Отчет о практике по материалах ПАТ "Платинум банк"

В системі Platinum Click використовуються такі тарифи:

• підключення до Platinum Click - 0 грн.
• вартість карти Platinum Click - 0 грн.
• відкриття поточного рахунку при підключенні до Platinum Click - 0 грн.
• комісія за поповнення рахунків - 0 грн.
• комісія за зняття коштів з рахунків - 0 грн.
• комісія за перекази на рахунки клієнтів Platinum Bank - 0 грн.
• комісія за перекази на рахунки в інших банках за 1 платіж - 2 грн.
• комісія за зняття готівки в банкоматах Platinum Bank - 0 грн.
• комісія за зняття готівки в мережі АТМосфера – 0 грн. [1]

ПАТ «Платинум Банк» не здійснює інших нетрадиційних банківських операцій.

ТЕМА 10 ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ

ПАТ «ПЛАТИНУМ БАНК»

 

Діяльність будь-якого комерційного банку направлена на отримання прибутку и ПАТ «Платинум Банк» не є виключенням.

Для підвищення фінансової стійкості банку важливе значення має зростання його доходів, а як наслідок - і прибутковості банку, що є одним із основних, джерел поповнення власного капіталу банку.

Аналіз банківських доходів та витрат припускає визначення питомої ваги окремого виду доходів у їхній загальній сумі або групі доходів і витрат. Потім необхідно проаналізувати зміну дохідних статей за визначений період, вивчити структуру доходів банку [12].

Для визначення динаміки та структури доходів та витрат ПАТ «Платинум Банк» за 2011–2012 рр. проведемо їх вертикальний і горизонтальний аналіз (табл. 10.1).

Таблиця 10.1

Динаміка та структура доходів та витрат ПАТ «Платинум Банк» за 2011-2012 рр.

№ п/п	Показник	2011 р.		2012 р.		Абсолютне відхилення, млн., грн.	ТР. %	Відхилення в структурі, %
		Сума, млн. грн.	Питома вага, %	Сума, млн. грн.	Питома вага, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
2	Доходи	1462283	100,00	2605178	100,00	1142895	178,16	100,00
3	процентні доходи	741460	50,71	1251503	48,04	510043	168,79	94,74
4	комісійні доходи	5655	0,39	7589	0,29	1934	134,20	75,33
5	прибуток від операцій з іноземною валютою	635	0,04	553	0,02	-82	87,09	48,88
6	операційні доходи	462448	31,63	821402	31,53	358954	177,62	99,70
7	прибуток до оподаткування	47665	3,26	227860	8,75	180195	478,04	268,33
8	Інші доходи	204420	13,98	296271	11,37	91851	144,93	81,35

 

 

Продовження табл. 10.1

10	Витрати	684892	100,00	1126440	100,00	441548	164,47	100,00
11	процентні витрати	240690	35,14	456287	40,51	215597	189,57	115,26
12	чистий збиток від фінансових активів та зобов’язань за справедливою вартістю	9596	1,40	11839	1,05	2243	123,37	75,01
13	комісійні витрати	2367	0,35	11325	1,01	8958	478,45	290,91
14	Резерв на покриття збитків за іншими операціями	279	0,04	1243	0,11	964	445,52	270,88
15	операційні витрати	414783	60,56	593542	52,69	178759	143,10	87,01
16	Витрати з податку на прибуток	17177	2,51	52204	4,63	35027	303,92	184,79
17	Чистий прибуток	30488	Х	175656	Х	145168	576,15	Х

 

Проаналізувавши дані табл. 10.1, можна зробити висновок, що за досліджуваний період спостерігається зростання доходів ПАТ «Платинум Банк». В 2011 р. доходи ПАТ «Платинум Банк» складали 1462283 тис. грн. а в 2012 р. вони зросли на 114285 тис. грн. та склали 2605178 тис. грн. Така динаміка є позитивною, оскільки зростання доходів банку свідчить про те, що зростає його фінансова стійкість.

На зростання доходів банку вплинуло зростання майже всіх складових доходів: процентні доходи, комісійні доходи, операційні доходи, прибуток до оподаткування, інші доходи.

