Бюджет затрат станции. План эксплуатационных расходов

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Января 2014 в 12:07, контрольная работа

Краткое описание

Бюджетирование в ОАО «РЖД» - это процесс финансового планирования контроля и анализа, доходов и расходов, финансовых и материальных потоков в ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности ОАО «РЖД» на всех уровнях управления, направленный на достижение целевых показателей эффективности ОАО «РЖД».
Бюджетная система – совокупность бюджетных форм, методик и регламентов определяющих порядок подготовки, контроля исполнения и анализа результатов исполнения производственных и финансовых планах предприятия.

Содержание

Введение
Исходные данные
1.Разработка бюджета производства. Объемные и качественные показатели работы сортировочной станции
1.1.Расчет объемных показателей
1.2.Расчет количества местных вагонов и коэффициента сдвоенных операций
1.3. Расчет качественных показателей работы сортировочной
станции
2.Трудовые ресурсы станции
2.1.Расчет производительности труда
3. Бюджет затрат станции. План эксплуатационных расходов
3.1. Планирование прямых расходов по видам работ и местам
возникновения затрат
3.1.1.Расходы на материалы
3.1.2.Расходы на электроэнергию
3.1.3.Расходы на топливо
3.1.4.Прочие материальные затраты
3.2. Планирование основных расходов, общих для всех мест
возникновения затрат и видов работ
3.3.Планирование общехозяйственных расходов
Заключение
Используемая литература

Скачать полностью (142.37 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

для нета экономика 2136 мое.docx

— 157.73 Кб (Скачать документ)

 

2. tрудовые ресурсы станции.

Рассчитывая трудовые ресурсы сортировочной  станции, определяются следующие показатели: явочная и списочная численность  работников, средняя заработная плата, фонд заработной платы и производительность труда.

Расчет  численности работников станции  проводят с учетом расширения зон  обслуживания, совмещения профессий и других мероприятий, повышающих производительность труда.

Явочная численность эксплуатационного  персонала по нормам обслуживания рабочих  мест рассчитывается по формуле:

                                                            Чяв=N×п×Ссм

где N - количество объектов обслуживания;

       п - норма обслуживания, чел.

      Ссм - количество смен (4,37 при круглосуточной работе в 4 смены).

Численность работников станции планируют по хозяйствам, производственным группам, профессиям и должностям работников в зависимости от объема работы и норм выработки, числа обслуживаемых объектов и установленных норм затрат труда на один объект. Численность руководящих работников, специалистов и служащих планируется по штатному расписанию в зависимости от класса станции.

Численность работников производственного штата  планируют по хозяйствам и статьям в соответствии с Номенклатурой доходов и расходов по видам деятельности ОАО «РЖД».

При планировании показателей использования трудовых ресурсов, предусматривается определение численности цехового персонала и аппарата управления станции. Потребность в цеховом персонале станции устанавливается на основе действующей номенклатуры должностей в зависимости от объема работы, норм обслуживания и количества смен.

Численность работников аппарата управления станции 
определяют на основании типовых штатных расписаний в 
зависимости от класса станции. 

Исходные  данные приведены в табл. 6. Численность  цехового персонала и аппарата управления определяется по нормативам, приведенным  в табл. 7.

Среднемесячная  заработная плата включает в себя месячную тарифную ставку или оклад, сдельный приработок (при сдельной форме оплаты труда), доплаты за работу в ночное время и в праздничные дни, премии, доплаты за сложность и условия труда, другие доплаты, предусмотренные контрактом, коллективным договором.

В курсовой работе в расчете среднемесячной зарплаты работников станции включаются все перечисленные выплаты, кроме «других доплат», так как они не носят общего для всех сортировочных станций характера.

Тарифную  ставку принимают в зависимости  от системы оплаты труда и разряда рабочего, а должностные оклады - по штатному расписанию (см. табл. 7):

Тмес=Тч×164,17

где 164,17 - количество часов в месяц.

Кроме месячной тарифной ставки или оклада, для  работников предусматриваются доплаты: за работу в ночное время - 20% от месячной тарифной ставки, за работу в праздничные дни - 32% от месячной тарифной ставки.

Премии  за выполнение плана отправления  вагонов, погрузки и выгрузки, за высокие  качественные показатели может устанавливать (по опыту сортировочных станций) в размере до 20% от месячной тарифной ставки или оклада.

