Отчет по практике ООО «Русфинанс Банк»

Оценить надежность банка и его возможности поддерживать структуру пассивов, обеспечивающую устойчивую деятельность, можно на основе удельного веса базисного капитала в структуре собственных средств (К17), который отражает уровень устойчивости банка, позволяющий определить обеспеченность стержневым капиталом собственных средств-брутто. Снижение величины показателя — вероятность возможного невыполнения принятых банком обязательств.

Обеспечение собственными средствами банка доходных активов (К18) отражает степень покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов. Рост показателя способствует более высокому уровню обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и наступлении банковских рисков. В нашем случае идет снижение показателя, в связи с тем, что доля заемных средств превышает собственные, в следствии чего проявляются высокие риски.

Увеличение значения коэффициента иммобилизации (К19) покрывает растущие возможности банка по обеспечению активов, отвлеченных из оборота, и росту достаточности собственных средств для поддержания сбалансированной ликвидности баланса за счет свободного остатка собственных средств - нетто.

10.Оценка мультипликатора капитала, мультипликационного эффекта и добавленной стоимости капитала банка

Мультипликатор капитала (МК) - это способность банка реализовать возможность влечения максимальных объемов депозитов и выдачи кредитов или расширение цепи «депозит-ссуда» в расчете на одну денежную единицу капитала банка. Мультипликатор капитала характеризует способность капитала банка привлекать денежные ресурсы, не нарушая устойчивой и доходной работы банка. Мультипликатор колеблется от 2,5 для мелких банков до 12 для крупных.

Мультипликационный эффект капитала банка (МЭК) заключается в привлечении и эффективном использовании платных денежных ресурсов.

Добавленная стоимость (ДС) - общий оценочный показатель рентабельности и качественных изменений деятельности банка.

Добавленная стоимость является критерием оценки управленческой деятельности банка или уровня и качества банковского менеджмента по управлению активами и пассивами.

Экономическое содержание ДС - разница между уровнем прибыли, получаемой банком собственный капитал, и уровнем расходов, выплачиваемых по привлеченным платным ресурсам (уровень прибыли вкладчиков на их вложенные в банк средства),которая обеспечивает компенсацию риска вложений для инвесторов (клиентов банка).

Рост нормы прибыли и использование добавленной стоимости как критерия качества явления капиталом банка подталкивает банк к расширению финансовых операций, т.е. банку следует принимать все прибыльные проекты, пока они приносят доход, превышающий процентные издержки на привлечение средств.

Расчет мультипликатора капитала, мультипликационного эффекта и добавленной стоимости капитала банка сводиться в таблицу.

 

 

 

 

Таблица 7

Расчет мультипликационного эффекта капитала банка

Показатель	Расчет на основе аналитического баланса	Единица измерения	Величина
			2005	2006
Собственный капитал (СК)	Собственные средства – брутто	тыс. руб.	261500	261500
Активы (А)	Итог актива баланса	тыс. руб.	2797304	4554769
Мультипликатор капитала (МК)	А / СК	Ед.	10,70	17,42
Чистая прибыль	П5	тыс. руб.	83756	49839
Платные привлеченные средства (ППС)	П12+П13+П14+П15+П16	тыс. руб.	2487469	4112740
Процентные расходы (ПР)	Данные отчета о прибылях и убытках	тыс. руб.	264332	483723
Средний уровень % ставки по платным привлеченным средствам (У)	ПР / ППС	%	10,63	11,76
Экономическая рентабельность банка (ЭР)	(ЧП + ПР) / А	%	12,44	11,71
Мультипликационный эффект капитала (МЭК)	(ЭР – У) * МК	%	19,37	0,81
Норма прибыли на капитал (НПК)	ЧП / СК	%	32,03	19,06
Добавленная стоимость	(НПК – У) * СК	тыс. руб.	5596100	1908950

 

На основе проведенного анализа таблицы делаем вывод о достаточности мультипликатора и способности банка оптимально привлекать ресурсы для эффективного их размещения. Величина добавленной стоимости характеризует не удовлетворительное качество управления банком.

Таблица 8

Динамика и структура нормы прибыли на капитал

Показатель	Расчет на основе аналитического баланса	Единица измерения	Величина
			2005	2006
Доходность активов (ДА)	Доход (П5.2) / Активы	Ед.	0,13	0,23
Мультипликатор капитала (МК)	А / СК	Ед.	10,38	9,3
Маржа прибыли (МП)	ЧП / Доход (П5.2)	Ед.	0,5	0,71
Норма прибыли на капитал (НПК)	НПК = ДА*МК*МП	Ед.	0,69	1,52

 

На основании таблицы видно, что норма прибыли на капитал возрастает. Доходность активов Банка, мультипликатор капитала и маржа прибыли также возрастает. Что еще раз подтверждает способность банка оптимально привлекать ресурсы для эффективного их размещения.

