Отчёт по практике в Сбербанке

Показатели темпов роста на 1 октября 2012 г. по сравнению с аналогичными показателями на 1 июля 2012 г. составили:

148.4% > 117% > 118.7% > 100%,

Темп роста активов, приносящих доход увеличен по сравнению с темпом роста имущества, т.е. финансовые ресурсы используются эффективно. Но темп роста валовой прибыли принижен по сравнению с темпом роста активов приносящих доход, т.е. повышаются постоянные банковские издержки.

В динамике темпы роста активов уменьшаются, т.е. это говорит о риске потери клиентов.

Для улучшения ситуации в будущем необходимо наращивать валовую прибыль увеличивая доходы, снижая издержки и контролируя целевое использование прибыли. Также для наращивания активов, приносящих доход необходимо привлекать клиентуру, улучшая качество обслуживания, предоставляя более выгодные условия кредитования, вводя новые удобные системы обслуживания.

• Второй этап оценки деловой активности основан на расчете коэффициентов, характеризующих с разных позиций деятельность банка. Они представлены показателем, характеризующем удельный вес активов, непосредственно участвующих в операциях, приносящих доход; показателем использования привлеченных средств; доходностью привлеченных средств; активностью привлечения средств; рентабельностью дохода; рентабельностью общего капитала банка и т.д.

Активность деятельности банка на рынке услуг отражает показатель, характеризующий удельный вес активов, непосредственно участвующих в операциях, приносящих доход ( ):

.

Повышение удельного веса доходных активов свидетельствует об увеличении емкости рынка услуг, предоставляемых коммерческим банком. При оценке этой тенденции необходимо обращать внимание на динамику невозвращенных кредитов. Снижение доли активов, приносящих доход, ниже 0.7 свидетельствует о том, что будущее банка выглядит весьма проблематично. Резкие изменения значения свидетельствуют о несбалансированности структуры доходных операций банка.

Детализирует предыдущее значение финансовый коэффициент «отдачи» активов ( ), который показывает, как функционирует банк с позиций прямой зависимости от активов, приносящих доход.

,

где - валовые доходы, руб.

 показывает количество денежных  единиц прибыли, приходящихся на  одну единицу активов, приносящих доход.

 

Резкие изменения могут указывать на высокий риск портфеля или высокий уровень проблемных ссуд в портфеле.

Оценка кредитной политики банка дается на основе показателя использования привлеченных средств ( ).

, 

где - кредиты выданные (п.7А), руб.;

- факторинг, форфейтинг (п.9А), руб.

Значение показывает удельный вес привлеченных средств, направляемых непосредственно на кредитование.

Резкие изменения этого показателя в пределах анализируемого периода свидетельствуют об изменчивости кредитной политики.

Если превышает 0.75, это свидетельствует об агрессивной высокорискованной кредитной политике банка, если же ниже – наоборот.

Негативное изменение означает несбалансированность кредитного портфеля банка, отсутствие стратегии активных операций, высокую зависимость от коньюктуры рынка. Возможно возникновение кредитного и процентного рисков.

Активность коммерческого банка по эффективному использованию заемных средств определяется доходностью привлеченных средств .

,

где - валовая прибыль банка, руб.;

- срочные депозиты, руб.;

- депозиты до востребования, руб.

 показывает количество денежных  единиц дохода, приходящихся на  одну единицу кредитных ресурсов, привлекаемых банком. Отсутствие  скачкообразной динамики, свидетельствует о потенциальном наступлении риска ликвидности и процентного риска. При плавно повышающихся темпах роста предполагается эффективная деловая активность по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем коммерческого банка.

Деятельность банка по развитию депозитной клиентской базы оценивается активностью привлечения средств .

, 

Значение характеризует активность работы банка по привлечению денежных средств на финансовом рынке без межбанковского кредитования.

Снижение показывает снижение активности работы банка по развитию депозитной базы, корреспондентских связей, разработке технологий пассивных операций. Снижается управляемость активно-пассивным портфелем банка.

Показателями, характеризующими эффективность банковского менеджмента, является его рентабельность, которая отражает степень прибыльности и доходности банковской деятельности.

