Организация и пути совершенствования валютного регулирования и валютного контроля в России

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство  по образованию

Университет

 

Дистанционные образовательные технологии

Центр дистанционного образования

Заочная форма  обучения

 

 

 

КУРСОВАЯ

 

 

 

 

Дисциплина: Организация деятельности ЦБ.

 

 

 

Тема: Организация и пути совершенствования валютного регулирования и валютного контроля в России.

 

 

 

 

 

                                                 

 

 

Владивосток

2012

 

Содержание

 

Введение 2

Глава 1. Теоретические основы валютного  контроля и валютного регулирования 4

1.1.Понятие и цели валютного контроля и валютного регулирования. 4

1.2. Нормативно-правовая  база валютного регулирования  в РФ. 5

1.3. Участники  валютного регулирования РФ 8

1.4. Лицензии  на осуществление валютных операций 11

1.5. Формы валютного контроля за валютными операциями. 13

1.6. Ответственность  за нарушение валютного законодательства 15

Глава 2. Направления совершенствования  государственного финансового контроля за осуществлением валютных операций 19

2.1.  Практика  применения валютного законодательства в РФ 19

2.2. Проблемы  и пути совершенствования валютного  регулирования в РФ 22

Заключение 28

Список литературы 30

Приложение. Система нормативно-правового регулирования валютного контроля 31

 

 

Введение

 

Одним из важнейших  элементов успешного проведения как внутренней, так и внешней экономической политики государства является валютное регулирование внутри государства. Для грамотного осуществления валютной политики необходимо устанавливать нормы права, которые будут регулировать валютное взаимоотношение на внутреннем валютном рынке.

В последнее  десятилетие валютный рынок как  форма организации движения валютных ценностей в Российской Федерации  развивается бурными темпами. В  настоящее время можно утверждать, что внутренний валютный рынок в России вышел на качественно новый уровень своего развития, когда каждый субъект хозяйственной деятельности либо гражданин (а не только производитель экспортной продукции) имеет свободный доступ к необходимым ему ресурсам валютного рынка, обслуживаемого достаточно развитой банковской инфраструктурой и квалифицированным персоналом уполномоченных банков. Развитие внутреннего валютного рынка Российской Федерации требует обобщения опыта его функционирования и возможностей. Использование специалистами накопленного опыта валютных операций на российском валютном рынке дает толчок для дальнейшего развития этого рынка.

Важная роль в валютном регулировании принадлежит  Центральному банку России, который  заключает межбанковские соглашения, представляет интересы государства в отношениях с национальными или центральными банками других государств, международными банками и другими финансово-кредитными учреждениями. К основным функциям Центрального банка России относятся: проведение всех видов валютных операций, разработка сферы и системы обращения в стране иностранной валюты и ценных бумаг, издание нормативных актов, регулирование курса рубля к валютам других стран, выдача лицензий банкам на осуществление валютных операций.

Необходимость государственного регулирования валютных отношений определяется потребностью в:

- защите и  обеспечении устойчивости национальной  валюты, достижении ее конвертируемости;

- приостановке бегства капитала за границу;

-обеспечении  поступления валюты из-за рубежа  по внешнеэкономическим сделкам;

- стимулировании  развития внутреннего валютного  рынка в целях увеличения экономического  потенциала и повышения роли  Российской Федерации в системе  мирохозяйственных связей.

В свою очередь, создание эффективного правового механизма  валютного регулирования должно обеспечить приоритет обращения национальной валюты Российской Федерации по отношению к валютам иностранных государств на территории России, повышение конвертируемости рубля вначале на внутреннем валютном рынке, а затем на международных валютных рынках.

Особенностью  валютных операций является то, что  они обязаны осуществляться в  соответствии со строгими правилами, установленными нормативными документами Банка  России и правительства РФ. Их несоблюдение влечет ответственность. Тем не менее, валютные операции становятся прибыльной сферой деятельности потому, что развиваются новые услуги банков на валютном рынке с использованием новых технологий.

Совершенствование системы валютного регулирования  и валютного контроля призвано способствовать эффективному преодолению кризисных явлений в российской экономике и реализации тактических и стратегических интересов страны.

Специфика банковской деятельности и обращения валюты требует особого правового подхода  к регулированию осуществляемых банками валютных операций. С одной стороны, государственное регулирование в области валютных отношений является выражением валютной политики государства, которая представляет собой составную часть его экономической политики, в том числе денежно-кредитной.

В курсовой работе раскрывается сущность деятельности валютного регулирования, его участников, субъектов и объектов, а так же проведен анализ правоприменения и правонарушений в валютном законодательстве.

 

 

Глава 1. Теоретические основы валютного контроля и валютного регулирования

 

1.1 Понятие и цели валютного контроля и валютного регулирования.

Система валютного  регулирования и валютного контроля представляет собой комплекс законодательных, нормативных и административных ограничений на проведение валютных операций.

Государственное регулирование в этой области призвано обеспечить экономическую безопасность страны, содействовать подъему ее экономики за счет расширения внешнеэкономических связей, создавать условия для внешнеторговой интеграции в мировое хозяйство.

Кроме того, в стране должен быть обеспечен баланс притока и оттока свободно используемой валюты, нарушение баланса может привести к негативным последствиям для экономики как напрямую - через сокращение производств, ориентированных на импорт, рост цен на импортные товары, падение благосостояния населения в связи с сокращением импорта более качественных товаров, так и косвенно - через давление на валютный курс. В связи с этим возникает необходимость в регулировании спроса и предложения свободно используемой валюты на внутреннем валютном рынке.

Следовательно, валютное регулирование и контроль подчинены следующим основным целям:

- обеспечение  баланса спроса и предложения  на внутреннем валютном рынке; 

- недопущение  нежелательной динамики и резких  колебаний валютного курса.

Правительство Российской Федерации обеспечивает разграничение функций и взаимодействие федеральных органов исполнительной власти в области валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным  банком Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля в пределах их компетенции и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как агентов валютного контроля.

Основными направлениями  валютного контроля являются:

а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной  валюте перед государством, а также  обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке Российской Федерации;

в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

г) проверка полноты  и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Успешное развитие валютных отношений, внутреннего валютного рынка происходит, как правило, при активном регулирующем участии государства и эффективном контроле за валютными операциями со стороны его уполномоченных органов.

В действующем  законодательстве РФ подчеркивается самостоятельная роль валютного контроля. Он признается одним из методов правового регулирования внешнеэкономической деятельности, объектами которого являются:

1. поступление в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров;
2. обоснованность платежей в иностранной валюте за импортируемые товары;
3. совершение бартерных сделок, предусматривающих перемещение товаров через таможенную границу Российской Федерации либо выполнение работ, предоставление услуг и результатов интеллектуальной деятельности, выраженных в материально-вещественной форме.

 

 

1.2. Нормативно-правовая база валютного регулирования в РФ.

 

Правовое регулирование  валютных операций означает определение  государством, исходя из интересов  общества, пределов и порядка деятельности участников валютных отношений.

Целью правового  регулирования валютных операций является создание эффективного механизма воздействия  на их участников путем определения:

-     Правового режима обращения валютных  ценностей;

- Принципов  осуществления валютных операций  в Российской Федерации;

-    Прав  и обязанностей участников валютных  отношений (юридических и физических  лиц - резидентов и нерезидентов, в том числе уполномоченных банков) в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями;

-    Полномочий и функций органов и агентов валютного контроля;

-   Ответственности за нарушение валютного законодательства.

Валютное законодательство является правовой основой валютного  регулирования и валютного контроля.

В настоящее  время основным нормативным актом валютного законодательства является Федеральный Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12. 2003 №173-ФЗ.

Закон состоит  из пяти глав:

1. Общие положения

2. Валютное регулирование

3.  Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ и обязательная продажа части валютной выручки

4. Валютный контроль

5. Заключительные положения.

В данном законе даны основные понятия, используемые в  сфере валютного регулирования  и контроля (такие, как "иностранная  валюта", "валютные ценности", "валютные операции", "резидент", "нерезидент", "уполномоченный банк" и др.). установлена классификация валютных операций и классификационные признаки. Закреплены основные права и обязанности субъектов валютных операций. В общих чертах установлен порядок совершения ими различных видов валютных операций. Определен перечень и сфера компетенции органов и агентов валютного контроля. Дан перечень форм ответственности за нарушения норм валютного законодательства.

Однако данный Закон в целом носит рамочный характер, то есть он не выступает как нормативный акт прямого действия, а содержит большинство норм, которые являются отсылочными к другим нормативным актам.

В связи с  этим валютное законодательство носит  сложный разноуровневый характер и  имеет следующие особенности:

- Является комплексной  отраслью права и включает  нормы различных отраслей права:  финансового, гражданского, административного,  уголовного, государственного и  международного;

- Нормы валютного  законодательства регулируют деятельность  различных участников внешнеэкономических отношений - предприятий, банков, бирж, физических лиц, органов государственной власти и являются обязательными для исполнения ими;

- Акты валютного  законодательства многочисленны  и включают различные виды  источников права по субъекту правотворчества и юридической силе, которые имеют определенный порядок принятия, регистрации и опубликования;

- Правовые акты  по регулированию валютных операций  принимаются разными органами  законодательной и исполнительной  власти в соответствии с определенной законами компетенцией, как в индивидуальном порядке, так и совместно (например, Банком России и ГТК).

В целом валютное законодательство Российской Федерации  необходимо рассматривать с двух точек зрения.

Как институциональный  аспект: валютное законодательство представлено теми государственными органами, которые осуществляют принятие актов валютного законодательства и контроль за их соблюдением;

Как нормативный  аспект: валютное законодательство представляет собой неоднородный нормативный комплекс, который включает нормы различных отраслей права и акты различной юридической природы