 

 

Заключение

  За время прохождения  практики в ККО №154 ООО «Русфинанс  Банка» в г. Псков, расположенного  по адресу: г. Псков  Октябрьский проспект, д.39    была ознакомлена: с общей характеристикой «Русфинанс Банка», его организационно-правовой формой, с учетной политикой банка и другими внутренними документами, регламентирующими бухгалтерский учет, основными операциями.

Закреплены, расширены и систематизированы знания, полученные в процессе обучения, приобретены профессиональные навыки, необходимые для последующего выполнения должностных обязанностей. Раскрыто понятие банковской системы, понятие коммерческого банка и  его деятельности. Изучены теоретические основы анализа деятельности коммерческого банка. Раскрыты понятия доходы и расходы коммерческого банка, финансовый результат, прибыль.

     Проведен анализ  финансово-экономического состояния  и результатов деятельности  ООО  «Русфинанс банка».

Важнейшими факторами в работе является то, что Банк имеет более 90 филиалов, основные активные операции которых были сосредоточены в области кредитования физических лиц. Банк активно развивает сотрудничество  с клиентами по выпуску пластиковых карт.

Бухгалтерский учет в Банке осуществляется на основе учетной политики а также других внутрибанковских и нормативных документов.

Внутренний контроль и аудит организуется надлежащим уровнем надежности, соответствующим характеру и масштабам проводимых операций. Основным принципом внутреннего контроля Банка является обеспечение участия всех сотрудников Банка независимо от занимаемой должности, в рамках их компетенции. Деятельность Банка подлежит ежегодной проверке аудиторской организацией.

Особенностями налогообложения является то, что все налоги платит Головной офис.

Обязанность по исчислению, уплате других налогов и сборов, в том числе местных и региональных, а также представление налоговых расчетов декларации в налоговые органы возлагается на филиалы банка, как по месту нахождения самих филиалов, так и по месту нахождения обособленных подразделений этих филиалов, не имеющих отдельного баланса и расчетного счета.

Также были рассмотрены вопросы финансового планирования и резервирования привлеченных средств Банке России.

Формирование резервов осуществляется на основании Положения Центрального банка Российской Федерации «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 года № 254-П и Положения «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20 марта 2006 г. № 283-П.

Особенностью формирования величины резервов на возможные потери Банк на основании мотивированного суждения об уровне риска классифицирует отдельные элементы расчетной базы резерва (остатки на соответствующих балансовых счетах; контрактные стоимости условных обязательств кредитного характера, отражаемые на внебалансовых счетах) в одну из пяти групп риска с точки зрения вероятности потерь.

По результатам анализа можно сказать, что общая стоимость активов банка за 2006 г. увеличилась. Чистая ссудная задолженность выросла вследствие расширения клиентской базы и появления у Банка новых крупных клиентов-заемщиков в регионах.

Анализируя пассивы баланса Банка, следует отметить, что максимальный удельный вес в общей структуре пассивов занимают привлеченные средства. Причем большую часть из них занимают средства на текущих и расчетных счетах предприятий, организаций и физических лиц, что говорит о растущем доверии клиентов к Банку.

В целом, если сравнить доходы и расходы Банка за анализируемые периоды, можно увидеть, что доходы значительно превышают расходы, что свидетельствует о достаточно успешной политике и устойчивом финансовом положении Банка.

Все обязательные экономические нормативы, установленные Центральным Банком РФ, выполнены - нормативы достаточности капитала и ликвидности вполне соответствуют допустимые значения, что позволяет говорить об устойчивой ликвидности и достаточности капитала банка.

Банком предоставляется широкий спектр банковских услуг как в области расчетно-кассового обслуживания, так и в кредитовании, по операциям с ценными бумагами и по операциям на валютном рынке.

Для повышения эффективности и достижения конкурентного преимущества банк должен сохранять стратегию развития, направленную на расширение рынка влияния, на внедрение новых банковских продуктов и услуг, освоение современных технологий работы целью эффективного обслуживания клиентов.

ООО «Русфинанс Банк»  планирует развиваться как универсальный коммерческий банк, предоставляющий полный спектр кредитно-финансовых услуг корпоративным клиентам и населению.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список источников и литературы

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.93г. (с измен. От 09.06.2001г.).  
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации.
3. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ

4. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» № 394-1 от 02.12.1990 г. (ред. от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ).

5. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 31-ФЗ от 21.03.2002 г.

6. Указание Банка России от 16.01.2004 г. № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности юридических организаций в Центральный банк Российской Федерации» (рег. 23.01.2004 г. № 5488)

7. Инструкция Центрального Банка России «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16.01.204 г. (ред. от 13.08.2004 г. № 1489-у (с изм. и дополн.)).

8. Положение Банка России от 09.07.2003 г. № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

9. Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (рег. 26.04.2004 г. № 5774)

10.  Банковская система России. Настольная книга банкира. Кн.II. – М., ДеКа, 2005 г.