Отчет по практике ООО «Русфинанс Банк»

 

 

 

Министерство образования и науки Российской Федерации

 

Федеральное агентство по образованию

 

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

ПСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

 

Кафедра финансов и кредита

 

 

 

Отчет о прохождении производственной преддипломной практики

 

 

 

 

 

                                                                        Студентка Иванова О.А.

                                                                        Группа: 673-119В

                                                                        Шифр:

                                                                        Преподаватель: Петрова О. С.

 

 

 

 

 

Псков 2010 г.

Содержание

Введение……………………………………………………………….………..3

1. Общая характеристика банка…………………………………………….…5
0. 1.1. Организационно-правовая форма «Русфинанс Банка»……….................5
0. 1.2.Виды лицензий и основные  операции, осуществляемые банком……....8
2. Организация бухгалтерского учета в Русфинанс Банке………............…13
3. Организация внутреннего контроля и аудита в коммерческом банк…...17
4. Нормативы деятельности Русфинанс Банка…………………………....…19
5. Порядок резервирования привлеченных коммерческим банком средств в Банке России (ФОР).Риски в деятельности коммерческого банка.….....23
6. Структура и характеристика финансовой отчетности коммерческого банка. Публикуемая отчетность………………………………….…...…..32
7. Система налогообложения банковской деятельности, порядок расчета налогов..……………………………………………………..……………...34
8. Группировка статей баланса и анализ сравнительного аналитического баланса банка……………………………….……………………………...35
9. Оценка финансовой устойчивости банка………………………………..38
10. Оценка мультипликатора капитала, мультипликативного эффекта и добавленной стоимости капитала банка…..……………………………...44

Заключение………………………………………………………………....….46

Список литературы………..……………………….……………………….....49

Приложения……………………………………………………………………50

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 В процессе  деятельности  коммерческих банков опосредуется  большая часть денежного оборота  в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса – государства, хозяйствующих субъектов и населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.

Банковская система России до августа 1998 г. имела высокие темпы развития и определенную устойчивость функционирования, приобретала в значительной степени новый качественный уровень, свойственный субъектам рыночной системы отношений. Финансово-экономические трудности государства затрагивали ее меньше, чем другие сферы экономики, а потому казалось, что она может успешно функционировать как относительно изолированная и самодостаточная система. Однако, жизнь показала, что в стране со слабой экономикой невозможно создать сильную банковскую систему, особенно если она привлечена к строительству финансовых пирамид.

 Сегодня, когда изменилась экономическая ситуация в стране, и в первую очередь условие функционирования коммерческих банков, достижение их целей становится возможным в основном за счет изменения качества управления. А поскольку финансовая деятельность является специализацией банков, роль финансового анализа в управлении ими трудно переоценить. Однако теоретические вопросы  анализа  вообще и в банках в частности остаются до настоящего времени недостаточно разработанными.

 За время прохождения  практики в ККО №154 ООО «Русфинанс  Банка» в    г. Псков, расположенного по адресу: г. Псков  Октябрьский проспект, д.39 была ознакомлена: с общей характеристикой «Русфинанс Банка», его организационно-правовой формой, с учетной политикой банка и другими внутренними документами, регламентирующими бухгалтерский учет, основными операциями.

Основной целью производственной практики является закрепление, расширение и систематизация знаний, полученных в процессе обучения, приобретение профессиональных навыков, необходимых для последующего выполнения должностных обязанностей.

Задачами производственной практики являются:

1. раскрыть понятие банковской системы;
2. раскрыть понятие коммерческого банка и  его деятельности;
3. изучить теоретические основы анализа деятельности коммерческого банка;
4. раскрыть понятия доходы и расходы коммерческого банка, финансовый результат, прибыль;
5. провести анализ финансово-экономического состояния и результатов деятельности  ООО «Русфинанс Банка».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Общая характеристика банка

1.1. Организационно-правовая форма  «Русфинанс Банка»

Банк «Сосьете Женераль», в группу которого входит «Русфинанс Банк» насчитывает уже 145 лет истории. И вот некоторые важные даты в истории банка.

4 мая 1864 Наполеон III подписывает декрет, разрешающий открытие банка «Сосьете Женераль».

• первый устав: организационно-правовая форма банка — акционерное общество — является уникальной для своего времени, а сумма уставного капитала чрезвычайно велика: 120 миллионов франков
• полное фирменное наименование: "Генеральное общество содействия развитию торговли и промышленности во Франции". В нем отразилось стремление ответить на новые потребности, возникшие вследствие экономических перемен
• Жозеф-Эжен Шнайдер: первый Президент банка и крупный промышленник.

    Технический прогресс — двигатель прогресса, и использование заемных средств способствует экономическому развитию.

В 1945 году банк «Сосьете Женераль» национализируется, как и другие крупные французские банки.

В 1966 г. происходит либерализация банковской системы во Франции, благодаря чему "Сосьете Женераль" начинает развиваться еще динамичнее:

• 1000 торговых точек за 10 лет
• развитие Инвестиционных обществ с переменным капиталом (СИКАВ, первое общество было создано в 1964 г.)
• один из первых банков, предложивших обслуживание банковских карт

Происходит развитие ряда инновационных форм кредитования, таких как лизинг   (финансовая аренда), направленных на финансирование как производственных комплексов, так и проектов в сфере недвижимости, а также мощное расширение сети зарубежных отделений: в 1960 г. отделения банка имелись в 15  странах, в 1981 г. — в 65.

