Планирование фонда оплаты труда персонала на предприятии

С момента создания Общества основным видом и целью его  деятельности было оказание специфического вида услуги -  промывки внутренней поверхности котлов железнодорожных вагонов-цистерн из-под нефтепродуктов.  Промывка производится для осуществления последующего ремонта вагонов или налива в них нефтепродуктов. В настоящее время на предприятии имеется 4 линии, позволяющих промывать от 20 до 50 цистерн в сутки. С начала 2012 проводится глобальное расширение производства – строительство 2-х дополнительных модулей, каждый из которых будет оборудован 4 моющими линиями. Это позволит одновременно промывать не менее 12 цистерн.

В связи с расширением производства планируется введение дополнительных рабочих мест, поэтому необходимо проанализировать достигнутые показатели оплаты труда на предприятии и запланировать фонд оплаты труда на 2012 год. В настоящий момент списочный состав работников на предприятии 22 человека. В штатном расписании предусмотрено 29,5 ставок.

Штатное расписание представлено в таблице 1.

 

Таблица 1. Штатное расписание ООО «Экосервис»

№ п/п	Должность	Кол-во штатных единиц	Тарифная ставка (оклад) (руб.)	Надбавка за работу в ночное время 40% (руб.)	Всего ФОТ в месяц (руб.)
1.	Генеральный директор	1	15000	0	15000
2.	Начальник ППС	1	14000	0	14000
3.	Главный бухгалтер	1	14000	0	14000
4.	Главный инженер	1	13000	0	13000
5.	Заместитель главного инженера	1	12500	0	12500
6	Старший мастер	1	12000	0	12000
7.	Бригадир ППС	1	11500	0	11500
8.	Бригадир ППЦ	4	11979	4791,6	67082,4
9.	Промывальщик-пропарщик цистерн	12	7986	3194,4	134164,8
10.	Бухгалтер	1	10648	0	10648
11.	Менеджер по персоналу	0,5	7260	0	3630
12.	Специалист отдела промывки	4	6655	2662	37268
13.	Слесарь по ремонту оборудования	1	7986	0	7986
	ИТОГО	29,5			352779,2

Порядок и условия  оплаты труда, порядок расходования средств на оплату труда, систему материального стимулирования и поощрения сотрудников ООО «Экосервис» (далее – организации) предусмотрены в Положении об оплате труда и  Положении о премировании, разработанным в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации

Положения имеют целью  повышение мотивации к труду  персонала организации, обеспечение материальной заинтересованности сотрудников в улучшении качественных и количественных результатов труда: выполнении плановых заданий, снижении затрат на производство единицы продукции (работ, услуг), совершенствовании технологических процессов, творческом и ответственном отношении к труду.

Положения распространяются на лиц, принятых на работу в соответствии с распорядительными актами администрации организации и осуществляющих трудовую деятельность на основании заключенных с ними трудовых договоров (далее – сотрудников).

Положения распространяются как на штатных сотрудников, так и на сотрудников, работающих на условии совместительства (внешнего или внутреннего).

В Положении об оплате труда  под оплатой труда понимаются денежные средства, выплачиваемые сотрудникам за выполнение ими трудовой функции.  В том числе компенсационные, стимулирующие и поощрительные выплаты, производимые сотрудникам в соответствии с трудовым законодательством РФ,  Положением от оплате труда, трудовыми договорами, иными локальными актами организации.

По письменному заявлению  сотрудника оплата труда может производиться и в иных формах, не противоречащих законодательству РФ. При этом доля заработной платы, выплачиваемой в не денежной форме, не должна превышать 20 процентов от общей суммы заработной платы.

Оплата труда сотрудников  организации включает в себя:

            – заработную плату, состоящую из должностного оклада, а также доплат и надбавок  за особые условия труда (вредные, опасные, тяжелые работы и иные особые условия труда), а также за условия труда, отклоняющиеся от нормальных (при выполнении работ различной  
квалификации, совмещении профессий, работы за пределами нормальной продолжительности рабочего времени, в ночное время, выходные и нерабочие праздничные дни и др.);

            – стимулирующие и поощрительные  выплаты за надлежащее выполнение трудовых обязанностей, производимые в соответствие с Положением об оплате труда и Положением о премировании.

   Система оплаты труда.

            Под системой оплаты труда в Положении об оплате труда понимается способ расчета размеров вознаграждения, подлежащего уплате сотрудникам за выполнение ими трудовых обязанностей.

В ООО «Экосервис»  устанавливается повременно-премиальная  система оплаты труда, если трудовым договором с сотрудником не предусмотрено иное.

Повременно-премиальная  система оплаты труда предусматривает, что величина заработной платы сотрудника зависит от фактически отработанного и времени, учет которого ведется в соответствие с документами учета рабочего времени (табелями). К заработной плате выплачивается материальное поощрение за выполнение трудовых функций при соблюдении  
сотрудниками условий премирования, предусмотренных Положением об оплате труда и Положением о премировании.

Ежемесячная оплата труда  сотрудников организации состоит  из постоянной и переменной частей.

Постоянная часть оплаты труда является гарантированным денежным вознаграждением за выполнение сотрудником закрепленных за ним должностных обязанностей. Постоянной частью заработной платы является базовый оклад согласно действующему штатному расписанию.

Переменной частью оплаты труда считаются премии, а также надбавки и доплаты за условия труда, отклоняющиеся от нормальных.

 

 

 

      Должностной оклад

 Под месячным должностным  окладом в Положении об оплате  труда  понимается фиксированный размер оплаты труда сотрудника за выполнение им нормы труда или трудовых обязанностей определенной сложности за месяц. Размер месячного должностного оклада сотрудника устанавливается в трудовом договоре с ним. Размер должностного оклада зависит от квалификации сотрудника, сложности выполняемой работы, количества и качества затраченного труда и максимальным размером не  
ограничивается.

