Особенности кредитования малого и среднего бизнеса в России

погашения задолженности по основному долгу и/или процентам (включая неустойку), то Банк по своему усмотрению вправе в безакцептном порядке списать необходимые денежные средства со счетов Заемщика, открытых в третьих банках, и/или, реализуя предоставленное ему Заемщиком настоящим договором право.

    5.2. Кредитор не несет ответственности перед Заемщиком за задержку в расчетах, произошедшую не по вине Кредитора.

    5.3. Все изменения и дополнения к настоящему договору действительны лишь в том случае, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями Сторон.

    5.4. Если одна из Сторон изменит свой адрес и/или платежные реквизиты, то она обязана письменно сообщить об этом другой Стороне до вступления в силу этих изменений.

    Если у одной из Сторон появится информация о готовящейся в отношении нее реорганизации или ликвидации, то она обязана незамедлительно информировать об этом другую Сторону.

7. РАССМОТРЕНИЕ СПОРОВ

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

    6.1. Все споры между Сторонами  по исполнения настоящего договора подлежат рассмотрению в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

  7. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

    7.1. Настоящий договор вступает в силу со дня его подписания его обеими Сторонами и действует до полного выполнения Сторонами всех принятых на себя обязательств по договору.

    7.2. Настоящий договор составлен в 2-х экземплярах, имеющих равную силу, по одному для каждой из сторон.

                       8. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

БАНК:  Адрес места нахождения:  г ОРЕЛ, 302000, Полесская ул., д. 86

ИНН  1234567890, БИК 044585733

Контактные телефоны: 322-22-33

Факс: 322-22-33

 

ЗАЁМЩИК: ОАО Снежная королева

Юридический адрес: 302000,Орловский р-н,Орел г,,Васильевская,15,,,            

ИНН 57585698523

Контактные телефоны: 454545

"БАНК"                                 "ЗАЁМЩИК"

 

Управляющий банком                     Генеральный директор (Руководитель)

 

____________Иванов И.И.                                   Петров И.Ф.

 

Главный бухгалтер                      Главный бухгалтер

 

___________Петрова П.П.                                 _ Маринина А.Ю.

    М.П.                                                            М.П.

 

 

 

 

Источник: подготовлено автором работы самостоятельно

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

«Коэффициенты, используемые по методике Сбербанка»

Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы, без учета долгосрочной дебиторской задолженности / Краткосрочные обязательства

 

Коэффициент быстрой ликвидности = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Краткосрочная дебиторская задолженность) / Краткосрочные обязательства

 

 

Коэффициент срочной ликвидности = (Оборотные активы - Запасы) / Краткосрочные обязательства

 

Коэффициент абсолютной ликвидности = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) / Текущие обязательства

 

 

Чистый оборотный капитал = Оборотные активы - Краткосрочные обязательства

Источник:  ОАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] //http://sberbank.ru/oryol/ru/s_m_business/credits/bus_start/

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

«Присвоение категории заемщику по методике Сбербанка»

 

Достаточные значения показателей:    

 К1    -      0,1    

 К2    -      0,8    

 К3    -      1,5    

 К4    -      0,4 - для всех Заемщиков, кроме предприятий торговли                    

 0,25 - для предприятий торговли     

 К5    -      0,10    

 K6    -      0,06      

Дифференциация показателей по категориям
Коэффициенты		1 категория	2 категория	3 категория
К1		0,1 и выше	0,05-0,1	менее 0,05
К2		0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
К3		1,5 и выше	1,0-1,5	менее  1,0
К4
кроме торговли		0,4 и выше	0,25-0,4	менее 0,25
для торговли		0,25 и выше	0,15-0,25	менее 0,15
К5		0,10 и выше	менее 0,10	нерентаб.
К6		0,06 и  выше	менее 0,06	нерентаб.

 

Расчет суммы баллов
Показатель		Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов
1		2	3	4	5
К 1				0,05
К 2				0,10
К 3				0,40
К 4				0,20
К 5				0,15
К 6				0,10
Итого:		х	Х	1

 

Источник:  ОАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] //http://sberbank.ru/oryol/ru/s_m_business/credits/bus_start/

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

«Формула расчета суммы баллов S по методике Сбербанка»

S = 0,05 х Категория К1 + 0,10 х Категория К2 + 0,40 х Категория К3 + 0,20 х Категория К4+ +0,15  х  Категория К5 + 0,10 х Категория К6.

 Источник: ОАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] //http://sberbank.ru/oryol/ru/s_m_business/credits/bus_start/

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ №8

«Схема бухгалтерских проводок по учету выдачи кредита»

№п/п	Характеристика операции	Корреспонденция счетов
		Дебет		Кредит
1.1.	Выдача кредита клиенту, имеющему счет в банке	45204		40702
1.2	Если клиент не имеет счета в банке-кредиторе	45204		30102
2.	Оприходование обеспечения
2.1	Ценные бумаги	99998		91311
2.2	Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов	99998		91312
2.3	Гарантии и поручительства	91414		99999
3.	Создание резерва на возможные потери по текущей задолженности	70606		47425
4.	Начисление процентов
4.1	Если проценты соответствуют условиям признания в качестве доходов	47427		70601
4.2	Если проценты не соответствуют условиям признания в качестве доходов	91604		99999
5.	Уплата процентов	40702  (30102)		47427
6.	Восстановление ранее созданного резерва на возможные потери	47425		70601
7.	Если проценты не соответствуют условиям признания в качестве доходов, фактическая оплата процентов осуществляется с их одновременным признанием в качестве доходов	40702   (30102)		70601
8.	Фактически уплаченные проценты списываются с внебалансового учета	99999		91604
9.	Погашение суммы основного долга без нарушения обязательств (по сроку)	40702 (30102)		45204
10.	Списание обеспечения
10.1	Ценные бумаги	91311		99998
10.2	Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов	91312		99998
10.3	Гарантии и поручительства	99999		91414

 

Источник: Подготовлено автором на основе системы БКБ