Найбільшу частку доходів складають процентні доходи. В 2011 р. їх сума складала 741460 тис. грн., або 50,71% від загальної суми доходів. В 2012 р. їх сума зросла на 510043 тис. грн. та склала 1251503 тис. грн., або 48,04% від загальної суми доходів.

Комісійні доходи демонструють позитивну динаміку. В 2011 р. їх сума складала 5655 тис. грн. або 0,39% від загальної суми доходів, а в 2012 р. їх сума зросла на 1934 тис. грн. та склала 7589 тис грн.

Прибуток від операцій з іноземною валютою демонструє негативну динаміку. В 2011 р. його сума складала 635 тис. грн., а в 2012 р. зменшилася на 82 тис. грн.

В динаміці операційних доходів спостерігається зростання. В 2011 р. їх сума складала 462448 тис. грн., а в 2012 р. зросла на 358954 тис. грн. та склала 821402 тис. грн.

Прибуток до оподаткування в 2011 р. складав 47665 тис. грн., а в 2012 р. зріс на 1801195 тис. грн. та склав 227860 тис. грн.

Інші доходи також демонструють позитивну динаміку. В 2011 р. склали 204420 тис. грн., а в 2012 р. зросли на 91851 тис. грн. та склали 296271 тис. грн.

За досліджуваний період витрати ПАТ «Платинум Банк» зросли на 64,47%. В 2011 р. їх сума складала 684892 тис. грн., а в 2012 р. – 112440 тис. грн.. Зростання витрат є негативним явищем оскільки зменшує фінансову стійкість ПАТ «Платинум Банк». Така динаміка витрат може бути пов’язана зі зростання доходів банка.

На зростання витрат вплинули всі статті витрат.

Процентні витрати в 2011 р. складали 240690 тис. грн., а в 2012 р. склали456287 тис. грн., або 40,51% від загальної суми витрат.

Збиток від фінансових активів та зобов’язань за справедливою вартістю демонструє позитивну динаміку. В 2011 р. його сума складала 9596 тис. грн., а в 2012 р. його сума зросла на 2243 тис. грн. та склала 11839 тис. грн.

За досліджуваний період спостерігається зростання комісійних витрат. В 2011 р. їх сума складала 2367 тис. грн., а в 2012 р. їх сума зросла на 8958 тис. грн.  та склала 11325 тис. грн.

В 2011-2012 рр. спостерігається зростання суми резерву на покриття збитків за іншими операціями. В 2011 р. його сума складала 279 тис. грн., а в 2012 р. – 1243 тис. грн.

Операційні витрати демонструють позитивну динаміку. В 2011 р. їх сума складала 414783 тис. грн., а в 2012 р. їх сума зросла на 17879 тис. грн. та склала 593542 тис. грн.

Витрати з податку на прибуток також демонструють позитивну динаміку. В 2011 р. їх сума склала 414783 тис. грн., а 2012 р. їх сума зросла на 35027 тис. грн. та склала 52204 тис. грн.

Таким чином за досліджуваний період ПАТ «Платинум Банк» отримав прибуток в 2011 р. в розмірі 30488 тис. грн., а в 2012 р. – 145168 тис. грн. Тобто спостерігається позитивна динаміка чистого прибутку. А отже йде розвиток банківської системи.

Для аналізу діяльності ПАТ «Платинум Банк» використовуються такі показники:

• рентабельність активів;
• рентабельність капіталу;

Рентабельність активів  — фінансовий коефіцієнт, що характеризує ефективність використання всіх активів банку [8].

Рентабельність активів розраховується як частка від ділення чистого прибутку або прибутку від звичайної діяльності до оподаткування, на середньорічну величину активів. Тобто показує скільки прибутку припадає на 1 грн. активів.

 

 

(10.1)

де: 

• ЧП - чистий прибуток або прибуток до оподаткування;
• A – активи середні за рік.

Рентабельність власного капіталу - відносний показник ефективності діяльності який  оказує, яка віддача (норма прибутку) на вкладений власний капітал. Розраховується за формулою:

 

(10.2)

де: 

• ЧП - чистий прибуток або прибуток до оподаткування;
• ВК – власний капітал середній за рік.
• В табл. 10.2 наведені дані по рентабельності активів та рентабельності пасивів.

Проведемо коефіцієнтний аналіз діяльності ПАТ «Платинум Бнак» за 2011-2012 рр. (табл. 10.2)

• Табл. 10.2
• Коефіцієнти рентабельності активів та пасивів
• ПАТ «Платинум Банк» за 2011-2012 рр.

