Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Сентября 2014 в 15:18, курсовая работа
Актуальность выбранной темы связана с тем, что использование методики рейтинговой оценки дает возможность в определение ранга каждой организации из некоторого их количества по всей совокупности изучаемых показателей. Востребованность такой методики весьма значительна в современных условиях, когда необходимо объективно оценить финансовое состояние, результативность деятельности различных организаций и принять на этой основе правильное управленческое решение.
№п/п |
Показатель |
Изд. А |
Изд. В |
Изд. С |
Изд. D |
Изд. Е |
Итого |
1 |
Спрос на изделие, шт. |
9000 |
4500 |
4600 |
2500 |
6000 |
29600 |
2 |
Цена изделия на будущий период, тыс. руб. |
320 |
310 |
750 |
590 |
980 |
Х |
3 |
Себестоимость единицы продукции, возможной к выпуску в следующем отчетном году, тыс.руб. |
294 |
260 |
695 |
570 |
- |
Х |
4 |
Объём продаж включённый в бизнес-план, шт |
9000 |
4500 |
4600 |
400 |
Х |
18500 |
4 |
Объем продаж исходя из спроса и возможности ее выпуска, который может быть включен в бизнес-план, тыс.руб. |
2880000 |
1395000 |
3450000 |
236000 |
Х |
7961000 |
5 |
Себестоимость объема продаж продукции, включенной в бизнес-план, тыс.руб. |
2646000 |
1170000 |
3197000 |
2288000 |
Х |
9301000 |
6 |
Прибыль от продаж на планируемый период, тыс.руб. |
234000 |
225000 |
253000 |
8000 |
Х |
720000 |
7 |
Рентабельность продаж, % |
8,125 |
16,13 |
7,33 |
3,39 |
Х |
Х |
8 |
Отнесение продукции к определенной группе в зависимости от уровня ее рентабельности, № группы. |
III |
II |
III |
III |
Х |
Х |
№ п/п |
Показатель |
Прошлый год |
За отчетный год |
На планируемый период, обеспеченный спросом |
1 |
Выручка от продаж, тыс. руб. |
7238399 |
8243819 |
8921000 |
2 |
Переменные расходы, тыс. руб. |
4160330 |
4426831 |
5493225 |
3 |
Постоянные расходы, тыс. руб. |
2354246 |
2910208 |
2542475 |
4 |
Прибыль от продаж, тыс. руб. |
723823 |
906780 |
885 300 |
5 |
Маржинальный доход в составе выручки от продаж, тыс. руб. |
3 078 069 |
3 816 988 |
3 427 775 |
6 |
Доля маржинального дохода в выручке от продаж |
0,4252 |
0,4630 |
0,38423 |
7 |
«Критическая точка» объема продаж, тыс. руб. |
5536797 |
6285546 |
6616951,076 |
8 |
Запас финансовой прочности, тыс. руб. |
1701602 |
1958273 |
2 304 049 |
9 |
Уровень запаса финансовой прочности в объеме продаж, |
23,51 |
23,75 |
25,83 |
№ п/п |
Элементы затрат по обычным видам деятельности |
Прошлый год |
Отчетный год |
Изменение, (+,-) | |||
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% | ||
1 |
Материальные затраты |
4 211 690 |
64,65 |
4 756 320 |
64,83 |
544630 |
0,18 |
2 |
Расходы на оплату труда |
1 302 915 |
20 |
15 407 778 |
21.00 |
14104863 |
1 |
3 |
Отчисления на социальные нужды |
338 758 |
5,2 |
400 602 |
5.46 |
61844 |
0,26 |
4 |
Амортизация |
497 621 |
7,64 |
474 025 |
6.46 |
-23596 |
-1,18 |
5 |
Прочие затраты |
163 592 |
2,51 |
165 314 |
2.25 |
1722 |
-0,26 |
6 |
Итого |
6 514 576 |
100 |
7337039 |
100 |
822463 |
0 |
За прошлый год: |
За отчетный год |
4211690/6514576*100%= 64,65% 1302915/6514576*100%=20% 338 758/6514576*100%=5,2% 497 621/6514576*100%=7,64% 163 592/6514576*100%=2,51% |
4 756 320/7337039*100%=64.83% 15 407 778/7337039*100%=21.00% 400 602/7337039*100%=5.46% 474 025/7337039*100%=6.46% 165 314/7337039*100%=2.25% |
№ п/п |
Показатель |
Изделие А |
Изделие В |
Изделие С |
Итого | ||||
Прошлый год |
Отчетный год |
Прошлый год |
Отчетный год |
Прошлый год |
Отчетный год |
Прошлый год |
Отчетный год | ||
1 |
Количество, шт. |
11 50 |
11 600 |
5 880 |
5 600 |
7 000 |
11 976 |
24 380 |
29 256 |
2 |
Цена, тыс. руб. |
256 |
302,3 |
305,34 |
264,42 |
357 |
269,89 |
Х |
Х |
3 |
Стоимость, тыс. руб. |
2944000 |
3530864 |
1795399 |
1480752 |
2499000 |
3232203 |
7238399 |
8243819 |
4 |
Себестоимость единицы продукции, тыс. руб. |
253,99 |
264,01 |
231,41 |
250 |
319 |
238,26 |
Х |
Х |
5 |
Себестоимость продукции, тыс. руб. |
2920885 |
3083637 |
1360691 |
1400000 |
2233000 |
2853402 |
6514576 |
7337039 |
6 |
Себестоимость объема продаж отчетного года при себестоимости единицы продукции прошлого года, тыс. руб. |
Х |
2966603 |
Х |
1295896 |
Х |
3820344 |
Х |
8082843 |
7 |
Стоимость продаж отчетного года по ценам прошлого года, тыс. руб. |
Х |
2990080 |
Х |
1709904 |
Х |
4275432 |
Х |
8975416 |
Информация о работе Методика рейтинговой оценки финансового состояния организации