Способность менеджмента банка контролировать свои расходы, исключая объективный расходный фактор – рыночный уровень процентной ставки, является рентабельность дохода .

. 

 показывает количество денежных  единиц прибыли, приходящихся на  одну денежную единицу дохода.

Рост показателя свидетельствует об оптимизации структуры ресурсной базы, т.е. уменьшении. Насколько это возможно, дорогостоящих активов. Увеличение темпов роста расходов по процентам уплаченным (процентный риск), рост затрат по операциям с ценными бумагами, штрафы, пени, неустойки, а также расходы на аппарат управления имеют тенденцию к росту в случае уменьшения . Рентабельность общего капитала характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. их возможность приносить доход.

.

Величина показывает количество денежных единиц, приходящихся на денежную единицу совокупных активов.

Уменьшение значения свидетельствует об увеличении доли иммобилизованных активов, несбалансированности активно-пассивного портфеля банка, недостаточном уровне управления активными операциями, росте уровня процентного риска.

Эффективность использования собственных средств измеряется величиной прибыли приходящейся на сумму собственных средств.

 

Рост значения свидетельствует об увеличении мобильных собственных средств. Вовлекаемых в оборот активных операций банка, повышая его устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков. При этом повышается его способность к быстрому реагированию на изменения рыночной ситуации.

Эффективность оборота текущих активов коммерческого банка отражает общая рентабельность капитала банка .

 

Плавный рост значения соотношения означает увеличение числа оборотов текущих активов за единицу времени. «Рванные» изменения свидетельствует о зависимости от конъюктуры рынка и возможности возникновения риска ликвидности.

Резкий рост соотношения или понижающийся тренд – следствие образования излишних непроизводительных активов или влияния рыночной конъюктуры.

На основании этих данных можно сделать следующие выводы:

К9 характеризует удельный вес активов приносящих доход в валюте баланса. В анализируемых периодах этот показатель составил 0.805; 0.833; 0.891 соответственно на 1 апреля, 1 июля, 1 октября. Удельный вес активов повышается и составляет больше, чем 0.7, что является положительным результатом. Увеличивается емкость рынка услуг, предоставляемых коммерческим банком.

К10 (финансовый коэффициент отдачи активов) детализирует значения показателя К9. К10 составил 1.15; 1.169; 1.343. наблюдается тенденция к росту, что также является положительным изменением. Т.е. на одну денежную единицу активов приходится 1.15; 1.169; 1.343 единиц дохода соответственно анализируемым периодам.

К11 – показатель использования привлеченных средств. Он составил 0.170; 0.235; 0.292. Т.е. непосредственно на кредитование направляется 17% в первом квартале, 23.5% во втором, 29.2% в третьем привлеченных средств. Полученные результаты не превышают 0.75 (критическое значение), это говорит о консервативной кредитной политике. Также наблюдается тенденция к росту.

Активность коммерческого банка по эффективному использованию заемных средств определяется доходностью привлеченных средств К12. Он показывает, что в первом квартале на одну единицу кредитных ресурсов привлекаемых банком приходится 0.005, во втором 0.010, в третьем 0.012 денежных единиц дохода. Происходит плавное возрастание показателя, т.е. предполагается эффективная деловая активность по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем коммерческого банка.

Деятельность банка по развитию депозитной клиентской базы оценивается активностью привлечения средств К13. Темпы роста этого показателя равны 0.89 и 1.03 соответственно. Они повышаются, т.е. банк активно работает в сторону привлечения денежных средств на финансовом рынке без межбанковского кредитования.

Рентабельность дохода К14 показывает, что на 1 апреля на одну денежную единицу дохода приходится 0.003 денежных единиц прибыли, на 1 июля 0.005 денежных единиц, на 1 октября 0.007 денежных единиц. Наблюдается тенденция к повышению рентабельности дохода, это свидетельствует об оптимизации структуры ресурсной базы.

