Кредитный портфель банка: понятие, оценка, оптимизация

 

 

МИНОБРНАУКИ РФ

ФГБОУ ВПО «САРАТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СОЦИАЛЬНО-

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра банковского дела

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка»

на тему: Кредитный портфель банка: понятие, оценка, оптимизация

 

 

 

                                                                                                      Студентка 3 курса, 3 группы

                                                                        финансово-кредитного факультета

                                                                                             Лушникова Е.А.

                                                         Специализация:

                             Финансовый менеджмент

                                                                                 Научный руководитель:

                                                            к.э.н., доцент, Карпова Р.А                 

 

 

 

 

 

Саратов

2013

 

Содержание

 

 

Введение                                                                                                                   3

1.  Понятие, структура и роль кредитного портфеля коммерческого банка
1. Понятие и состав кредитного  портфеля банка                                                 6
2. Виды и роль кредитного портфеля в деятельности

  коммерческого банка                                                                                          8

2. Проблемы формирования и оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка
1. Формирование кредитного портфеля                                                              15
2. Оценка обесценения кредита                                                                           20
3. Управление рисками в коммерческом банке. Стресс-тестирование        28
4. Анализ задолженности по ссудам коммерческим банкам различных видов заемщиков                                                                                                          32

Заключение                                                                                                              37

Список используемой литературы                                                                        40

 

Введение

 

Сегодня большинство коммерческих банков являются универсальными и предоставляют своим клиентам широкий спектр услуг. Изначально коммерческие банки выполняли лишь традиционные для такого рода организаций операции, а именно: привлечение денежных средств, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Однако в настоящее время в условиях жесткой межбанковской конкуренции, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций, если он, конечно, хочет получить прибыль, достаточную для нормального функционирования. Кроме того, современные банки являются главными участниками валютного рынка и рынка ценных бумаг, они предлагают  клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг, предоставляют услуги по страхованию, проводят операции, связанные с пластиковыми картами и др.

Но стоит отметить, что, несмотря на многообразие предоставляемых услуг, что несравненно привлекательно для клиента, основной, даже главнейшей, функцией банков была и остается функция посредника в кредитовании.

Кредитная операция является одной из важнейших банковских операций. Банковское кредитование сегодня стало неотъемлемой частью функционирования всех секторов экономики. Банковский кредит можно представить как совокупность экономических отношений по поводу возвратного движения денежных средств, которое возможно в результате целесообразного их использования.

Кроме того, благодаря несомненному достоинству, присущему банковскому кредиту, которое заключается в его способности подстраиваться под постоянно меняющиеся потребности заемщиков, в развитии системы банковского кредитования заинтересованы как сами банки, так и заемщики. Ведь успешное осуществление кредитных операций приносит банку прибыль, обеспечивающую повышение устойчивости и надежности данной кредитной организации, с одной стороны,  а также способствует наиболее полному учету интересов и требований клиента банка, с другой.

Поэтому любой банк при определении стратегии своей деятельности должен формировать такую систему мероприятий, которая была бы направлена на получение прибыли, и, в то же время, максимально учитывала возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности.  Ведь кредитование было и остается довольно рискованной сферой деятельности. Поэтому банки стремятся оградить себя от нежелательных последствий путем формирования хороших кредитных портфелей, их оценки и оптимизации с целью заблаговременного выявления признаков проблемности ссуды.

Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику – правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности.

Сегодня кредитный портфель является индикатором кредитной политики банка, по его состоянию можно судить о финансовом положении кредитной организации и делать прогноз деятельности банка на будущее. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка наиболее эффективно управлять ссудными операциями.

Кредитный портфель формируется после определения цели кредитной деятельность банка, задач и стратегии кредитной политики банка с учетом специфических факторов, как внешних, так и внутренних. Именно правильный учет всех факторов позволяет создать наилучший из вариантов кредитного портфеля среди возможных в данной ситуации.

Таким образом, актуальность данной курсовой работы состоит в том, что правильное формирование и оценка кредитного портфеля банка являются одним из важнейших условий успешного существования кредитной организации.

