Кредитный портфель банка: понятие, оценка, оптимизация

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Мая 2014 в 22:28, курсовая работа

Краткое описание

Сегодня большинство коммерческих банков являются универсальными и предоставляют своим клиентам широкий спектр услуг. Изначально коммерческие банки выполняли лишь традиционные для такого рода организаций операции, а именно: привлечение денежных средств, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Однако в настоящее время в условиях жесткой межбанковской конкуренции, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций, если он, конечно, хочет получить прибыль, достаточную для нормального функционирования.

Содержание

Введение 3
1. Понятие, структура и роль кредитного портфеля коммерческого банка
1.1. Понятие и состав кредитного портфеля банка 6
1.2. Виды и роль кредитного портфеля в деятельности
коммерческого банка 8
2. Проблемы формирования и оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка
2.1. Формирование кредитного портфеля 15
2.2. Оценка обесценения кредита 20
2.3. Управление рисками в коммерческом банке. Стресс-тестирование 28
2.4. Анализ задолженности по ссудам коммерческим банкам различных видов заемщиков 32
Заключение 37
Список используемой литературы 40

Прикрепленные файлы: 1 файл

Сам курсач.docx

— 134.26 Кб (Скачать документ)

Таким образом, можно сделать следующие выводы.

Во-первых,  мы видим, что на протяжении 2011-2013 года коммерческим банкам задолжают, в основном, физические лица, так как они, являясь основной клиентурой банка, в совокупности, превосходят своим долгом долг юридических лиц.

Во-вторых, наибольшую часть долга, в разрезе как физических, так и юридических лиц,  занимают ссуды II категории качества. Данный факт не удивителен, так как заемщиков первого класса сравнительно немного, зато заемщики второго класса составляют большую часть клиентуры коммерческого банка. То есть при кредитовании таких заемщиков существует определенный риск невозврата кредита, что как раз и определяет данные ссуды во II категории качества.

И наконец, в-третьих, мы видим, что доля задолженности как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц в общем объеме задолженности к 2013 году снижается. Это свидетельствует о том, что банки стали серьезнее относиться к сопровождению кредита, стали ответственнее подходить к процессу формирования кредитного портфеля, а также к улучшению его качества. 
Заключение

 

Итак, в настоящей курсовой работе была рассмотрена проблема оценки и оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка. В ходе работы мне удалось определить понятие кредитного портфеля, которое наилучшим образом отражает его сущность.

 Кредитный портфель - это структурированный определенным образом совокупный объем кредитных вложений банка, то есть характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по важнейшим критериям.

То есть из определения видно, что понятие кредитный портфель сложно и многогранно. Кредитный портфель коммерческого банка представляет собой четко выстроенную систему кредитных вложений банка, требующую к себе особого внимания. 

Кредитный портфель затрагивает все стороны деятельности банка, и поэтому его формирование – один из важнейших этапов жизнедеятельности банка. От структуры и качества портфеля зависит устойчивость коммерческого банка, его репутация, финансовые результаты.

К формированию кредитного портфеля приступают после  определения общей цели кредитной политики банка, основных направлений кредитования. И процесс формирования включает в себя три последовательных этапа: от определения лимитов по кредитам до отбора объектов кредитования и, наконец, анализа состояния получившегося кредитного портфеля.

 Главной функцией кредитного портфеля является перераспределительная функция. Формируя кредитный портфель, банк группирует ссуды по определенным характеристикам, по тому или иному признаку. Это помогает при проведении кредитного мониторинга, так как дает возможности применять один и тот же метод для целой группы подобных кредитов.

Однако только лишь создание кредитного портфеля не ограждает от возможных неприятностей, поджидающих коммерческий банк на его пути. Необходимо постоянно следить за качеством кредитного портфеля, оценивать его на предмет возможного обесценения.

Обесценение кредита - это снижение его качества, когда велика вероятность, что банк не сможет получить все денежные суммы, причитающиеся по условиям кредитного договора. Поэтому согласно действующему Стандарту МСФО (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка" используется концепция понесенных убытков (incurred loss model), суть которой состоит в том, что риск обесценения кредита признается при условии наступления того или иного события. Однако этот  метод не всегда точен, поэтому рекомендуется использовать усовершенствованную концепцию понесенных, но не выявленных убытков (incurred but not reported). Но и этого недостаточно, для более полного исследования кредитного портфеля на предмет обесценения входящих в него кредитов следует производить деление этих самых кредитов на несколько групп и исследовать эти группы по отдельности.

