Кредитный портфель банка: понятие, оценка, оптимизация

• портфель по кредитам физическим лицам (персональный кредитный портфель);

• портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);

• портфель рублевых и портфель валютных кредитов.

Главная задача кредитной организации - сформировать такой оптимальный вид кредитного портфеля на определенном этапе своей деятельности, чтобы свести к минимуму свои риски и, при этом, оставаться привлекательным для клиентов. Для этого банку нужно постоянно вести анализ и грамотно управлять своим кредитным портфелем.

То есть, в рассмотрении понятия кредитного портфеля ключевым является понятие «качество кредитного портфеля», которое также трактуется неоднозначно. Качество кредитного портфеля можно рассматривать как свойство, один из важнейших критериев кредитного портфеля, или же, как его (портфеля) положительная характеристика.

О.И. Лаврушин определяет качество кредитного портфеля как «такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса».4

Таким образом, из данного определения мы можем выделить, что основными критериями, характеризующими уровень конкурентоспособности кредитного портфеля, и, соответственно, определяющими его качество являются степень кредитного риска, уровень ликвидности, уровень доходности. Из этого следует, что в основе управления качеством кредитного портфеля лежит постоянная оценка данного качества и управление риском, ликвидностью и доходностью.

Уровень доходности кредитного портфеля коммерческого банка зависит от его объема и структуры, а также от уровня процентных ставок по отдельно взятому кредиту. Объем и структура кредитного портфеля коммерческого банка определяется рядом факторов: 5

1. Отраслевая специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Данный фактор оказывает существенное влияние на объем и структуру кредитного портфеля. Он определяется кредитной политикой коммерческого банка, его специализацией. Однако сегодня большинство банков являются универсальными, поэтому данный фактор выражается, скорее, в специализации на видах предоставляемых кредитов и заемщиков, нежели на отраслях экономики;
2. Размер капитала банка. Этот фактор выражается в, различного рода, лимитах, прежде всего, по сумме кредитования различных заемщиков;
3. Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора в основном определяется законодательным путем в форме постановлений Банка России, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности;
4. Кредитная политика банка, в которой определяются основные цели и приоритетные направления кредитования конкретного коммерческого банка;
5. Опыт и квалификация менеджеров банка. Качество кредитного портфеля напрямую зависит от адекватности оценки того или иного кредита специалистами банка. В противном случае качество кредитного портфеля ухудшится, что отразится на всей работе банка;
6. Ожидаемый доход банка от кредитных операций. Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые могут обеспечить наибольший уровень доходности для банка;
7. Уровень доходности других направлений размещения средств. Сейчас банки занимаются не только кредитованием (хотя этот вид деятельности остается основным), но и оказанием других услуг. И возникает вопрос, какому виду деятельности стоит уделить особое внимание, для достижения наилучшего результата? Эксперты рекомендуют отдавать предпочтение наименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они, как правило, являются менее доходными, по сравнению с более рисковыми операциями.

Все эти факторы оказывают значительное влияние на качество кредитного портфеля банка. Однако не стоит думать, что опираясь лишь на учет влияния данных факторов можно говорить о хорошем или плохом качестве кредитного портфеля коммерческого банка.

Говоря о качестве, стоит выделять следующие категории кредитного портфеля:6

• Риск-нейтральный кредитный портфель. Данный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, что, несомненно, является плюсом. Но, в то же время, показатели доходности также невелики.
• Рискованный же кредитный портфель имеет прямо противоположные характеристики. Его отличительной чертой является повышенный уровень доходности, что, в свою очередь, довольно соблазнительно для банка. Однако есть и неоспоримый минус – столь же высокая степень риска, что является стоп-сигналом для банка при формировании той или иной категории  кредитного портфеля.
• Оптимальный кредитный портфель характеризуется наиболее точным соответствием по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. Портфели, относящиеся к данной категории, на мой взгляд, можно сравнить с неким идеалом для банка, так как такие портфели наиболее точно соответствуют кредитной политике банка, и ссуды, входящие в эти портфели не приносят проблем кредитной организации.
• Сбалансированный кредитный портфель. Портфели данной категории  можно  назвать «золотой серединой», так как они являются своеобразным компромиссом в вопросе, что предпочтительнее: «высокий риск + высокая доходность» или же «надежность + минимальная выгода».