Целью моей курсовой работы является выяснение сущности кредитного портфеля коммерческого банка, принципов его формирования и эффективного управления.

В соответствии с целью исследования поставлены следующие задачи:

1. Определить понятие и сущность кредитного портфеля коммерческого банка;
2. Охарактеризовать процесс формирования кредитного портфеля;
3. Изучить методы анализа кредитного портфеля банка;
4. Изучить способы оптимизации кредитного портфеля.

В качестве объекта исследование выбран кредитный портфель коммерческого банка.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка используемой литературы.

При написании работы использовалась научная, учебная литература отечественных и зарубежных авторов, таких как Белуха Н.Т., Ларушин О.И., Сорокина И.О., Мануйленко В.В и др.; научные статьи известных журналов: «Банковское кредитование», «Финансы и кредит» и др.; материалы СМИ и Интернет: сайт Банка России, www.banki.ru, новостной портал www.realtypress.ru и др.; законодательные и нормативные акты Российской Федерации, а также Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО). 

 

1. Понятие, структура и роль кредитного портфеля коммерческого банка

 

1. Понятие и состав кредитного  портфеля банка

Существует множество толкований термина «кредитный портфель». Каждый автор предлагает свою точку зрения. Например, в учебнике «Банковское дело: базовые операции для клиентов» профессор Тавасиев А.М. дает такое определение:

Кредитный портфель - это вся совокупность кредитов, выданная банком на каждый данный момент.

Данное определение довольно обобщенное и не отражает сущности кредитного портфеля, всех его особенностей. Ведь кредитный портфель состоит не только из ссуд.

Профессор Лаврушин О.И. трактует понятие «кредитный портфель» несколько по-иному. Кредитный портфель у него представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату.1

То есть тут мы наблюдаем понятие «кредиторская задолженность», что несколько шире. Однако и это понятие не является полным. Здесь опускаются такие важные характеристики портфеля, как его качество и структура.

На мой взгляд, наиболее полное определение кредитного портфеля дает Семенюта О.Г в учебнике «Основы банковского дела»:

Кредитный портфель - это структурированный определенным образом совокупный объем кредитных вложений банка, то есть характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по важнейшим критериям.2

Из определения мы видим, что кредитный портфель состоит не только из кредитов, но и иных кредитных вложений, и, что данные вложения располагаются в портфеле не случайным образом, а четко структурированы по тем или иным качественным характеристикам.

Если термин кредит нам понятен, под ним подразумеваются экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу получения займа в денежной или товарной форме на условиях возвращения в определенный срок и обычно с выплатой процентов.3 То, что же подразумевается под иными кредитными вложениями?

Из Положения Банка России от 26.03.2004 №254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", следует, что в структуру кредитного портфеля, помимо ссуд, входят следующие элементы:

• размещенные депозиты;
• межбанковские кредиты;
• требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей;
• учтенные векселя;
• факторинг;
• требования по приобретенным по сделке правам;
• требования по приобретенным на вторичном рынке закладным;
• требования по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки);
• требования по оплаченным аккредитивам;
• требования по операциям финансовой аренды (лизинга);
• требования по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке.

То есть кредитный портфель затрагивает все стороны деятельности банка, и его формирование – один из важнейших этапов жизнедеятельности банка. От структуры и качества портфеля зависит устойчивость коммерческого банка, его репутация, финансовые результаты.

 

2. Виды и роль кредитного портфеля в деятельности коммерческого банка

 

Как известно, предоставление кредитов - главная операция, обеспечивающая доходность и стабильность существования банков, среди остальных видов банковской деятельности. Выдавая кредиты определенным физическим или юридическим лицам, банк тем самым формирует свой кредитный портфель.

Мы знаем, что коммерческие банки занимаются кредитованием широкого круга лиц. Банки занимаются кредитованием не только населения и предприятий и организаций, они (банки) также предоставляют кредиты другим банкам, своим филиалам и др. Кроме того, клиент может получить ссуду как в российской, так и в иностранной валюте. Поэтому можно выделить несколько разновидностей кредитного портфеля:

• кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;

• портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель);