Организация и пути совершенствования валютного регулирования и валютного контроля в России

Индивидуальные  лицензии выдаются резидентам и нерезидентам на осуществление разовой валютной операции на период, необходимый для осуществления такой операции.

Индивидуальной  лицензии требуют следующие операции:

1. Вывоз, перевод  и пересылка за пределы России  валютных ценностей.

2. Ввоз, перевод,  пересылка в Россию валюты России, если они превышают, установленные Центральным банком России пределы.

3. Предоставление  и получение резидентами кредитов  в иностранной валюте, если сроки  и суммы таких кредитов превышают  установленные законодательством  пределы.

4. Использование иностранной валюты на территории России в качестве средства платежа или в качестве залога.

5. Размещение  валютных ценностей на счетах  и вкладах за пределами России.

6. Осуществление  инвестиций за границу, в том  числе путем приобретения ценных  бумаг, за исключением ценных бумаг или других корпоративных прав, полученных физическими лицами-резидентами в качестве подарка или по наследству.

Для получения  лицензии, предусматривающей операции со средствами в иностранной валюте, а также генеральной лицензии устанавливается минимальный размер собственных средств (капитала) в 30 млн. руб.

Небанковской  кредитной организации для получения  лицензии, предусматривающей операции со средствами в иностранной валюте, устанавливается минимальный размер собственных средств (капитала) в 7,5 млн. руб.

В зависимости  от качества, предоставленных коммерческим банком документов, технических условий, квалификации руководителей и исполнителей валютных операций Центральный Банк России может разрешить проведение следующих операций (всех или некоторых из них):

1. Ведение валютных  счетов клиентов.

Зачисление  валютных поступлений на счета резидентов и нерезидентов (включая транзитные) и списание сумм перечислений, предусмотренные  действующим законодательством.

2. Неторговые  операции.

Операции по перечислению валютных ценностей, не связанных  с осуществлением расчетов за экспорт  и импорт товаров и услуг (в  том числе выдача наличности для  покрытия расходов лиц, выезжающих за границу в командировку).

Покупка и продажа  наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте. Выдача денежных аккредитивов (оплата денежных аккредитивов, открытие денежных аккредитивов). Организация работы и порядка проведения операций в обменных пунктах. Инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.

 

 

 

 

 

 

 

1.5. Формы валютного контроля за банковскими валютными операциями.

 

Валютный контроль за банковскими валютными операциями как составная часть валютного  регулирования представляет собой  систему мер по проверке Центральным банком РФ соответствия процесса осуществления уполномоченными банками банковских валютных операций порядку, установленному законодательством о валютном регулировании и валютном контроле.

Контроль за деятельностью уполномоченных банков Территориальными учреждениями Банка России в области осуществления валютных операций осуществляется двумя способами:

1) документарный (дистанционный) контроль;

2) инспекционная проверка.

При реализации своей компетенции в области  валютного контроля Банк России большое внимание уделяет соблюдению установленного законодательством порядка осуществления валютных операций клиентами уполномоченных банков.

Поскольку валютный контроль Банк России за валютными  операциями указанных субъектов  осуществляет преимущественно через уполномоченные банки, то здесь важную роль играет надзор за соблюдением требований Банка России по учету указанных операций уполномоченными банками и отчетности по ним, а также применение ответственности за несоблюдение данных требований.

Контроль за деятельностью уполномоченных банков и территориальными учреждениями Банка России в области осуществления валютных операций осуществляется двумя способами :

• документарный (дистанционный) контроль;

Документарный контроль осуществляется на основе периодической отчетности, представляемой уполномоченными банками в Территориальное учреждение Банка России в соответствии с требованиями нормативных актов.

В настоящее  время в Главное управление Банка  России кредитными организациями и  юридическими лицами-резидентами (участниками внешнеэкономических отношений) представляется более 30 видов отчетности (ежедневной, ежедекадной, ежемесячной, ежеквартальной). В свою очередь Управление представляет в Банк России более 20 видов отчетности.

• Инспекционная проверка;

Основным способом контроля за работой уполномоченных банков являются инспекционные проверки на местах, которые проводятся Территориальными учреждениями Банка России в соответствии с планом проверок, утвержденным руководителем Территориального учреждения Банка России. Проверки соответствия проведения уполномоченными банками операций в иностранной валюте валютному законодательству проводятся с периодичностью 1 раз в 2 года.

При реализации своей компетенции в области  валютного контроля Банк России большое  внимание уделяет соблюдению установленного законодательством порядка осуществления валютных операций клиентами уполномоченных банков.

Поскольку валютный контроль Банк России за валютными  операциями указанных субъектов  осуществляет преимущественно через  уполномоченные банки, то здесь важную роль играет надзор за соблюдением требований Банка России по учету указанных операций уполномоченными банками и отчетности по ним, а также применение ответственности за несоблюдение данных требований.

В соответствии с планом-заданием рабочая группа осуществляет проверку по различным направлениям, которые могут быть выделены в некоторые блоки:

Осуществление проверки валютных операций

 

 

 

По результатам  проверки составляется акт проверки валютных операций уполномоченного  банка. Необходимо отметить, что в практике написания акта основным моментом является отражение нарушений и недостатков при соблюдении банками валютного законодательства, что оправдано в условиях жесткого валютного контроля и нестабильности на валютном рынке.

Таким образом, при реализации своей компетенции  в области валютного контроля ЦБ РФ большое внимание уделяет соблюдению установленного законодательством  порядка осуществления валютных операций клиентами уполномоченных банков. Контроль за валютными операциями указанных субъектов ЦБ РФ осуществляет преимущественно через уполномоченные банки, здесь важную роль играет надзор за соблюдением требований Банка России по учету указанных операций уполномоченными банками и отчетности по ним, а также применение ответственности за несоблюдение данных требований.

 

 

1.6. Ответственность за нарушение валютного законодательства

 

Валютное правонарушение – общественно опасное противоправное деяние (действие, бездействие) нарушающее установленные нормы валютного  законодательства.

Ответственность за правонарушение валютного законодательства установлена ст. 14 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»  в форме:

1) взыскания  в доход государства всего  полученного по недействительным  в силу закона сделкам;

2) взыскание в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий;

3) Штрафа в  пределах суммы, которая не  была учтена, была учтена ненадлежащим  образом или по которой документация  и информация не были представлены  в установленном порядке.

При повторном  нарушении – в форме:

1) взыскания  в доход государства указанных  сумм и штрафов в размере  пятикратного размера этих сумм, осуществляемого ЦБ РФ в соответствии  с законами Российской Федерации;

2) приостановление  действия или лишения резидентов, включая уполномоченные банки, или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;

3) другие санкции,  установленные законодательством России.

Взыскание сумм штрафов и иных санкций производится органами валютного контроля, в том числе по представлению агентов валютного контроля, с юридических лиц – в бесспорном порядке, а с физических лиц – в судебном.

Состав валютного  правонарушения:

1. Объект правонарушения - круг общественных отношений.  регулируемых и охраняемых валютным правом, в котором произошло деяние причинившее этим отношениям вред. Любое правонарушение, даже если оно и не возымело осязательных вредных последствий, наносит вред правопорядку, причиняя урон общественному правосознанию внося беспорядок в урегулированные правом отношении. Особенно вредны правонарушения, оставшиеся безнаказанными.

2. Объективная  сторона - характеристика деяния, способа его совершения, обстоятельств.  Для ряда составов валютных  правонарушений достаточно только  совершения деяния, хотя бы оно и не повлекло последствий.

Если это  деяние обусловлено вредными последствиями, то ответственность за него, либо усиливается, либо осуществляется по другому составу, предусматривающему более строгую  ответственность. Другие составы правонарушения включают определение последствия деяния и, соответственно, предполагают установление причинной связи деяния и наступивших последствий.

3. Субъект правонарушения - тот, кто совершил правонарушение, характеристика правонарушителя. 

При осуществлении штрафной, карательной ответственности качества лица, совершившего правонарушение, учитываются как обстоятельства, влияющие на степень строгости наказания - смягчающие или отягчающие (наличие судимости или неснятого взыскания и др.).

Рядом составов правонарушений предусмотрен специальный субъект - должностное лицо (работник финансово органа, государственный служащий в компетенцию которого входит регулирование валютных правоотношений)

Субъектами некоторых  валютных правонарушений могут быть организации. Предприятия, организации, учреждения могут быть привлечены к ответственности .

За имущественные правонарушения отвечают физические и юридические  лица. Субъектами правонарушений могут  быть органы печати и другие средства массовой информации, распространившие о ком-либо неправильные или порочащие сведения.

4. Субъективная сторона  - формы вины. В отношении составов, где деяние квалифицируется без  связи с его последствиями,  действует общий принцип: «Незнание  официально опубликованного закона  не освобождает от ответственности  за его несоблюдение».

В сложных составах, содержащих описание деяния и его последствий, сверх того важна дифференциация форм вины. Различаются умысел и  неосторожность. Правонарушение признаётся совершенным умышленно, если лицо, его  совершившее, предвидело его вредные или опасные последствия и желало их наступления (прямой умысел) или сознательно допускало наступление этих последствий (косвенный умысел) (ст.25 УК РФ). Правонарушение признается совершенным по неосторожности, если лицо предвидело возможность наступления вредных или опасных последствий своего деяния, но без достаточных к тому оснований самонадеянно рассчитывало на их предотвращение (легкомыслие) либо не предвидело возможности наступления таких последствий, хотя должно было и могло их предвидеть (небрежность) (ст.26 УК РФ).

Признаки валютного правонарушения

Правонарушение является виновным деянием. Вина - это психическое  отношение лица к собственному поведению  и его результатам, в котором  выражено отрицательное или легкомысленное отношение к праву, к интересам общества и государства, к правам и свободам других лиц.

Поскольку право регулирует волевое поведение людей, о правонарушении можно говорить только тогда, когда  от воли человека зависело - поступить  правомерно или неправомерно, и избран второй вариант в ущерб первому. Соответственно не являются правонарушениями, хотя бы и противоречащие праву, деяния малолетних, а также лиц, признанных невменяемыми (тех, кто во время совершения деяния не могли отдавать себе отчет в своих действиях или руководить ими вследствие душевной болезни или иного болезненного состояния).

Вред - непременный  признак валютного правонарушения, Характер вреда может различаться  по объекту, размеру и другим признакам, но правонарушение всегда имеет социальный вред. Он может иметь материальный или моральный характер, быть измеримым или нет, более или менее значительным, ощущаемым отдельным человеком, коллективом и обществом в целом. Та или иная характеристика вреда зависит от видов нарушенных интересов, субъективных прав, объекта правонарушения.