Организация и пути совершенствования валютного регулирования и валютного контроля в России

Согласно Конституции  РФ принятие валютного законодательства входит в исключительную компетенцию  федеральных государственных органов  и не находится в компетенции субъектов РФ.

Анализ содержания Закона показывает, что право издания нормативных правовых актов валютного законодательства предоставлено одновременно и органам валютного регулирования, и органам валютного контроля. При этом п. 1 ст. 12 Закона ограничивает нормотворческую деятельность органов валютного контроля исключительно рамками их компетенции, установленными п. 2 ст. 10 Закона в виде основных направлений валютного контроля.

Компетенция государственных  органов в области регулирования  валютных операций разграничена Законом, а также соответствующими нормативными актами, определяющими статус органа исполнительной власти и его функции.

В самом законе "основным органом валютного регулирования" признан Банк России (п. 9 ст. 9 Закона), призванный издавать специальные подзаконные нормативные акты в целях конкретизации и разъяснения норм закона и оказывающий таким образом ключевое воздействие на его применимость и действенность. Именно нормативные правовые акты Банка России в настоящее время регламентируют подавляющее большинство вопросов, связанных с осуществлением обращения валютных ценностей и валютного контроля.

Основы организации  и осуществления валютного регулирования  определены Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Более детальное регулирование частных вопросов, связанных с валютными отношениями, осуществляется в других законодательных и иных нормативных актах, в том числе ведомственных (однако имеющих общее значение).

В соответствии с законодательством органом  государственного валютного регулирования является Центральный банк Российской Федерации (Банк России) (ст. 53 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; ст. 9 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

В этих целях  Банк России:            

а) определяет сферу  и порядок обращения в Российской Феде­рации иностранной валюты и  ценных бумаг в иностранной валюте;

б) издает нормативные  акты, обязательные к исполнению в  Российской Федерации резидентами  и нерезидентами;

в) осуществляет все виды валютных операций;

г) устанавливает  правила проведения резидентами  и нерезидентами в Российской Федерации операций с иностранной  валютой и ценными бумагами в  иностранной валюте, а также правила  проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации;

д) устанавливает  порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и  ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации;

е) устанавливает  общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;

ж) устанавливает  единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в  том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки  их представления;

з) готовит и  публикует статистику валютных операций Российской Федерации по принятым международным стандартам;

и) выполняет  другие функции, предусмотренные Законом.

 

 

1.3. Участники валютного регулирования РФ

 

Участников  валютного регулирования можно  классифицировать на разные группы. Такие  как органы валютного контроля, агенты валютного контроля и т.д. Так же в валютном регулировании существуют субъекты и объекты. К объектам валютного регулирования можно отнести: валюта РФ, иностранная валюта, внутренние ценные бумаги, внешние ценные бумаги, внешние ценные бумаги, валютные ценности.

Валюта РФ - денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении  в качестве законного средства наличного  платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые  из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки, а так же средства на банковских счетах и банковских вкладах.

Иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся  в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа  на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки, а так же средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Внутренние  ценные бумаги - эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых  указана в валюте Российской Федерации  и выпуск которых зарегистрирован  в Российской Федерации, а так  же иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации.

Внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе  в бездокументарной форме, не относящиеся  в соответствии с настоящим Федеральным  законом к внутренним ценным бумагам.

Валютные ценности - иностранная валюта и внешние  ценные бумаги.

К субъектам  валютного регулирования можно  отнести всех участников валютного  регулирования. Рассмотрим участников, которые непосредственно осуществляют операции со средствами в иностранной валюте.

Резиденты - физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан  Российской Федерации, признаваемых постоянно  проживающими в иностранном государстве  в соответствии с законодательством  этого государства, постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях, Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

Нерезиденты - физические лица, не являющиеся резидентами, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации, организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации, аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях, межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации, находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов.

Валютные биржи - юридические лица, созданные в  соответствии с законодательством  Российской Федерации, одним из видов  деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены Центральным банком Российской Федерации.

Выше перечисленные  участники осуществляют свою деятельность по средствам валютных операций. Валютные операции заключаются в следующем:

1) приобретение  резидентом у резидента и отчуждение  резидентом в пользу резидента  валютных ценностей на законных  основаниях, а также использование  валютных ценностей в качестве  средства платежа;

2) приобретение  резидентом у нерезидента либо  нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

3) приобретение  нерезидентом у нерезидента и  отчуждение нерезидентом в пользу  нерезидента валютных ценностей,  валюты Российской Федерации  и внутренних ценных бумаг  на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

4) ввоз на  таможенную территорию Российской  Федерации и вывоз с таможенной  территории Российской Федерации  валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

5) перевод иностранной  валюты, валюты Российской Федерации,  внутренних и внешних ценных  бумаг со счета, открытого за  пределами территории Российской  Федерации, на счет того же  лица, открытый на территории  Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

6) перевод нерезидентом  валюты Российской Федерации,  внутренних и внешних ценных  бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

Как и в любой  другой отрасли в валютном регулировании, существуют органы, которые регулируют деятельность участников, создают нормативные акты, положения и органы, контролирующие валютную деятельность.

Органами валютного  регулирования в РФ являются Центральный  банк РФ, Правительство РФ, по совместительству эти же органы являются органами валютного контроля. Так же к органам валютного контроля относят Федеральную службу финансово-бюджетного надзора и Федеральную налоговую службу. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, профессиональные учреждения РЦБ, таможенные органы и территориальные органы ФСФБНН и ФНС.

Механизм валютного  контроля состоит из двух составляющих:

1) субъективная  составляющая: совокупность специальных  институтов, органов, лиц, участвующих  в процессе валютного контроля;

2) функциональная  составляющая: набор форм и методов  контрольной деятельности.

Все участники  правоотношений по валютному контролю могут быть разделены на:

- Контролирующих  субъектов (осуществляющих валютный  контроль);

- Лиц, деятельность  которых является объектом контроля (резиденты и нерезиденты).

Наиболее существенными различиями между органами и агентами валютного контроля являются:

1) принадлежащие исключительно органам валютного контроля право применять имущественные санкции

2) отсутствие у агентов права на издание нормативных актов; подотчетность агентов орган валютного контроля.

3.      подотчетность агентов органам внутреннего контроля.

 

 

1.4. Лицензии на осуществление валютных операций

 

Все валютные операции, связанные с движением капитала, требуют наличия лицензий ЦБ РФ. Операции, связанные с движением  капитала, осуществляются только банками, имеющими лицензию ЦБ РФ.

Коммерческие  банки могут получать три типа валютных лицензий:

- простая;

- расширенная;

- генеральная.

Простая лицензия дает право на привлечение валютных средств у физических и юридических  лиц во вклады и депозиты, но без права осуществления обслуживания внешнеэкономической деятельности.

Расширенная лицензия в дополнение к простой позволяет  обслуживать внешнеэкономическую  деятельность клиентов и открывать  корсчета в зарубежных банках для  этих целей.

Генеральная же лицензия дает право на проведение и обслуживание операций со всеми валютными ценностями на международных валютных рынках.

Центробанк  России выдает индивидуальные и генеральные  лицензии на осуществление валютных операций, подпадающих под режим  лицензирования. Основным документом, регламентирующим порядок выдачи лицензий на проведение валютных операций и осуществление контроля за их неукоснительном соблюдении является закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Генеральные лицензии выдаются коммерческим банкам и другим кредитно-финансовым учреждениям России на осуществление валютных операций, не требующих индивидуальной лицензии, на весь период действия режима валютного регулирования.