Однако стоит отметить, что категории Оптимальный кредитный портфель и Сбалансированный кредитный портфель не всегда отождествляются. Это происходит потому, что на определенных этапах своей работы коммерческий банк может выдавать кредиты с меньшей доходностью или же с повышенной рискованностью, то есть, не соблюдая принцип сбалансированности портфеля. Данные действия будут направлены на достижение определенных целей, которые поставил для себя коммерческий банк (завоевание новых сегментов рынка, привлечение новых клиентов и др.). Банк таким образом, ищет компромиссы в уже обозначенном вопросе, что предпочтительнее: «высокий риск + высокая доходность» или же «надежность + минимальная выгода». Позднее же, когда эти цели будут достигнуты, банк сможет подкорректировать свои действия, направив их на согласованность состава и структуры портфеля маркетинговой политике банка, то есть на создание оптимального кредитного портфеля.

Таким образом, можно сказать, что целью управления кредитным портфелем является достижение им некоего оптимального состояния.  Как уже говорилось, кредитный портфель характеризуется риском и доходностью. Поэтому очень важно в первую очередь создать сбалансированный портфель, а затем стремиться вывести его на уровень оптимального. Качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Ведь надежность банка важна для всех, кто вступает те или иные отношения с банком. Это могут быть владельцы, менеджмент, персонал, клиенты, контрагенты, государство, Банк России.7 

Кредитный портфель выступает в роли своеобразного индикатора, который сигнализирует о негативных тенденциях в размещении кредитных средств, позволяет при своевременном реагировании улучшать структуру кредитных операций, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных средств. Эффективное управление кредитным портфелем обеспечивает определение и формирование всех необходимых элементов, способствующих улучшению качества портфеля коммерческого банка, повышению эффективности деятельности банка в целом.

К формированию кредитного портфеля приступают после  определения общей цели кредитной политики банка, основных направлений кредитования. В соответствие с кредитной политикой определяются различные лимиты кредитования: по срокам, отраслям, количествам кредитов, выданных различным группам заемщиков, суммам кредитов, выданных тем или иным заемщикам и др.8 Однако тут возникает резонный вопрос: а зачем вообще нужно формировать кредитный портфель? Так ли необходим он банку? Чтобы ответить на этот вопрос необходимо понять, какую роль играет кредитный портфель в деятельности коммерческого банка.

На мой взгляд, главной функцией кредитного портфеля является перераспределительная функция. Формируя кредитный портфель, банк группирует ссуды по определенным характеристикам, по тому или иному признаку. Это помогает при проведении кредитного мониторинга, так как дает возможности применять один и тот же метод для целой группы подобных кредитов.

Однако только лишь создание кредитного портфеля не ограждает от возможных неприятностей, поджидающих коммерческий банк на его пути. Необходимо постоянно следить за качеством кредитного портфеля. И в этом банку поможет мониторинг структуры портфеля по различным параметрам. Проведение постоянного мониторинга позволяет выявить различные отклонения от заданных стандартов на начальной стадии и найти пути решения возможных проблем, выработать меры, которые помогут избежать подобных ситуаций в будущем.

Кроме того, необходимо постоянно проверять, соответствует ли портфель стратегическим целям выбранной кредитной политики.9 И здесь постоянный мониторинг укажет на недочеты, ошибки, допущенные при разработке политики, а также подскажет пути устранения выявленных пробелов и способы корректировки кредитной политики с целью повышения эффективности работы банка, его финансовой устойчивости и надежности.