29 июля 1987 года «Сосьете  Женераль» стал первым французским  банком, который был приватизирован. Банк проводит реструктуризацию  своего финансового участия в  капитале других предприятий  и создает четыре специализированных холдинга.

 В 1990 г. банк начинает  использовать новый визуальный  логотип в форме квадрата, строгая  форма которого символизирует  одновременно уравновешенность, устойчивость  и методичность; два сильных цвета, энергичный красный и сдержанный  черный.

И, наконец, в 2005 году «Сосьете Женераль» приобрел 100% банка «Промэк-банк» в России (потребительское   кредитование) и последующее слияние его с «Русфинанс» для создания   банка «Русфинанс Банк».

Группа Русфинанс, объединенная группа стопроцентных дочерних компаний Сосьете Женераль в России, начавшая свою деятельность в июне 2004 года. Группа специализируется на выдаче потребительских кредитов через сеть 8000 коммерческих партнеров (розничные сети и авто дилеры), наряду с предоставлением потребительских займов по телефону, почте или через Интернет. Группа Русфинанс обслуживает около 2 миллиона клиентов более чем в 60 регионах России силами более 8500 сотрудников.

«Русфинанс Банк» – один из лидеров рынка потребительского кредитования в России. Банк работает по следующим направлениям: автокредитование, кредитование в точках продаж, выпуск кредитных карт. «Русфинанс Банк» входит в группу Русфинанс, которая на территории России представлена в 68 регионах – от Калининграда до Владивостока.

В настоящее время банк функционирует в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО «Русфинанс Банк»).

«Русфинанс Банк» имеет лицензию Центрального банка Российской Федерации №1792 на осуществление банковских операций (Приложение №1).  В соответствии с этой лицензией банку предоставляется право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

1. Привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).
2. Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет.
3. Открытие и ведение банковских счетов физических лиц.
4. Осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам.

Особенностями группы Русфинанс являются использование в своей деятельности передовых международных технологий, активное наступление в регионах, постоянное расширение сети продаж, оперативное реагирование на требования рынка, эксклюзивность предлагаемых кредитных продуктов и профессионализм команды. 

Во многом это обусловлено вхождением банка в группу Societe Generale, что означает для Русфинанса и его клиентов стабильную финансовую поддержку и гибкость, грамотную систему инвестирования и управления рисками и современную IT-поддержку.

«Русфинанс Банк» - один из лидеров рынка, предлагающий наиболее полный спектр услуг в сфере потребительского кредитования. Входит в группу Русфинанс и работает по следующим направлениям:

• Автокредитование.
• Кредитование в точках продаж.
• Выпуск кредитных карт.

Группа Русфинанс работает в трех ключевых бизнес-направлениях:

• Розничные банковские и финансовые услуги.
• Управление инвестициями.
• Корпоративные и инвестиционные банковские услуги.

Группа Русфинанс входит в состав департамента специализированных финансовых услуг группы Societe Generale, который управляет подразделениями в 27 странах мира с общим кредитным портфелем более 23 млрд. EUR.

Русфинанс Банк занимает:

• 2-е место по объему выданных автокредитов (РБК Daily, март 2008).
• 1-е место по автокредитованию в автосалонах.
• 3-е место по потребительскому кредитованию в точках продаж (Финанс., январь 2008).

В настоящее время в условиях кризисной экономической ситуации ( по данным на 14 .10 2008) французская банковская группа Societe Generale опубликовала скорректированную оценку результатов финансовой деятельности за III квартал 2008г. И отметила, что деятельность группы в России не пострадала серьезно от кризиса на российских финансовых рынках. «В России на деятельность группы оказала благотворное влияние устойчивая финансовая структура, которая позволила выдержать текущие проблемы рынка без существенного влияния на финансовые результаты», - говорится в сообщении Societe Generale.

По оценке компании, чистая прибыль по итогам III квартала 2008 г. составит приблизительно 1 млрд. евро.

Банковский кризис в России становится убыточным, но «Русфинанс Банк» в данный момент по прибыльности находится на шестом месте: прибыль за октябрь 2008 г. составила – 528,1 млн. рублей, а за десять месяцев прошедшего 2008 г. – 1491 млн. рублей.

Организационная структура генерального руководства «Русфинанс Банка» представлена в Приложении №2.  Организационная структура ККО №154 в г. Псков представлена в Приложении №3.

 

2. Виды лицензий и основные операции, осуществляемые банком

Кредитно-кассовый офис в г. Псков «Русфинанс Банка» укрепляет партнерские взаимоотношения с существующими клиентами и привлекает к сотрудничеству новые предприятия и организации. Принципиальным в работе «Русфинанс Банка» является      совершенствование спектра предлагаемых клиентам банковских продуктов и услуг с учетом повышения их качества.

ККО в г. Псков «Русфинанс Банка» осуществляет расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности», Гражданского Кодекса РФ, нормативными актами Центрального Банка РФ и нормативными актами ООО «Русфинанс Банк».

Отношения между банком и клиентами осуществляется на основе договоров. Договор определяет основные положения сотрудничества банка и клиента. Согласно договору, деловые взаимоотношения банка и клиента строятся на взаимном доверии.