Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Мая 2014 в 22:28, курсовая работа
Сегодня большинство коммерческих банков являются универсальными и предоставляют своим клиентам широкий спектр услуг. Изначально коммерческие банки выполняли лишь традиционные для такого рода организаций операции, а именно: привлечение денежных средств, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Однако в настоящее время в условиях жесткой межбанковской конкуренции, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций, если он, конечно, хочет получить прибыль, достаточную для нормального функционирования.
Введение 3
1. Понятие, структура и роль кредитного портфеля коммерческого банка
1.1. Понятие и состав кредитного портфеля банка 6
1.2. Виды и роль кредитного портфеля в деятельности
коммерческого банка 8
2. Проблемы формирования и оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка
2.1. Формирование кредитного портфеля 15
2.2. Оценка обесценения кредита 20
2.3. Управление рисками в коммерческом банке. Стресс-тестирование 28
2.4. Анализ задолженности по ссудам коммерческим банкам различных видов заемщиков 32
Заключение 37
Список используемой литературы 40
То есть из определения видно, что понятие кредитный портфель сложно и многогранно. Кредитный портфель коммерческого банка представляет собой четко выстроенную систему кредитных вложений банка, требующую к себе особого внимания.
Кредитный портфель затрагивает все стороны деятельности банка, и поэтому его формирование – один из важнейших этапов жизнедеятельности банка. От структуры и качества портфеля зависит устойчивость коммерческого банка, его репутация, финансовые результаты.
К формированию кредитного портфеля приступают после определения общей цели кредитной политики банка, основных направлений кредитования. И процесс формирования включает в себя три последовательных этапа: от определения лимитов по кредитам до отбора объектов кредитования и, наконец, анализа состояния получившегося кредитного портфеля.
Главной функцией кредитного портфеля является перераспределительная функция. Формируя кредитный портфель, банк группирует ссуды по определенным характеристикам, по тому или иному признаку. Это помогает при проведении кредитного мониторинга, так как дает возможности применять один и тот же метод для целой группы подобных кредитов.
Однако только лишь создание кредитного портфеля не ограждает от возможных неприятностей, поджидающих коммерческий банк на его пути. Необходимо постоянно следить за качеством кредитного портфеля, оценивать его на предмет возможного обесценения.
Обесценение кредита - это снижение его качества, когда велика вероятность, что банк не сможет получить все денежные суммы, причитающиеся по условиям кредитного договора. Поэтому согласно действующему Стандарту МСФО (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка" используется концепция понесенных убытков (incurred loss model), суть которой состоит в том, что риск обесценения кредита признается при условии наступления того или иного события. Однако этот метод не всегда точен, поэтому рекомендуется использовать усовершенствованную концепцию понесенных, но не выявленных убытков (incurred but not reported). Но и этого недостаточно, для более полного исследования кредитного портфеля на предмет обесценения входящих в него кредитов следует производить деление этих самых кредитов на несколько групп и исследовать эти группы по отдельности.
Стоит отметить также, что использование опыта (как собственного, так и других кредитных организаций) может стать хорошим подспорьем в управлении кредитными рисками. Однако мониторинг кредита – не единственный способ оптимизации кредитного портфеля. Центральный банк Российской Федерации рекомендует использовать методику стресс-тестирования в кредитных организациях.
Данная методика позволяем определить модель поведения коммерческого банка, если условия, в которых привык существовать банк, по тем или иным причинам резко изменятся. Это позволяет коммерческим банкам увидеть пробелы, устранить ошибки в своей работе, а также, если требуется пересмотреть свою кредитную политику и перестроить структуру кредитных портфелей таким образом, чтобы, в случае наступления непредвиденных ситуаций, суметь пережить их с наименьшими потерями.
Что же касается нынешней ситуации в стране, то тут мы видим несколько тенденций.
О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положению Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П
3 Белуха Н.Т. Аудит: Учебник Украина: Знания, 2000, глава 12 п.6
4 Банковский менеджмент: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. Изд: Кнорус, 2009
5 Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков Изд: Консалтбанкир, 2004.
10 Мануйленко В.В. Риск-ориентированный
подход к формированию кредитного портфе
12 Там же
15 Агафонова М.В. Формирование кредитного портфеля современного коммерческого банка // Современные наукоемкие технологии. 2005. № 6. с 52-55
20 Финансовые инструменты: признание и оценка: Стандарт МСФО (IAS) 39. От 25.11.2011№ 160н
21 Обозная О.В. Подходы к оценке
обесценения кредитного портфеля и модель
ожидаемых убытков // МСФО и МСА в кредитной
организации. 2013. №2. [электронный ресурс].
– Режим доступа. - http://www.reglament.net/bank/
22 Зинкевич В.А. Управление корпоративным
портфелем:современные технологии кредитного
анализа//"Банковское кредитование".
2010. №4. [электронный ресурс]. – Режим доступа.
- http://www.reglament.net/bank/
23 Буздалин А. Кредитные риски
и ожидания банков//Банки и деловой мир.
2012. № 10. [электронный ресурс]. – Режим
доступа. - http://base.consultant.ru/
Информация о работе Кредитный портфель банка: понятие, оценка, оптимизация