Но как проводить мониторинг? На каких моментах стоит остановиться? И что делать, если в ходе анализа обнаружатся серьезные отклонения? Как избежать ошибок в будущем? Об этом рассказывается во второй главе моей курсовой работы.

2. Проблемы формирования и оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка

 
2.1. Формирование кредитного портфеля

Как уже говорилось, кредитный портфель формируется после  определения общей цели кредитной политики банка, основных направлений кредитования. Стоит отметить, что формирование кредитного портфеля – это постоянный, сложный, динамический и открытый процесс, который является, к тому же, управляемым. 10

Сложность данного процесса состоит в многообразности связей, неоднородности составляющих элементов и их структурном разнообразии. Динамичность обуславливается воздействием факторов быстроменяющейся окружающей среды. Под их влиянием появляются новые методологии оценки, старые изменяются, подстраиваясь под новые требования, изменяются и связи между структурными элементами кредитного портфеля.  Такая подверженность факторам со стороны говорит об открытости процесса формирования кредитного портфеля коммерческого банка. И, наконец, стоит помнить, что банки развиваются в условиях неопределенности, а. следовательно, и кредитный портфель должен постоянно развиваться, подстраиваясь под всевозможные изменения ситуации вокруг. Для этого необходимо осуществлять постоянный контроль за состоянием портфеля и управлять им.

Формирование кредитного портфеля банком обычно проходит в несколько этапов.11

На первом этапе происходит формирование лимитов кредитования с учетом стратегии и кредитной политики банка. Установление лимитов помогает в управлении рисками. Ведь, как известно, кредитование – довольно рискованный процесс. Однако банки стремятся получить максимальную прибыль. А как уже говорилось ранее, чем выше ожидаемая отдача, тем выше рискованность. Здесь главное найти «золотую середину», чтобы не подвергаться излишнему риску, но при этом и не упустить возможность получения прибыли.

Существует ряд факторов, изменяющих степень кредитного риска:12

• отраслевая специфика банковской деятельности и чувствительность факторов, оказывающих влияние на развития той или иной отрасли;
• удельный вес кредитов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
• изменение кредитной политики банка;
• недавно привлеченные клиенты;
• введение в практику новых услуг;
• принятие труднореализуемого или подверженного быстрому обесценению имущества в качестве залога.

Данные факторы способны как повысить, так и понизить степень кредитного риска. Стоит отметить, что влияние каждого из этих факторов различно. К примеру, сегодня практически все коммерческие банки являются универсальными, и поэтому возникновение тенденций, способных существенно повлиять на развитие той или иной отрасли народного хозяйства, не окажет значительного воздействия на деятельность коммерческого банка. Он (банк) просто ограничит кредитование данного сектора. В то же время такой фактор как введение новых услуг может быстро подорвать финансовое состояние кредитной организации. Ведь если ввести большое количество новых услуг за довольно короткий промежуток времени, то велика вероятность того, что затраты не окупятся, данные услуги могут просто оказаться невостребованными со стороны клиентов.

Поэтому при формировании кредитного портфеля, установление лимитов является отличным инструментом, используемым для уменьшения рисков. Установление лимитов позволяет оптимизировать пропорции различных видов кредитов в рамках всего кредитного портфеля, что, в свою очередь, позволяет банкам избежать катастрофических потерь от недостаточного контроля над тем или иным фактором риска, а также диверсифицировать портфель в целях минимизации кредитного риска.

На втором этапе происходит отбор объектов кредитования, которые будут включены в кредитный портфель. Отбор обычно осуществляется на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Данная процедура, как правило, включает в себя оценку финансового состояния заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, определение степени рискованности сделки.

Прежде всего, следует установить, соответствует ли кредитная заявка кредитной политике банка. В случае положительного ответа сотрудник кредитного отдела проводит анализ кредитоспособности потенциального заемщика.