 

Таблица 7

Анализ деловой активности коммерческого банка

 

№п/п	Показатели	Выводы от сопоставления	2012 г.			Изменения, %
			На 1 апр	На 1 июля	На 1 окт	(5-4)	(6-5)
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Показатель характеризующий удельный вес активов, непосредственно участвующих в операциях, приносящих доход К9	К9<0/7 – снижение кредитных операций и потенциальное снижение доходности операций банка	0.805	0.833	0.821	103	99
2	Финансовый коэффициент «отдачи» активов К10	К10 снижается – высокий уровень проблемных ссуд	1.150	1.169	1.343	102	115
3	Показатель использования привлеченных средств К 11	К11>0.75 – агрессивная кредитная политика К11<0.75 – консервативная кредитная политика	0.170	0.235	0.292	138	124
4	Доходность привлеченных средств К12	К12 повышается – повышение эффективности управления банком	0.005	0.010	0.012	200	120
5	Коэффициент активности привлечения средств К13	К13 увеличивается – активная депозитная политика, К13 – снижается – уменьшение банковских ресурсов	0.966	0.857	0.885	89	103
6	Рентабельность дохода К14	К14 снижается – увеличение банковских затрат	0.003	0.005	0.007	167	140
7	Рентабельность общего капитала К15	К15 снижается – увеличение величины Аим	0.003	0.004	0.005	133	125
8	Коэффициент эффективности использования собственных средств К16	К16 снижается – неоперативность принятия решений в случае возникновения рисков	0.091	0.030	0.046	33	153
9	Коэффициент рентабельности капитала банка К17	К17 повышается – снижение конъюктурных рисков	0.003	0.004	0.006	133	150

 

 

Рентабельность общего капитала К15 характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. их возможность приносить доход. К15 составил 0.003; 0.004; 0.005. показатель увеличивается, что является положительным результатом.

Эффективность использования собственных средств характеризует коэффициент К16. В анализируемых периодах он составил 0.091; 0.030; 0.046. Во втором  третьем квартале показатель снизился по сравнению с первым кварталом. Это говорит о неоперативности принятия решений в случае возникновения рисков.

К17 характеризует эффективность оборота текущих активов. Темпы роста составили 133% и 150% соответственно, т.е. повышается эффективность оборота текущих активов, увеличивается число оборотов за единицу времени.

В общем по коэффициентам, характеризующим и оценивающим деловую активность коммерческого банка можно сделать вывод, что все коэффициенты имеют положительные значения и тенденцию к росту.

 

Заключение

 

В данной работе раскрыто понятие кредитных операций, которые по сути своей определяют само понятие банка, соответственно являются наряду с расчетно-платежными, важнейшими операциями. Кредитные операции подразделяются на активные и пассивные, и занимают наибольший удельный вес  в структуре баланса коммерческого банка. Можно  выделить следующую закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов.

Выявлено что, процесс кредитования основан на организационно – правовом порядке  оформления сделки и ее реализации в соответствии с основными условиями кредитования и условиями кредитного договора между кредитором и заемщиком.

Рассмотрена структура рисков банка и определено, что кредитный риск занимает в ней значительную долю - 63%. В целях определения размера расчетного резерва в связи  с действием  факторов  кредитного  риска  ссуды  классифицируются    в  одну  из   пяти категорий качества. Резерв   формируется  в  валюте   Российской   Федерации независимо от валюты ссуды. Определение категории качества ссуд производится исходя из анализа финансового положения заемщика и качества обслуживания заемщиком ссуды.

Проведена оценка современного состояния рынка кредитования в Российской Федерации, в процессе  которой  было выявлено, что в последние годы в нашей стране наблюдается сверхбыстрый темп роста объемов кредитования физических лиц.  На 1 января 2011 года доля кредитов, выданных физическим лицам,  по отношению к ВВП составила   7,7% против 0,6% на 1 января 2000 года. На данный момент практически все можно приобрести в кредит, причем условия предоставления потребительских кредитов с каждым днем  упрощаются. А на рынке  кредитования физических лиц уже активно работают около 200 банков, и конкуренция между ними постоянно растет. Но также выявлено, что частные лица большее доверие оказывают российским банкам, а лидером стал Сбербанк России, которому отдают предпочтение 60% опрошенных.  Выявлено, что наиболее востребованными видами  кредита являются : потребительский кредит, ипотечный кредит и автокредит. Рассмотрены тенденции развития данных кредитов за последние два года.