Организация и пути совершенствования валютного регулирования и валютного контроля в России

Для эффективного функционирования рыночной экономики  необходима сбалансированность ее ключевых макроэкономических показателей, в  частности денежных агрегатов, являющихся основными объектами монетарного  воздействия при регулировании  экономики со стороны государства. Денежно-кредитная политика, проводимая Банком России по согласованию с Правительством, представляет собой один из самых действенных способов влияния на денежные агрегаты экономики. Существует множество инструментов денежно-кредитной политики, обеспечивающих Центральному банку возможность такого воздействия. Один из них – это валютное регулирование.

Проблемы создания эффективной системы валютного  регулирования. Отмечено, что реформа  режима валютного контроля сама по себе не будет являться существенным решением проблемы утечки капитала из Российской Федерации. Контроль за движением капитала не должен рассматриваться как заменитель фундаментальной экономической реформы. В лучшем случае режим валютного контроля позволит выиграть время, необходимое властям для решения ключевых экономических проблем. Приступая к реформированию системы валютного регулирования и контроля, необходимо учитывать, по мнению автора, несколько общих концептуальных принципов, которые не были учтены при ее создании и эволюции.

Вопросы валютного законодательства затрагивают все компании, бизнес которых связан с иностранными юридическими лицами. Поскольку требования валютного контроля довольно жестки, проблемы приобретения и реализации иностранной валюты становятся актуальными. В статье рассмотрены принципы осуществления валютных операций, основные положения, касающиеся валютного регулирования операций резидентов – юридических лиц.

 В рамках исполнения государственной функции по валютному контролю Росфиннадзор и его территориальные органы в 2010 году решали задачи по выявлению и пресечению нарушений валютного законодательства и актов органов валютного регулирования. Особое внимание было уделено повышению эффективности методов контроля. Положительные результаты в значительной степени достигались благодаря взаимодействию с Банком России, а также агентами валютного контроля: ФНС России, ФТС России и коммерческими банками.

Продолжается  работа по анализу и обобщению  информации, связанной с вопросами, возникающими в области применения отдельных норм валютного законодательства, а также проблемами, которые появляются при рассмотрении дел об административных правонарушениях, ответственность за совершение которых предусмотрена статьей 15.25 КоАП РФ.

Валютное законодательство должно учитывать новые явления и тенденции в экономике, вызванные мировым финансовым кризисом. Поэтому стоит рассмотреть возможность использования таких инструментов, как:

• изменение порядка осуществления валютного контроля за трансграничными переводами валюты РФ между резидентами;

• создание системы отслеживания и противодействия заключению фиктивных внешнеторговых контрактов, что потребует более четкой и отлаженной системы сбора и анализа информации о валютных операциях, а также принятия ряда мер валютного регулирования;

• установление дополнительных требований к режиму счетов резидентов в банках, расположенных за пределами России.

В целях совершенствования  системы контроля за соблюдением  валютного законодательства Росфиннадзор должен повысить степень автоматизации  процессов структурирования, систематизации, хранения и обработки информации. Помимо создания единой базы данных в качестве важнейшей составной части информационной системы Росфиннадзора эти мероприятия включают в себя внедрение программного продукта, позволяющего проводить анализ всей поступающей информации. Данное программное обеспечение поможет осуществлять аналитическую работу с информацией, содержащейся в базе данных Росфиннадзора по валютному контролю, с целью выявления типовых ситуаций, тенденций, а также прогнозирования в валютной сфере и принятия оптимальных управленческих решений.

Если говорить в целом, то деятельность Росфиннадзора  в части валютного контроля будет  ориентирована на совершенствование  методов осуществления валютного  контроля, дальнейшее развитие взаимоотношений с Банком России и агентами валютного контроля и выработку новых, отвечающих тенденциям развития экономики, подходов к осуществлению проверочных мероприятий.

Эффективность реализации Росфиннадзором функций  по валютному контролю способствует налаженное взаимодействие с Банком России, таможенными и налоговыми органами. Так, одной из форм взаимодействия с агентами валютного контроля является реализация полученных от агентов валютного контроля (ФТС России, ФНС России) протоколов об административных правонарушениях по статье 15.25 КоАП РФ «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования».

После установления Банком России новых более коротких сроков представления подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций и установления более жестких требований.

В качестве предложения, хотелось бы отметить, что Банк России должен подготовить соответствующие  изменения своих инструкций.

Органам валютного  контроля необходимо проводить совещания по вопросам и проблемам, связанным с валютным контролем. Также нужно организовывать семинары, круглые столы и брифинги с участием представителей бизнес-сообщества по вопросам, возникающим в области применения отдельных норм валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Органам валютного  контроля необходимо направлять письма в уполномоченные банки с просьбой обращать внимание на соблюдение клиентами  сроков представления форм учета  и отчетности по валютным операциям.

Оптимальным решением вопроса организации валютного  контроля в банке с точки зрения его структуры видится создание подразделения, в котором будут  сосредоточены все операции валютного  контроля, включая предварительный  и последующий валютный контроль, учет валютных операций клиентов, формирование отчетности. Централизация функций валютного контроля в одном подразделении, в компетенцию которого целесообразно также включить функции по разработке внутренних инструкций по осуществлению валютного контроля, включая порядок взаимодействия с другими подразделениями банка, позволит обеспечить оперативное проведение операций при соблюдении максимальной защиты интересов банка. Наличие у такого подразделения сильного руководителя будет только способствовать повышению роли валютного контроля в банке и усилению «значительности» или «престижности» данного подразделения.