Стоит отметить также, что использование опыта (как собственного, так и других кредитных организаций) может стать хорошим подспорьем в управлении кредитными рисками. Однако  мониторинг кредита – не единственный способ оптимизации кредитного портфеля. Центральный банк Российской Федерации рекомендует  использовать методику стресс-тестирования в кредитных организациях.

Данная методика позволяем определить модель поведения коммерческого банка, если условия, в которых привык существовать банк, по тем или иным причинам резко изменятся. Это позволяет коммерческим банкам увидеть пробелы, устранить ошибки в своей работе, а также, если требуется пересмотреть свою кредитную политику  и перестроить структуру кредитных портфелей таким образом, чтобы, в случае наступления непредвиденных ситуаций, суметь пережить их с наименьшими потерями.

Что же касается нынешней ситуации в стране, то тут мы видим несколько тенденций.

Во-первых, на протяжении 2011-2013 года коммерческим банкам задолжают, в основном, физические лица, так как они, являясь основной клиентурой банка, в совокупности, превосходят своим долгом долг юридических лиц.

Во-вторых, наибольшую часть долга, в разрезе как физических, так и юридических лиц,  занимают ссуды II категории качества, как среди физических, так среди и юридических лиц.

В-третьих, мы видим, что доля задолженности как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц в общем объеме задолженности к 2013 году снижается.

Подводя итог, можно сказать, что российская банковская система сейчас отлично развивается. Мы видим, что коммерческие банки стали серьезно подходить к формированию кредитного портфеля с учетом своего собственного опыта, а также опыта других кредитных организаций, как отечественных, так и зарубежных. Немаловажную роль здесь играет и Центральный Банк, который раз в полгода проводит стресс-тестирование коммерческих банков, что, в свою очередь, идет тем только на благо. Результатом стало постепенное снижение количества просроченных и невозвращенных кредитов. Однако современной банковской системе еще есть, куда расти. На мой взгляд, необходимо усовершенствовать процедуру отбора объектов кредитования, а также процедуру оценки и оптимизации кредитного портфеля с целью повышения его качества.

В целом, я считаю, что у меня получилось достичь заявленной цели путем выполнения поставленных задач. Мне удалось выяснить сущность кредитного портфеля коммерческого банка, принципы его формирования и эффективного управления.

 

Список использованной литературы:

 

  1. Финансовые инструменты: признание и оценка: Стандарт МСФО (IAS) 39. От 25.11.2011№ 160н

О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положению Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П

  1. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: Положение Банка России от 20 марта 2006 г. № 283-П
  1. Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д. и др. Изд: КноРус. 2009

  1. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учебник/ Под ред.  Тавасиева А.М., Бычкова В.П. и др. Изд: Финансы и статистика. 2005

  1. Банковский менеджмент: Учебник / Под ред.  Лаврушина О.И.  Изд: КноРус,  2009

  1. Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков  Изд:  Консалтбанкир, 2004
  2. Белуха Н.Т. Аудит: Учебник  Украина: Знания, 2000
  1. Семенюта О.Г.  Основы банковского дела: Учебник  Изд: Феникс. 2001 

  1. Агафонова М.В. Формирование кредитного портфеля современного коммерческого банка // Современные наукоемкие технологии.  2005.  № 6
  1. Алиев Б.Х., Идрисова С.К., Рабаданова Д.А Оценка кредитного портфеля в целях обеспечения устойчивости банковского сектора региона // Финансы и кредит. 2011.  №25

  1. Буздалин А. Кредитные риски и ожидания банков//Банки и деловой мир. 2012.  №10
  2. Гринюк Е.М. Кредитная политика как инструмент управления кредитными рисками// Банковское кредитование. 2011. №1
  3. Зинкевич В.А. Управление корпоративным портфелем:современные технологии кредитного анализа//Банковское кредитование. 2010. №4
  4. Мануйленко В.В. Риск-ориентированный подход к формированию кредитного портфеля коммерческого банка: инновационный аспект // Финансы и кредит.  2012. №16
  1. Муравецкий А.Н., Куташев П.А. О возможностях снижения риска кредитного портфеля// Финансы и кредит.  2013. №16

  1. Обозная О.В. Подходы к оценке обесценения кредитного портфеля и модель ожидаемых убытков // МСФО и МСА в кредитной организации. 2013. №2
  2. Сорокина И.О. Методика оценки качества кредитного портфеля // Банковское кредитование.  2010. №  6
  3. Сочнев Д.В. Административно-правовое регулирование кредитных рисков в современных условиях// Административное и муниципальное право.  2012.  №6
  1. Филипова А.А. Качество кредитного портфеля как фактор стоимости банка// Финансы и кредит. 2010. №22

  1. Хусаинов Р.В.  Администрирование кредитного портфеля региональной сети банка// Банковское кредитование. 2013. №3
  2. Черкашенко В.Н., Шохин А.Е. Управление рисками кредитного портфеля// Банковское кредитование. 2013. №1
  3.   http://www.cbr.ru/search/print.asp?File=/analytics/stress.htm
  4. www.banki.ru
  5. www.cbr.ru
  6. www.realtypress.ru

 

 

 

 

1 Банковский менеджмент: Учебник / Под ред.  Лаврушина О.И.  Изд: Кнорус,  2009

 

2 Семенюта О.Г.  Основы банковского дела: Учебник,  Изд: Феникс. 2001. с. 151

3 Белуха Н.Т. Аудит: Учебник  Украина: Знания, 2000,  глава 12 п.6

4 Банковский менеджмент: Учебник / Под ред.  Лаврушина О.И.  Изд: Кнорус,  2009

 

5 Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков  Изд:  Консалтбанкир, 2004.

6 http://www.realtypress.ru/article/article_801.html

7 Мануйленко В.В. Риск-ориентированный подход к формированию кредитного портфеля коммерческого банка: инновационный аспект // Финансы и кредит.  2012. №16. с 49

8 Алиев Б.Х., Идрисова С.К., Рабаданова Д.А Оценка кредитного портфеля в целях обеспечения устойчивости банковского сектора региона // Финансы и кредит. 2011.  №25. с 4

 

9 Хусаинов Р.В.  Администрирование кредитного портфеля региональной сети банка// Банковское кредитование. 2013. №3. [электронный ресурс]. – Режим доступа. - http://www.consultant.ru

 

10 Мануйленко В.В. Риск-ориентированный подход к формированию кредитного портфеля коммерческого банка: инновационный аспект // Финансы и кредит.  2012. №16. с 49

 

11 Агафонова М.В. Формирование кредитного портфеля современного коммерческого банка // Современные наукоемкие технологии.  2005.  № 6. с 52-55 

12 Там же

13 Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д. и др. Изд: "КноРус". 2009. с 360

 

14 Филипова А.А. Качество кредитного портфеля как фактор стоимости банка// Финансы и кредит. 2010. №22. с 45

 

15 Агафонова М.В. Формирование кредитного портфеля современного коммерческого банка // Современные наукоемкие технологии.  2005.  № 6. с 52-55 

16 Обозная О.В. Подходы к оценке обесценения кредитного портфеля и модель ожидаемых убытков // МСФО и МСА в кредитной организации. 2013. №2.  [электронный ресурс]. – Режим доступа. -  http://www.reglament.net/bank/msfo/2013_2/get_article.htm?id=2629

 

17 Там же

18 Там же

19 Там же

20 Финансовые инструменты: признание и оценка: Стандарт МСФО (IAS) 39. От 25.11.2011№ 160н

21 Обозная О.В. Подходы к оценке обесценения кредитного портфеля и модель ожидаемых убытков // МСФО и МСА в кредитной организации. 2013. №2. [электронный ресурс]. – Режим доступа. -  http://www.reglament.net/bank/msfo/2013_2/get_article.htm?id=2629

22 Зинкевич В.А. Управление корпоративным портфелем:современные технологии кредитного анализа//"Банковское кредитование". 2010. №4. [электронный ресурс]. – Режим доступа. - http://www.reglament.net/bank/credit/2010_4_article_4.htm

23 Буздалин А. Кредитные риски и ожидания банков//Банки и деловой мир. 2012.  № 10. [электронный ресурс]. – Режим доступа. - http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=PBI;n=185901

Информация о работе Кредитный портфель банка: понятие, оценка, оптимизация