Отчет о практике по материалах ПАТ "Платинум банк"

Основними пайовими цінними паперами в портфелі ПАТ «Платинум Банк» на продаж на кінець 2011 року були цінні папери ЗАТ «Перше Всеукраїнське бюро кредитних історій». Собівартість цінних паперів на поч. 2011 р. складала 1080 тис. грн., а на кін. 2011 р. зросла до 1173 тис. грн. [1].

За станом на кінець дня 31 грудня 2011 року в банку відсутні цінні папери, які були використані як застава або для операцій репо.

В табл. 6.3 наведені дані про цінні папери ПАТ «Платинум Банк»

Таблиця 6.3

Цінні папери  ПАТ «Платинум Банк» на продаж за 2011 р.

№ п/п	Найменування статі	поч. 2011 р.	кін. 2011 р.	Відхилення абс. (+/-), грн.	Темп росту, %
1	2	3	4	5	6
2	Акції підприємств та інші цінні папери з нефіксованим прибутком	1080	1173	93	108,61
3	Усього	1080	1173	93	108,61

 

По даним табл. 6.3 можна зробити висновок, що ПАТ «Платинум Банк» на протязі 2011 р. збільшив продаж цінних паперів. На початок 2011 р. їх сума складала 1080 тис. грн., а на кінець 2011 р. зросла на 93 тис. грн. або на 8,61% та склала 1173 тис. грн. 

ТЕМА 7 БАНКІВСЬКІ ІНВЕСТИЦІЇ

 

Інвестиції — це частина фінансових ресурсів у формі їх довгострокових вкладень (капіталу).

Відповідно до Законі України "Про інвестиційну діяльність", інвестиціями вважаються всі види майнових та інтелектуальних цінностей, які вкладаються в об'єкти підприємницької та інших видів діяльності, в результаті чого утворюється прибуток (дохід) або досягається соціальний ефект [9].

Інвестиції, доступні на продажу ПАТ «Платинум Банк» станом на 31 грудня 2011-2012 рр. становлять 1173 тис. грн., включають інвестиції в акціонерний капітал ТОВ «Перше всеукраїнське бюро кредитних історій», у якому банк володіє часткою у розмірі 9,98%. Станом на 31 грудня 2011-2012 рр. банк сформував резерв на покриття збитків від знецінення цього активу у повному обсязі.

В 2011 р. ПАТ «Платинум Банк» було придбані цінні папери на суму 70961 тис. грн., що на 69301 тис. грн. більше ніж на початку року. З 70961 тис. грн. до погашення було переведено 49303 тис. грн.

Станом на 31 грудня 2011 р. та 2010 р. у ПАТ «Платинум Банк» були відсутні папери до погашення, але протягом року банк здійснив з ними операції наведені в табл. 6.3

Таблиця 7.1

Цінні папери банку до погашення ПАТ «Платинум Банк» за 2011 р.

№ п/п	Рух цінних паперів	поч. 2011 р.	кін. 2011 р.	Відхилення абс. (+/-), грн.	Темп росту, %
1	2	3	4	5	6
2	Балансова вартість	7448	0	-7448	0,00
3	Надходження	500000	140385	-359615	28,08
4	Погашення	507500	95000	-412500	18,72
5	Нараховані процентні доходи	4590	3918	-672	85,36
6	Проценти отримані	4538	0	-4538	0,00
7	Переведення в портфель на продаж	0	49303	49303	-

 

По даним табл. 6.3 видно, що спостерігається збільшення операцій по переводу цінних паперів в портфель на продаж. В кін. 2011 р. в портфель на продаж було переведено 49303 тис. грн. спостерігається зменшення отриманих процентів. На кін. 2011 р. сума о отриманим процентам зменшилася на 4538 тис. грн. та склала 0 грн.

За 2011 р. відбулося зменшення нарахованих процентних доходів. На поч. 2011 р. їх сума складала 4590 тис. грн., а на кін. 2011 р. склала 3918 тис. грн.

Інвестиційна нерухомість включає квартири для житла та комерційну нерухомість, придбані або стягнені за неплатежі у позичальників. Аналіз інвестиційної нерухомості наведений в табл. 7.2

Таблиця 7.2

Інвестиційна нерухомість ПАТ «Платинум Банк» за 2011-2012 рр.

№ п/п	Найменування статі	2011 р.	2012 р.	Відхилення абс. (+/-), грн.	Темп росту, %
1	2	3	4	5	6
2	Первісна вартість	6119	74462	68343,00	1216,90
3	Надходження	70085	20290	-49795,00	28,95
4	Вибуття	0	11771	11771,00	-
5	Зміна справедливої вартості	1742	5362	3620,00	307,81
6	Усього	74462	77629	3167,00	104,25

 

Протягом 2011 р. ПАТ «Плитинум Банк» придбав квартири для житла та комерційну нерухомість на суму 8957 тис. грн.