Обслуживание  физических лиц делает процесс осуществления  валютного контроля за валютными  операциями более трудоемким. Решением вопроса в данном случае может быть делегирование функций по осуществлению валютного контроля за валютными операциями физических лиц операционному подразделению банка. При этом все функции по осуществлению валютного контроля за операциями юридических лиц останутся закрепленными за специализированным подразделением валютного контроля.

Такая организация  валютного контроля позволит, с одной  стороны, максимально быстро и качественно  обслуживать физических лиц, а с  другой — обеспечить осуществление  валютного контроля за валютными  операциями юридических лиц, которые, как правило, являются более сложными и многообразными, чем валютные операции физических лиц.

Однако для  осуществления валютного контроля за операциями физических лиц на высоком  уровне необходимо:

• обеспечить высокий уровень квалификации операционных работников в области проведения валютного контроля;

• проводить мероприятия по повышению квалификации операционных работников и обновлению их знаний в области валютного законодательства;

• осуществлять последующий контроль проводимых операционным подразделением валютных операций.

Очевидно, что  для решения поставленных задач  будет недостаточным периодическое  направление операционных работников на семинары по валютному контролю, организуемые различными учебными центрами. В данной ситуации прослеживается объективная необходимость существования в банке специализированного подразделения, отвечающего за организацию и методологию валютного контроля, в том числе за валютными операциями физических лиц, с учетом собственной практики банка.

Банку необходимо так же регулярно информировать клиентов об изменениях валютного законодательства.

Для лучшего  понимания и усвоения вопросов валютного  контроля банки должны проводить  обучение своих клиентов, размещать  на сайтах и в доступных для  клиента стендах информацию о сроках представления документов.

Таким образом, можно сделать вывод, что особую роль при предупреждении нарушений  в валютной сфере играют уполномоченные банки, поскольку они являются агентами валютного контроля и могут оказывать  своим клиентам, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность, консультационные услуги. К тому же банки владеют информацией о внешнеэкономических операциях участников внешнеэкономической деятельности и расчетах по ним и могут анализировать и предупреждать нарушения, выявлять типичные ошибки в действиях клиентов банков. В связи с этим огромное значение приобретает взаимодействие Росфиннадзора с банками, основной целью которых и является проведение мероприятий предупредительного характера в виде информирования клиентов о составе и сроках представления документов, необходимых для учета валютных операций, а также напоминания клиентам об истечении сроков представления таких документов. Кроме того, уполномоченные банки могут разъяснять своим клиентам вопросы применения валютного законодательства, информировать об изменениях.

В любом банке  система валютного контроля должна быть максимально гибкой и способной  к быстрой перестройке в зависимости  от изменения факторов, влияющих на организацию валютного контроля, и с учетом интересов клиентов.

 

Заключение

 

Валютное регулирование  — это деятельность государственных  органов, направленная на регламентирование  порядка совершения валютных операций.

Валютное законодательство в Российской Федерации находится  в процессе становления. Оно объективно ограничено, не систематизировано, отрывочно, зачастую противоречиво и в целом достаточно сложно.

Государство вообще и Российская Федерация в частности  регулируют валютные отношения с  учетом экономических задач государства. Для Российской Федерации с момента провозглашения ее суверенитета (12 июня 1990 г.) характерна политика либерализации в регулировании валютных отношений. Отменена существовавшая в годы советской власти государственная монополия на валюту и на часть валютных ценностей и на операции с ними. Разрешен, хотя и под контролем государства, вывоз из страны валюты и ряда валютных ценностей. Допускается в известных пределах обращение на территории страны иностранной валюты в качестве платежного средства.

Наличие пробелов в валютном законодательстве России часто тормозит процесс интеграции страны в мировое хозяйство, препятствует привлечению иностранных инвестиций во внутреннюю экономику. Примером может служить отсутствие норм права, регламентирующих операции с ценными бумагами в иностранной валюте, драгоценными камнями, дорожными чеками, пластиковыми картами и др. Качественные изменения норм валютного законодательства необходимы и в лицензировании валютных операций, где наблюдается двойственность последствий несоблюдения правил о лицензировании. Практика применения законодательства о валютном регулировании и валютном контроле свидетельствует о том, что утечка капитала из страны пока не преодолена. Гражданско-правовая природа отношений, которые используются для переброса валюты за рубеж, отторгает неадекватные ей методы регулирования, имеющие главным образом административный характер.

Для совершенствования  валютного контроля в РФ были предложены следующие направления:

• повысить уровень внутреннего контроля у участников внешне-экономической деятельности по соблюдению требований валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

• повысить уровень знаний валютного законодательства, прекратить игнорирование и пренебрежительное отношение к законам;

• создать систему отслеживания и противодействия заключения фиктивных внешнеторговых контрактов;

• установить дополнительный ряд требований к режиму счетов резидентов в банках, расположенных за пределами России;

• повысить степень автоматизации процессов структурирования, систематизации, хранения и обработки информации.

Для лучшего  усвоения и понимания банки должны повысить качество консультации клиентов по вопросам осуществления сделок с  иностранной валютой, а так же размещать как можно больше информации на стендах и сайтах.

Обеспечение реализации единой государственной валютной политики, принятие мер к устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка является несомненным фактором прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

 

 

 

Список литературы

 

1. Федеральный Закон Российской Федерации от 10.12.03 № 173 - ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

2. Закон Российской Федерации от 17 декабря 1997 № 2-ФКЗ "О Правительстве Российской Федерации"

3. Инструкция Банка России от 13.10.99 № 86-И, ГТК Российской Федерации № 01-23/26541 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров"