строительные организации.

ОАО «Успех» имеет матричную структуру управления, то есть производители работ находятся в непосредственном подчинении у двух начальников: генеральный директор и главный инженер, отвечающий за техническую сторону выполняемого проекта.

Основной продукцией ОАО «Успех» являются жилые здания. При производстве работ общество использует передовые технологии в области строительства, а также современную строительную технику западного образца, что дает весомые конкурентные преимущества по снижению себестоимости, затрат труда и сроков строительства.

Заказчиками ОАО «Успех» являются, как предприятия и организации города, так и отдельные граждане. Кроме того, необходимо отметить основные показатели присущие данной строительной организации, на основании которых в дальнейшем будет производиться расчет.

Объем строительно-монтажных работ в отчетном году составил  55 000 тыс.р., а себестоимость – 51 790 тыс.р. При этом среднемесячная  заработная плата составляет 4 500 рублей. ОАО «Успех» имеет свои активы, стоимость которых на конец отчетного года составляет 74 400 тыс. р.,  в т.ч.: внеоборотные активы – 9 600 тыс.р.; материальные запасы – 36 500 тыс.р.; денежные и прочие средства – 28 300 тыс.р.

При разработке данного проекта следует учитывать, что плановая производственная мощность предприятия составляет 60 000 тыс.р., при условии, что опорная программа – 40 000 тыс.р., а по кварталам 15 000, 9 000, 8 000 и 8 000 тыс.р. соответственно. Опорная программа представляет собой стоимость объектов, которые не сданы в отчетном году и которые переходят в плановый год. Для оценки динамики цен планового года по отношению к отчетному, используется ряд индексов, а именно: плановый индекс СМР – 1,87, плановый индекс на материалы – 1,2, плановый индекс заработной платы - 1,02 и плановый индекс на основные средства – 1,53. При условии, что плановое снижение себестоимости составляет 3,0 %.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      

 

2. РАЗРАБОТКА ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

Производственная программа представляет собой перечень объектов, на которых строительная организация выполняет работы в плановом периоде. Планирование  производственной  программы  включает разработку следующих разделов:

• план ввода в действие производственных мощностей и объектов;
• план подрядных работ;
• план реализованной строительной продукции;
• ведомость физических объемов строительно-монтажных работ.

Исходными данными для разработки производственной программы являются данные о плановой производственной мощности строительной организации, договоры подряда и субподряда, титульные списки строек, протоколы-заказы, сетевые (календарные) графики производства строительно-монтажных работ.

При разработке производственной программы должны соблюдаться следующие условия:

1) доля работ, выполняемых собственными силами, по объектам культурно-бытового назначения выполняется в размере 60% общего объема, а по объектам жилищного строительства на разных стадиях строительства доля составляет:

• подготовительный период - 80%;
• подземная часть - 0%;
• надземная часть - 100%;
• отделочные работы - 50%;

2) порядок расчета за выполненные работы:

а) по объектам жилищного строительства:

- при сроке строительства  до 7 мес. - за объект в целом;

- при сроке строительства  более 7 мес. - ежемесячно;

б) по объектам культурно-бытового назначения - ежеквартально;

3) рентабельность:

а) по объектам жилищного строительства - 35 %;

б) по объектам культурно-бытового назначения - 25 %.

Для составления календарного графика необходимо произвести расчет объемов работ собственными силами по каждому объекту включаемому в план (Таблица 2.1 – 2.2).

Условные обозначения:

ПП – продолжительность подготовительного периода;

ПЧ – продолжительность возведения подземной части;

НЧ – продолжительность возведения надземной части;

О – продолжительность выполнения отделки.

Таблица 2.1 – Расчет объемов работ по 9 эт. к/п ж/д мощностью 5234 м2 сметной стоимостью 11640 тыс.р.

9-этажный жилой дом (к/п)
Мощность	5234	м2
Себестоимость	11640	т.р.
Этапы	пп	пч	нч	нч	нч	нч	нч	о	о
Норма задела,%	6	14	30	46	62	77	92		100
Выполнение замесяц,%	6	8	16	16	16	15	7,5	7,5	8
Объём работ по ген.подряду, т.р.	698,4	931,2	1862,4	1862,4	1862,4	1746	873	873	931,2
% собственными силами	80	0	100	100	100	100	100	50	50
Объём себестоимости,т.р.	558,72	0	1862,4	1862,4	1862,4	1746	873	436,5	465,6

 

Таблица 2.2 – Расчет объемов работ по 9 эт. к/п ж/д мощностью 6020 м2 сметной стоимостью 15000 тыс.р.

9-этажный жилой дом (к/п)
Мощность	6020	м2
Себестоимость	15000	т.р.
Этапы	пп	пч	нч	нч	нч	нч	нч		о	о
Норма задела,%	6	14	30	46	62	77	92			100
Выполнение замесяц,%	6	8	16	16	16	15	7,5	7,5		8
Объём работ по ген.подряду, т.р.	900	1200	2400	2400	2400	2250	1125	1125		1200
% собственными силами	80	0	100	100	100	100	100	50		50
Объём себестоимости,т.р.	720	0	2400	2400	2400	2250	1125	562,5		600

 

На основе полученных данных разработаем производственную программу.

 

2.1 План подрядных  работ

Итогом разработки производственной программы должен стать план подрядных работ. Планирование объемов подрядных работ производится на основе следующих исходных данных:

 – опорной программы  работ, которая представляет собой  годовой объем работ, выполняемый  собственными силами с разбивкой  по кварталам плановой производственной  мощности;

 – сведений об объектах  строительства, которые могут быть  включены в план.

Составление плана подрядных работ производится в следующем порядке:

1) разрабатывается календарный  график строительства объектов, указанных в задании с обязательными  сроками ввода. Готовность объектов  определяется по нормам. Календарный  график выполняется в табличной форме (табл. 2.3);

2) на основе календарного  графика определяется объем подрядных  работ по генподряду и собственными  силами, в целом на год и  с разбивкой по кварталам;

3) производится проверка  выполнения следующих условий:

• обеспечение бесперебойности работ;
• отклонение годового объема подрядных работ, выполняемого собственными силами, от плановой производственной мощности не должно превышать 10%;
• распределение объемов работ по кварталам должно быть равномерным, т.е. квартальный объем работ должен быть в пределах 20 – 30% годового объема работ;
• формирование задела.

Если хотя бы одно из вышеперечисленных условий не выполняется, производится оптимизация календарного графика путем включения в план дополнительных объектов.

Проверка условий:

1. Отклонение годового  объема подрядных работ, выполняемого  собственными силами, от плановой  производственной мощности не  должна быть больше 10%.

ППМ = 60000 тыс.р.

2. Распределение объемов  по кварталам должно быть равномерно, т.е. квартальный объем работ должен  быть 20-30% годового объема работ.

Vгод = 15558,72+13444,8+17717,9+14803,1=61524,52 (тыс. р.)

I квартал:  15558,72/61524,52×100 = 25%.

II квартал:  13444,8/61524,52×100 = 22%.

III квартал: 17717,9/61524,52×100 = 29%.

IV квартал: 14803,1/61524,52×100 = 24%.

 

   

Таблица 2.3 – Календарный график строительно–монтажных работ на 2015 год

Календарный график на 2015 год
Наименование объекта	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал			Задел
	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Опорная программа	15000			9000			8000			8000
Жилой дом № 1			6	14	30	46	62	77	92	100
			558,72	0	1862,4	1862,4	1862,4	1746	1309,5	465,6
Жилой дом № 2						6	14	30	46	62	77	92	100
						720	0	2400	2400	2400	2250	1687,5	600
Итого	15558,72			13444,8			17717,9			14803,1											-	-	-
%	25%			22%			29%			24%