Доходи від оренди інвестиційної нерухомості включені до статті доходів за договорами операційної оренди за 2011-2012 рр., і становлять тис. 701грн. та 912  тис. грн. відповідно. Протягом 2011-2012 рр. банк не поніс жодних операційних витрат за інвестиційною нерухомістю, за якою були отримані доходи від оренди.

Справедлива вартість інвестиційної нерухомості ПАТ «Платинум Банк» за 2011-2012 рр. була отримана у результаті оцінки, проведеної на кінець 2011 р. незалежним оцінюванням. Оцінка виконувалась із посиланням на ринкові дані щодо цін на операції з аналогічними об’єктами нерухомості. 

ТЕМА 8 ОПЕРАЦІЙ ПАТ «ПЛАТИНУМ БАНК» В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ

 

Валюта, у широкому розумінні цього поняття, означає грошову одиницю будь-якої країни (долар, фунт стерлінгів, гривня тощо). Але найбільш прийнятним є визначення валюти як будь-яких грошових коштів, формування та використання яких прямо чи опосередковано пов'язано із зовнішньоекономічними відносинами [2].

Валютні операції це такі операції, об'єктом яких є валютні цінності, а суб'єктами - уповноважені банки (які отримали відповідну генеральну ліцензію на здійснення валютних операцій), а також усі інші суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності, передбачені Законом України "Про зовнішньоекономічну діяльність" (резиденти та нерезиденти).

Банки можуть проводити валютні операції лише після отримання від НБУ Генеральної ліцензії. На підставі одержаної в Національному банку України ліцензії уповноважені банки мають право здійснювати такі валютні операції:

За економічним змістом та терміном проведення розрізняють: 1.1)поточні валютні операції - перекази іноземної валюти, отримання і надання фінансових кредитів на строк не більше 180 днів, переказ відсотків, дивідендів та інших доходів за вкладами, інвестиціями тощо); у тому числі:

а) поточні торговельні валютні операції, пов'язані з розрахунками: між юридичними особами - резидентами і юридичними особами - нерезидентами при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності за торговельними операціями;

• між юридичними особами - резидентами на території України, за умови наявності індивідуальної ліцензії Національного банку України;
• між юридичними особами - нерезидентами та юридичними особами-резидентами через юридичних осіб - резидентів посередників відповідно до договорів (контрактів, угод), що укладені відповідно до чинного законодавства України;
• інші розрахунки, що здійснюються відповідно до чинного законодавства України;

б) поточні неторговельні валютні операції, пов'язані з наступними розрахунками:

• виплата готівкової іноземної валюти та платіжними документами в іноземній валюті на витрати, пов'язані з відрядженнями;
• оплата праці нерезидентів, які згідно з укладеними трудовими угодами (контрактами) працюють в Україні;
• перерахування коштів в іноземній валюті за навчання, лікування, патентування, сплату митних платежів, членських внесків;
• виплата готівкової іноземної валюти за переказами з-за кордону (пенсії, аліменти, оплата праці, спадщина, допомога родичів тощо);
• переказ за межі України коштів в іноземній валюті (пенсії, аліменти, оплата праці, спадщина, допомога родичам тощо);
• інші виплати та перекази в іноземній валюті, що не суперечать чинному законодавству України;

в) валютно-обмінні операції з іноземною валютою і дорожніми та іменними чеками (валютно-обмінні операції):

• купівля у фізичних осіб - резидентів і нерезидентів готівкової іноземної валюти за готівкові гривні;
• продаж фізичним особам - резидентам готівкової іноземної валюти за готівкові гривні;
• зворотний обмін фізичним особам - нерезидентам невикористаних готівкових гривень на готівкову іноземну валюту;
• купівля-продаж дорожніх чеків за готівкову іноземну валюту, а також купівля-продаж дорожніх чеків за готівкові гривні;
• конвертація (обмін) готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави;

прийняття на інкасо банкнот іноземних держав та іменних чеків;

1.2) валютні операції, пов'язані  з рухом капіталу - прямі інвестиції, портфельні інвестиції, придбання  цінних паперів, надання й отримання  фінансових кредитів на строк  понад 180 днів. До таких операцій  відносять:

• надання та отримання резидентами фінансових кредитів і позик;
• операції, пов'язані з виконанням зобов'язань за гарантіями, поруками та заставою;
• операції, пов'язані з виконанням зобов'язань за лізингом;
• операції, пов'язані з виконанням зобов'язань за факторингом;
• здійснення прямих та портфельних інвестицій в Україну;
• виплата прибутків, доходів та інших коштів, отриманих іноземними інвесторами від прямих інвестицій та розміщених серед нерезидентів цінних паперів українських емітентів;
• операції з цінними паперами;
• розміщення коштів на вкладних (депозитних) рахунках;
• операції, пов'язані з експортом та імпортом продукції, робіт, послуг, розрахунки за якими відповідно до договору передбачають відстрочення платежу на строк, який перевищує встановлений законодавством України (комерційний кредит);
• інші валютні операції, які не є поточними.

2. За терміном здійснення  платежу з купівлі-продажу валюти  розрізняють: