Отчет по практике в ООО "Скай Моторс"

Превышение необходимого количество сотрудников продаж в августе, октябре, ноябре и декабре связано с невыполнением запланированного объема реализации автомобилей. В этой области производитель также устанавливает свои ограничения: количество автомобилей проданных в течение месяца одним менеджером не может быть выше 20, т.к. это может негативно сказаться на качестве обслуживания во время покупки передачи автомобиля клиенту.

3. На протяжении всего 2013 года планировались объемы реализации автомобилей на каждый месяц и подбиралось необходимое количество персонала. План в августе, октябре и ноябре не был выполнен, а запланированное количество менеджеров, которое было необходимо для качественной реализации запланированного количества автомобилей, было большое, поэтому выработка на одного менеджера составила 56.9, 56,1 и 61,5% соответственно. Из чего можно сделать вывод, что остались нереализованное потенциалы рабочей силы. А выработка в марте, апреле, мае, июне, июле и декабре июле составила соответственно 119, 102,9, 113,9 99,6, 69,8 и 68,9% (т.е. перевыполнение плана, за исключением июля и декабря, когда реальные объемы ), хотя количество сотрудников было меньше запланированного по той же причине - не выполнении плана продаж автомобилей. Следствием этого стала чрезмерная нагрузка менеджеров, что негативно сказалось на качестве реализации автомобилей.

В феврале план по объему реализации был выполнен на 100%, вследствие чего и выработка на одного менеджера была равна запланированной. А в январе и сентябре выработка превысила плановую соответственно на 33 и 11,7% , вследствие выполнения и перевыполнения плана по объемам реализации автомобилей.

4. Себестоимость продаж  автомобилей составляет 40% от объемов  реализации автомобилей и включает  в себя затраты автосалона  на реализацию (основная и дополнительная  заработная плата персонала, амортизация  здания и оборудования, затраты  на ремонт оборудования и др.) без учета себестоимости автомобиля (цена по которой производитель  поставляет автомобили дилеру). Поэтому  ее величина в марте, апреле, мае, июне, июле, августе, октябре, ноябре  и декабре ниже запланированной  также по причине не выполнения плана продаж. В сентябре она превысила плановую на 11.7% , т.к. был перевыполнен план реализации автомобилей, соответственно, фактическая заработная плата менеджеров превысила плановую (заработная плата сдельная) и нагрузка оборудования превысила плановую, что привело к увеличению затрат на его ремонт.

В январе и феврале фактическая себестоимость совпала с запланированной, т.к. план по объему реализации автомобилей был выполнен на 100%

2.Анализ деятельности  предприятия и рынка услуг

2.1.Анализ объема  продаж и ассортимента продукции

Таблица 2. Общий объем  продаж  по каждой модели автомобиля за наличный и безналичный расчет, и их процентное соотношение. (на примере автомобилей Фольцваген)

 

Модель автомобиля		Общий объем продаж за 2012 г.	Объем продаж за наличный расчет	Объем продаж в кредит		% Объема продаж за наличный расчет	% объема продаж в кредит
POLO		1550	728	822		0.46	0.53
GOLF		715	335	380		0.46	0.53
TUAREG		534	224	310		0.41	0.58
TIGUAN		514	241	273		0.46	0.53
PASSAT		518	238	280		0.45	0.54
JETTA		120	60	60		0.5	0.5
AMAROK		359	165	194		0.45	0.54
CADY MAX	217		96		121	0.44		0.55
Итого:	4527		2087		2444	3.63		4.3

Объем продажи автомобилей каждой модели и за каждый месяц представлен в виде таблицы в приложении 1. Объем продажи автомобилей каждой модели за безналичный расчет представлен в приложении 2.

Из таблицы 2. видно, что нестабильным спросом на протяжении всего года пользовались следующие модели:  CADY MAX  и JETTA объемы реализации которых было очень трудно запланировать.

Модели автомобилей: GOLF, TUAREG, и TIGUAN   пользовались достаточно высоким спросом на протяжении года, до ноября. Анализ показал, что спрос на данные модели автомобилей является эластичным, т.е. спланировать объемы их реализации в бедующем достаточно сложно.

Наибольшим спросом в течение всего 2013 года пользовалась модель  POLO седан. Компания «Скай Моторс»  совместно с рядом ведущих банков предоставляет лучшие условия кредитования физических лиц:

- Фольксваген Банк РУС

-Сбербанк России

-Росбанк

-ВТБ 24

- УралСиб

- Русфинансбанк

Рассмотрим

Таким образом мы видим, что в таблице 10 ситуация наиболее покупаемых автомобилей, точнее лидеров среди моделей автомобилей повторяется. А именно: на первом месте у нас остается ПОЛО, нестабильным спросом на протяжении всего года пользовались CADY MAX  и JETTA.

Модели автомобилей: GOLF, TUAREG, и TIGUAN   пользовались достаточно высоким спросом на протяжении года, до ноября. Анализ показал, что спрос на данные модели автомобилей является эластичным, т.е. спланировать объемы их реализации в бедующем достаточно сложно.

 

2.2.Финансовый анализ предприятия

 

В первую очередь поговорим о финансовом состоянии компании, так как сам анализ   финансово-экономической деятельности ООО «Скай Моторс» необходим, так как он позволяет оценить текущее и перспективное финансовое состояние, выявить возможности повышения эффективности функционирования хозяйствующего субъекта с помощью розничного кредитования. Необходимость анализа финансово-экономической деятельности так же заключается в выявлении изменений в пространственно-временном разрезе, основных факторов, вызвавших изменение в финансовом состоянии, в прогнозировании основных тенденций в финансовом состоянии.