Аппарат управления станции премируется, в соответствии с положением премировании аппарата управления, действующего на данной дороге, отделении. Размер премии может быть принят на уровне 10% от оклада.  

Оплата труда  производственного персонала за непроработанное время (оплата отпусков, выполнения государственных и общественных обязанностей) планируется по ст. 757 в размере 10% от фонда заработной платы производственных работников, а также 10% от фонда заработной платы  станционного и маневрового диспетчеров, и вносится в графу 15.

Фонд заработной платы за год (тыс. руб.) в графе 15 рассчитывается на явочный контингент, и , рассчитав оплату производственного персонала за непроработанное время по ст. 757, перейдем к фонду оплаты труда на списочный контингент.

Расчеты контингента, среднемесячной заработной платы, фонда  зарплаты, и оплаты за непроработанное  время производятся в форме табл. 8.

Где 6-продолжительность  отопительного сезона, месс.

  

где tоч= 40 – трудоемкость очистки вагона, чел.-мин.;

пв – количество выгруженных вагонов в сутки;

Кq = 1,45 – коэффициент, учитывающий нормы времени на подготовительно-

заключительные  операции.

-доля вагонов, требующихся  очистки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица б

Средине нормы потребности в контингенте  станции, должностные оклады и часовые  тарифные ставки для контингента, заработная плата которого учитывается по основным расходам.

 

№

статьи расходов

Наименование профессии или должности

Норма на измеритель, чел.

Режим работы

Система оплаты труда

Разряд

Часовая тарифная ставка или должностной оклад, руб.

1

2

3

4

5

6

7

2034

(070)

Штат станции, занятый на маневровой работе

 

Дежурный по парку формирования

1 на парк

Круглосуточный

Повременно-премиальная

  

15500

 

Дежурный по горке

1 на горку

Круглосуточный

Повременно-премиальная

  

16300

 

Операторы распорядительного поста

1 на пост в смену

Круглосуточный

Повременно-премиальная

3

62,72

 

Операторы исполнительного поста

1 на пост в смену

Круглосуточный

Повременно-премиальная

3

62,72

 

Составители поездов

1 на маневровый локомотив

Круглосуточный

Повременно-премиальная

6

88,89

 

Регулировщики скоростей движения:

старшие из общего числа

рядовые в подгорочных парках

1 на горку в смену

1 на обслуживание в смену  4-5 путей на механизированных  горках

Круглосуточный

 

Круглосуточный

Повременно-

премиальная

 

 Повременно-премиальная

 

4

 

 

3

 

72,72

 

62,72

2030

(071)

Технический штат станции

 

Дежурный по станции

1 в смену на пост ЭЦ

Круглосуточный

Повременно-премиальная

  

18700

 

Дежурный по парку

по 1 в смену на парки прибытия и  отправления

Круглосуточный

Повременно-

премиальная

  

16300

 

Оператор при дежурном по станции

2 в смену на пост

Круглосуточный

Повременно-премиальная

4

72,72

 

Сигналист по закреплению составов

по 2 в парках

 прибытия и отправления

Круглосуточный

Повременно-премиальная

3

62,72

 

 

 

 

 

Старший оператор

станционного технологического центра по обработке поездной

информации и перевозочных документов

1 в смену 

 

 

Круглосуточный

 

 

 

 

Повременно-премиальная

 

 

 

 

5

 

 

 

12500

 

 

 

Оператор станционного технологического центра обработки поездной информации и перевозочных документов

2 в смену

 

 

 

 

Круглосуточный

 

 

 

 

 

Повременно-премиальная

4

 

 

 

 

 

11000

 

 

 

 

 

 

Оператор ЭВМ

2 в смену

Круглосуточный

Повременно-премиальная

4

59,64

ш

2040

(080)

Штат по обслуживанию зданий, сооружений и содержанию оборудования и инвентаря

 

Рабочий по уборке помещений

1 на 

500 м² помещения

1 смена

Повременно-премиальная

2

43,87

 

Станционный рабочий

0,03 на 1000 м² территории

Круглосуточный

Повременно-премиальная

2

43,87

 

Слесарь

1

 

1 смена

Повременно-премиальная

4

59,67

 

Плотник

1

1 смена

Повременно-премиальная

4

59,67

 

Машинист- кочегар котельной установки

1 в смену

 

Круглосуточный

Повременно-премиальная

3

51,95

 

Слесарь электрик по ремонту электрооборудования

1

1 смена

Повременно-премиальная

3

51,95


1001

(040)