Размер месячного должностного оклада (без учета доплат, надбавок, премиальных и иных поощрительных выплат) сотрудника, полностью отработавшего норму рабочего времени, не может быть ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда.

Размер месячного должностного оклада может дополнительно повышаться по инициативе администрации организации. Повышение должностного оклада оформляется приказом (распоряжением) руководителя организации и дополнительным соглашением к трудовому договору с соответствующим сотрудником.

Доплаты

Сотрудникам организации  устанавливаются следующие доплаты: 
– за сверхурочную работу; 
– за работу в выходные и праздничные дни; 
– за работу в ночную смену; 
– за выполнение обязанностей временно отсутствующего сотрудника; 
– за совмещение профессий (должностей).

В Положении об оплате труда под сверхурочной понимается работа, производимая сотрудником по инициативе администрации организации за пределами установленной продолжительности рабочего времени, ежедневной работы (смены), а также сверх нормального числа рабочих часов за учетный период.

За сверхурочную работу сотрудникам с повременной оплатой  труда устанавливаются доплаты: 
– за первые два часа сверхурочной работы – в размере 150 процентов часовой ставки; 
– за последующие часы сверхурочной работы – в размере 200 процентов часовой ставки.

Указанные доплаты не производятся сотрудникам, которым  установлен ненормированный рабочий  день.

За работу в выходные и праздничные дни сотрудникам  с повременной оплатой труда устанавливаются доплаты: 
– в размере 100 процентов часовой ставки – если работа в выходной или праздничный день производилась в пределах месячной нормы рабочего времени; 
– в размере 200 процентов часовой ставки – если работа в выходной или праздничный день производилась сверх месячной нормы рабочего времени.

В Положении  об оплате труда под работой в ночное время понимается работа с 22 часов вечера до 6 часов утра.

За работу в ночную смену сотрудникам с повременной  оплатой труда устанавливаются доплаты в размере 40 процентов часовой ставки. Указанная доплата производится, если на ночное время приходится не менее 50 процентов продолжительности смены.

За выполнение обязанностей временно отсутствующего сотрудника устанавливается доплата в размере 50 процентов оклада по основной работе. Указанная доплата выплачивается в течение всего периода выполнения обязанностей временно отсутствующего сотрудника.

За совмещение профессий (должностей) устанавливается доплата  в размере 50 процентов оклада по основной работе. Указанная доплата выплачивается в течение всего периода совмещения профессий (должностей).

Начисление и выплата  доплат за сверхурочную работу, работу в выходные и праздничные дни, за работу в ночное время, за выполнение обязанностей временно отсутствующего сотрудника, а также за совмещение профессий, производится ежемесячно в соответствии с табелями учета рабочего времени.

Расчет размера часовой  ставки производится путем деления  суммы начисленной в расчетном периоде заработной платы на количество рабочих дней в этом периоде по календарю пятидневной рабочей недели и на 8 часов (величину продолжительности рабочего дня).

Совокупный размер доплат, установленных сотруднику, максимальным размером не ограничивается.

По желанию сотрудника вместо указанных выше доплат ему  могут предоставляться дополнительные дни отдыха.

   Премирование

Сотрудникам организации, занимающим штатные должности, устанавливаются текущие и единовременные (разовые премии).

Текущие премии выплачиваются  по результатам работы за месяц или  иной отчетный период в соответствие с Положением о премировании.

Расчет текущих премий осуществляется исходя из начисленного сотруднику за отчетный период должностного оклада, надбавок и доплат к нему в соответствии с Положением об оплате труда

Показатели премирования и размеры премий

Для всех сотрудников, на которых распространяется Положение о премировании, основным условием премирования является выполнение плана по финансовому результату деятельности ООО «Экосервис»

Дополнительные условия  премирования, а также основные и  дополнительные показатели премирования приведены в таблице 2.

 

Таблица 2. Показатели премирования работников ООО «Экосервис»

№ п/п	Наименование   подразделений, служб,   должностей	Дополнительные   условия   премирования	Показатели премирования
			основные	дополнительные
1	2	3	4	5
1   2   3	Генеральный директор Начальник ППС Главный инженер		Отсутствие   обоснованных   претензий к   качеству и срокам   выполнения работ	до 40% от долж-ностного оклада до 40% от долж-ностного оклада до 30% от долж-ностного оклада
4   5	Главный бухгалтер Бухгалтер	Отсутствие   обоснованных   претензий к   работе   бухгалтерии со   стороны   подразделений и   сотрудников	Отсутствие   бухгалтерских   ошибок по   ведомым   направлениям	Премия по итогам работы за год  в  размере долж- ностного оклада
6	Специалист отдела промывки		Отсутствие ошибок при оформлении перевозочных документов	до 20% от должностного оклада
9	Менеджер по персоналу	Выполнение   плановых   показателей по   труду	Снижение числа   случаев   нарушений   трудовой   дисциплины по   сравнению с   аналогичным   периодом   предыдущего года	до 20% от долж- ностного оклада
10       11         12           13         14	Старший мастер       Бригадир ППС         Бригадир ППЦ           Промывалщик-пропарщик цистерн       Слесарь по ремонту оборудования		Отсутствие отказов в работе оборудования   Своевременное снабжение запчастями и спецодеждой   Обеспечение выполнения технологии работы и норм промывки   Соблюдение трудовой и технологической дисциплины   Отсутствие задержек по промывке из-за отказа оборудования	до 30 % от должностного оклада    до 30 % от должностного оклада     до 20 % от должностного оклада       до 40 % от должностного оклада     до 40 % от должностного оклада