Говоря о ликвидности предприятия отметим, что ликвидность - возможность быстро погасить обязательства за счет наиболее ликвидных средств (деньги, товароматериальные ценности).

Активы организации можно условно разделить на ликвидные и неликвидные.

Ликвидные образуют оборотный капитал, включающий денежные средства, а также все, что может быть обращено в деньги или потреблено в процессе производства за период, не превышающий 1 год.

Неликвидным признается имущество с длительным сроком использования, который трудно превратить в деньги.

Ликвидность и платежеспособность могут оцениваться с помощью ряда абсолютных и относительных показателей.

Величина собственных оборотных средств

Данный коэффициент характеризует ту часть собственного капитала организации, которая является источником покрытия текущих активов компании.

Алгоритм расчета величины собственных оборотных средств с течением времени менялся. Анализ показателей бухгалтерского баланса представлен в приложении 3.  В настоящее время наибольшее распространение имеет следующий алгоритм расчета:

СОС = ОА - ТО

где ОА - оборотные активы;

ТО - текущие обязательства.

Вычислим собственные оборотные средства, применяя данную формулу расчета:

СОС (3кв.2012г.) = 3786 - 10015 = - 6229

СОС (4кв.2012г.) = 7121 - 14730 = - 7609

СОС (1кв.2013г.) = 11883 - 24647 = - 12584

 

Величина собственных оборотных активов по своей природе является аналитическим показателем, поэтому какой бы алгоритм расчета ни использовался, данный коэффициент можно рассчитать лишь с определенной долей условности

При прочих равных условиях рост этого показателя в динамике рассматривают как положительную тенденцию развития платежеспособности предприятия - увеличение собственных оборотных средств.

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия)

Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) дает общую оценку ликвидности предприятия. Показывает, в какой степени все краткосрочные обязательства обеспечены средствами (активами), то есть сколько рублей текущих активов приходится на один рубль текущих обязательств.

Он рассчитывается как отношение суммы текущих активов к текущим обязательствам организации:

Ктл = ОА / ТО

где ОА - оборотные активы;

ТО - текущие обязательства.

Оптимальное значение показателя: 1 < Ктл < 2.

Нижняя граница указывает на то, что оборотных средств должно быть достаточно, чтобы покрыть свои краткосрочные обязательства. Превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами оценивает деятельность предприятия как успешную. Однако, превышение более чем в два раза считается нежелательным, поскольку это свидетельствует о нерациональном вложении организацией своих средств и неэффективном их использовании.

Ктл (3кв.2012г.) = 3786 / 10015 = 0,38

Ктл (4кв.2012г.) = 7121 / 14730 = 0,48

Ктл (1кв.2013г.) = 11883 / 24647 = 0,48

Общая ликвидность баланса на отчетный период по сравнению с базисным увеличилась. Фактором такого увеличения явился рост поступлений денежных средств в отчетном периоде. Это удовлетворительный показатель, но коэффициент покрытия на момент отчетного периода ниже нормального значения, что говорит о финансовой нестабильности предприятия.

Коэффициент срочной ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия)

Коэффициент срочной ликвидности (Ксл) рассчитывается на основе наиболее ликвидных активов (денежных средств, ценных бумаг при развитом в стране рынке ценных бумаг и другим активам, приближенным по свойствам к денежным средствам - то есть способных быстро обращаться в денежные средства или вексельные обязательства, заменяющие их). Показывает прогнозируемые платежные возможности организации при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами.

По своему смысловому значению показатель аналогичен коэффициенту текущей ликвидности, но исчисляется по более узкому кругу оборотных активов, когда из расчета исключена наименее ликвидная их часть - производственные запасы.

Коэффициент равен отношению суммы денежных средств, дебиторской задолженности и других наиболее ликвидных активов (краткосрочные финансовые вложения) к краткосрочным обязательствам фирмы:

Ксл = (ДЗ + ДС + КВ) / ТО

где ДЗ - дебиторская задолженность;

ДС - денежные средства;

КВ - краткосрочные вложения;

ТО - текущие обязательства.

Оптимальное значение показателя: Ксл > 1.

Низкие значения указывают на необходимость постоянной работы с дебиторами, чтобы обеспечить возможность обращения наиболее ликвидной части оборотных средств в денежную форму для расчетов со своими поставщиками.

Ксл (3кв.2012г.) = (954 + 1752) / 10015 = 0,27

Ксл (4кв.2012г.) = (1249 + 4620) / 14730 = 0,40

Ксл (1кв.2013г.) = (1609 + 8563) / 24647 = 0,41

Увеличение коэффициента срочной ликвидности является безусловным показателем роста финансовой стабильности предприятия.

Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности)

Коэффициент абсолютной ликвидности (Кпл) является наиболее жестким критерием платежеспособности предприятия. Показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно за счет имеющихся денежных средств.

Особенно важное значение имеет для поставщиков материальных ресурсов и банка, кредитирующего данную организацию.

Коэффициент рассчитывается как отношение суммы денежных средств и краткосрочных финансовых вложений предприятия к его текущим (краткосрочным) обязательствам:

Кпл = (ДС + КВ) / ТО

где ДС - денежные средства;

КВ - краткосрочные вложения;

ТО - текущие обязательства.

Оптимальное значение показателя: не ниже 0,2 - 0,5.