№ п/п	Показники	Величина, %		Відхилення абс. (+/-) %	Темп росту, %
		2011 р.	2012 р.	2012- 2011	2012/ 2011
1	2	4	5	7	9
1	Рентабельність активів, %	0,77	4,34	3,57	70,11
2	Рентабельність капіталу, %	6,19	26,31	20,12	425,04

Проаналізувавши дані табл. 10.1, можна зробити висновок, що як рентабельність активів так і рентабельність пасивів продемонстрували позитивну динаміку.

Рентабельність активів в 2011 р. складала 0,77%, за 2012 р. вона зросла на 3,57% та склала 4,34%. Позитивні показники цього коефіцієнта говорять про те, що активи ПАТ «Платинум Банк» використовуються ефективно.

Рентабельність пасивів демонструє стрімкий ріст. В 2011 р. вони складали 6,19%, а в 2012 р. зросли на 20,12% та склали 26,31%. Така динаміка рентабельності капіталу свідчить про те, що відбувається нарощування власного капіталу банківської системи за рахунок чистого прибутку починаючи з кінця 2012р..

 

 

ВИСНОВКИ ТА РЕОМЕНДАЦІЇ

 

ПАТ «Платинум Банк» - спеціалізований роздрібний банк, який займає одну з провідних позицій в області споживчого кредитування. Банк динамічно розвивається у всіх регіонах України. Мережа представництв банку представлена 73 відділеннями у містах-міліонерах, 1500 пунктами видачі та 52 центрами обслуговування в торгових центрах і в активних зонах України. ПАТ «Платинум Банк» був заснований 10 січня 2005 р. у формі закритого акціонерного товариства.

Аналіз динаміки та структури зобов’язань та власного капіталу ПАТ «Платинум Банк» показав, що спостерігається зростання ресурсної бази, про що свідчить позитивна динаміка пасивів, у результаті зростання власного капіталу.

На кінець 2011 р. відносно початку 2011 р. ріст пасивів опереджає ріст власного капіталу – це говорить про те, що риски банка незначні, а на кінець 2012 р. відносно кінця 2011 р. ситуація змінилась: ріст власного капіталу переважає ріст пасивів – це свідчить про те, що йде збільшення ризиків.

Власний капітал демонструє позитивну динаміку. На кінець 2011 р. відносно початку 2011р. він збільшився на 30488 млн. грн. або на 6,61%, а на кінець 2012 р. відносно кінця 2011 р. він збільшився на 175656 млн. грн., або на 35,71%.

Зобов’язання демонструють невизначену динаміку. На початок 2011 р. вони складали 1258680 млн. грн., а на кінець 2011 р. зросли на 171,82% и склали 3421287 млн. грн.. З кінця 2011 р. до кінця 2012 р. зобов’язання демонструю негативну динаміку. Вони зменшилися на 40980 млн. грн. Така динаміка є негативною оскільки призводить до зменшення обсягів кредитування, що в свою чергу зменшує прибуток банку.

В депозитному портфелі ПАТ «Платинум Банк» переважають вклади фізичних осіб. Кошти фізичних осіб демонструють позитивну динаміку. На початок 2011 р. вони складали 391587 млн. грн., а на кінець року зросли  на 8,32% та склали 2175622 млн. грн. В структурі коштів фізичних осіб переважають строкові кошти, які на а п. 2011 р. складали 60,83% від загальних коштів клієнтів, а на кін. 2011 р. зросли на 9,32% та склали 1992931 млн. грн. поточні рахунки на а п. 2011 р. складали 7,43% від загальної суми коштів клієнтів, а на кін. 2011 р. їх частка зменшилася на 1% та склала 6,43%, або 182691 млн. грн. Така структура коштів фізичних осіб свідчить про переформатування кредитного портфелю фізичних осіб з перевагою строкових коштів. Кошти юридичних осіб в структурі демонструють негативну динаміку. За 2011 р. їх частка зменшилася на 8,32% від загальної суми коштів клієнтів та склала 23,42%. Динаміка коштів юридичних осіб навпаки демонструє позитивну динаміку. За 2011 р. вони зросли на 483284 млн. грн.