Штат станции по грузовой работе

 

Приемосдатчик грузов:

 

3 в смену

Круглосуточный

Повременно-премиальная

6

88,89

 

Агент ФТО

1 в смену

1 смена

Повременно-премиальная

6

14200

 

Коммерческий агент

1 в смену

2 смены

Повременно-премиальная

5

81,58

 

Товарный кассир

по 1-2 в смену

Круглосуточный

Повременно-премиальная

5

 

81,58

 

1006

(047)

Приемщик поездов

2-3 в смену на парк

Круглосуточный

Повременно-премиальная

6

88,89

2010

(044)

Рабочий по уборке помещений грузового  хозяйства

1 на 500 м2 помещений

1 смена

Повременно-премиальная

1

38,48

1004

(045)

Рабочий по подготовке грузовых вагонов  к перевозке

Расчет

Круглосуточный

Повременно-премиальная

3

62,72

1006

(047)

Станционный рабочий по устранению неисправностей

2 на парк отправления в смену

2 смены

Повременно-премиальная

3

62,72




 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7

Штатные нормативы и должностные оклады цехового и   административно-управленческого   персонала

 

Номер статьи номенклатуры расходов

Наименование должности

Контингент, чел.

Месячный оклад,

руб.

1

2

3

4

785(485)

Цеховой персонал (без аппарата управления)

 

Инженер-электрик

1

21300

 

Инженер-технолог

1

21300

 

Техник-технолог

1

15200

 

Секретарь-машинистка

1

9500

 

Кладовщик

1

10500

 

Агент по розыску грузов

2

15850

 

Маневровый диспетчер

1 в смену

20500

 

Станционный диспетчер 

1 в смену

20500

830(530)

Аппарат управления станции

 

Начальник станции

1

27600

 

Зам. начальника станции по оперативной  работе

1

23700

 

Зам. начальника станции по технической  работе

1

23700

 

Главный инженер

1

26500

 

Главный бухгалтер

1

22150

 

Бухгалтер

1

17200

 

Специалист по управлению персоналом

1

17200

 

Экономист 1 категории

1

17200

 

Инженер 1 категории

1

17200

 

Начальник станционного технологического центра и перевозочных документов

1

23000

 

Начальник грузового района железнодорожной станции

1

23000

 

Начальник товарной конторы (системы  фирменного транспортного обслуживания)

1

23000


 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8

Расчет численности работников, среднемесячной заработной платы и  фонда заработной платы станции (план по труду)

 

№ статьи

Наименование профессии или должности

Количество объектов обслуживания

Норма обслуживания, чел.

Количество смен

Числен-ность, чел

Разряд

Часовая тарифная ставка, руб.

Месячная тарифная ставка или должностной  оклад, руб.

Доплаты, руб.

  

Среднемесячная заработная плата, руб.

Фонд заработной платы за год, тыс. руб.

Явочная, Чяв

Списочная, Чсп

Ночное время

Праздничные дни

Премия руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

2034

(070)

Штат станции, занятый на маневровой работе

Дежурный по парку формирования

1

1

4,37

4,37

4,94

-

-

15500

3100

4960

3100

26660

1398,05

Дежурный по горке

1

1

4,37

4,37

4,94

-

-

16300

3260

       5216

3260

28036

1470,208

Операторы распорядительного поста

1

1

4,37

4,37

4,94

3

62,72

10296,74

2059,35

3294,96

2059,35

17710,4

928,733

 

Операторы исполнительного поста

2

1

4,37

8,74

9,88

3

62,72

10296,74

2059,35

3294,6

2059,35

17710,4

1857,466

Составители поездов

3

1

4,37

13,11

14,81

6

88,89

14593,07

2918,61

4669,78

2918,61

25100,07

3948,743

Регулировщики скоростей движения вагонов: старшие из общего числа

1

1

4,37

4,37

4,94

4

72,72

11938,44

2387,69

3820,30

2387,69

20534,12

1076,809

рядовые в подгорочных парках

28

1/5

4,37

24,47

27,65

3

62,72

10296,74

2059,35

3294,96

2059,35

17710,4

5200,482

Итого по ст. 2034(070)

      

64

72

              

15880,491

2030

(071)

Технический штат станции

 

Дежурный по станции

1

1

4,37

4,37

4,94

-

-

18700

3740

5984

3740

32164

1686,680

 

Дежурный по парку

2

1

4,37

8,74

9,88

-

-

16300

3260

5216

3260

28036

2940,416

 

Оператор при дежурном по станции

1

2

4,37

8,74

9,88

4

72,72

11938,44

2387,69

3820,3

2387,69

20534,12

2153,619

 

Сигналист по закреплению составов

4

2

4,37

34,96

39,5

3

62,72

10296,74

2059,348

3294,96

2059,348

17710,4

3714,934

 

Старший оператор станционного технологического центра по обработке поездной информации и перевозочных документов

1

1

4,37

4,37

4,94

5

-

12500

2500

4000

2500

21500

1127,46

 

оператор станционного технологического центра

1

2

4,37

8,74

9,88

4

-

11000

2200

3520

2200

18920

1984,33

 

Оператор ЭВМ

1

2

4,37

8,74

9,88

4

59,64

9791,1

1958,22

3133,15

1958,22

16840,69

1766,252

 

Итого по ст. 2030(071)

      

61

69

              

15373,691

2040

(080)

 

Штат по обслуживанию зданий, сооружений и содержанию оборудования и инвентаря

 

Рабочий по уборке помещений

3400

1/500

1,09

6,8

7,68

2

43,87

7202,14

-

-

1440,43

8642,57

705,234

 

Станционный рабочий

280000

0,03/1000

1,09

8,4

9,5

2

43,87

7202,14

-

-

1440,43

8642,57

705,234

 

Слесарь

1

1

1,09

1,09

1,23

4

59,67

9796,02

-

-

1959,2

11755,22

153,758

 

Плотник

1

1

1,09

1,09

1,23

4

59,67

9796,02

-

-

1959,20

11755,22

153,758

 

Машинист кочегар котельной установки

_

_

4,37

2,5

2,83

3

51,95

8528,63

1705,73

2729,16

1705,73

14669,25

220,039

 

Слесарь-электрик по ремонту электрооборудования

1

1

1,09

1,09

1,23

3

51,95

8528,63

-

-

1705,73

10234,36

133,865

 

Итого пост. 2040(080)

      

21

24

              

2071,888

 

Штат станции по грузовой работе

1001 (040)

Приёмосдатчик грузов

1

3

4,37

13,11

14,81

6

88,89

14593,07

2918,61

4669,78

2918,61

25100,07

3948,743

1001 (040)

Агент ФТО

1

1

1,09

1,09

   1,23

6

-

14200

2840

4544

2840

24424

319,466

1001 (040)

Коммерческий агент

1

1

2,18

2,18

2,46

5

81,58

13392,99

-

4285,76

2678,6

20357,26

532,546

1001 (040)

Товарный кассир

1

1

4,37

4,37

4,94

5

81,58

13392,99

-

-

2678,6

16071,59

842,794

 

Итого по ст. 1001(040)

      

21

23

              

5643,549

2010(044)

Рабочий по уборке помещений грузового  хозяйства

860

1/500

1,09

1,72

1,94

1

38,48

6317,26

-

-

1263,45

7580,71

156,47

1004(045)

Рабочий по подготовке грузовых вагонов  к перевозке

-

-

4,37

3,72

4,20

3

62,72

10296,74

2059,35

3294,96

2059,35

17710,34

790,590

1006(047)

Станционный рабочий по устранению неисправностей

1

2

2,18

4,36

4,93

3

62,72

10296,74

-

3294,96

2059,35

15651,05

818,86

 

Приёмщик поездов

2

2

4,37

17,48

19,75

6

88,89

14593,07

2918,61

4669,78

2918,61

25100,07

5264,991

 

Итого по грузовой работе

      

48

54

              

12674,46

 

Итого по основному производственному  персоналу

      

194

219

              

46000,53

785

(485)

Цеховой персонал (без аппарата управления)

 

Инженер-электрик

-

-

-

1

1

-

-

21300

-

-

2130

23430

281,16

 

Инженер-технолог

-

-

-

1

1

-

-

  21300

-

-

2130

23430

281,16

 

Техник-технолог

-

-

-

1

1

-

-

15200

-

-

1520

16720

200,64

 

Секретарь

-

-

-

1

1

-

-

9500

-

-

950

10450

125,4

 

Кладовщик

-

-

-

1

1

-

-

    10500

-

-

1050

    11550

138,6

 

Агент по розыску грузов

-

-

-

2

2

-

-

15850

-

-

1585

17435

209,22

 

Маневровый диспетчер

2

1

4,37

8,74

9,88

-

-

20500

4100

6560

4100

35260

3698,069

 

Станционный диспетчер

1

1

4,37

4,37

4,94

-

-

  20500

4100

6560

4100

35260

1849,034

 

Итого по ст. 785 (485)

      

20

22

-

            

6783,283

830

(530)

      Аппарат управления станции

 

Начальник станции

-

-

-

1

1

-

-

27600

-

-

2760

30360

464,32

 

Зам. начальника станции по оперативной  работе

-

-

-

1

1

-

-

23700

-

-

2370

26070

312,84

 

Зам. начальника станции по технической  работе

-

-

-

1

1

-

-

23700

-

-

2370

26070

312,84

 

Главный инженер

-

-

-

1

1

-

-

26500

-

-

2650

29150

349,8

 

Главный бухгалтер

-

-

-

1

1

-

-

22150

-

-

2215

24365

292,38

 

Специалист по управлению персоналом

-

-

-

1

1

-

-

17200

-

-

1720

18920

227,04

 

Экономист 1 категории

-

-

-

1

1

-

-

17200

-

-

     1720

18920

227,04

 

Инженер 1 категории

-

-

-

1

1

-

-

17200

-

-

1720

18920

227,04

 

Начальник станционного технологического центра по обработке поездной информации и перевозочных документов

-

-

-

1

1

-

-

23000

-

-

2300

25300

303,6

 

Начальник грузового района железнодорожной  станции

-

-

-

1

1

-

-

23000

-

-

2300

25300

303,6

 

Начальник товарной конторы

-

-

-

1

1

-

-

23000

-

-

2300

25300

303,6

 

Бухгалтер

-

-

-

1

1

-

-

17200

-

-

1720

18920

227,04

 

Итого по ст. 830(530)

      

12

12

            

 

3551,14

757

(457)

Затраты по оплате труда производственного  персонала за непроработанное время

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5154,763

 

Всего по станции

 

 

    

226

253

              

61489,716


 

2.1Расчет производительности труда.

Производительность  труда на сортировочной станции:

  пприв

П= ––––– ,

  Чсп

где пприв – основная (приведенная) продукция сортировочной станции;

      Чсп – среднесписочная численность работников станции, занятых      эксплуатационной работой.

Основная (приведенная) продукция сортировочной станции:

пприв=птр.с/п+к1птр.б/п+к2пм,

где птр.с/п,птр.б/п,пм – количество отправленных со станции вагонов соответственно транзитных с переработкой, без переработки и местных;

к1,к2 – коэффициент приведения по трудоемкости обработки соответственно для вагонов транзитных без переработки и местных.

пприв=850000+0,5*470000+4*32=850000+235000+128=1085128прив.ваг.

 

                                             1085128

П= –––––––– = 4638прив.ваг./чел.

                                                  234

Коэффициенты  приведения для транзитных вагонов  с переработкой принимаем за единицу, а для вагонов транзитных без  переработки к1  и местного к2 рассчитываем исходя из трудоемкости обработки вагонов транзитных с переработкой, принимаем к1=0,5 и к2=4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Бюджет затрат станции. Расчёт  эксплуатационных расходов.

План  эксплуатационных расходов определяет денежные средства, необходимые для выполнения заданного объема работы станции.

Эксплуатационные  расходы станции подразделяются на прямые расходы по видам работ  и местам возникновения затрат, общие  для всех мест возникновения затрат и видов работ и общехозяйственные.

Эксплуатационные  расходы станции планируются  по статьям Номенклатуры доходов  и  расходов по видам деятельности ОАО «РЖД», а в составе статей по элементам затрат: фонд оплаты труда, отчисления на социальные нужды, материальные затраты, в том числе: материалы, топливо, электроэнергия, прочие материальные затраты, амортизация, прочие расходы.  Расходы следует считать в тыс. руб..

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1. Планирование основных  расходов.

Затраты на заработную плату станции  рассчитаны в разделе  №2

                           3.1.1. Расходы на материалы 
1. Затраты на материалы при уборке и обслуживании служебных производственных помещений по ст. 2040 (080) планируют по площади помещений и нормам расхода на 100 м2. На содержание в чистоте площади 100 м2 в сутки примерные затраты составляют 51 руб.                     

Информация о работе Бюджет затрат станции. План эксплуатационных расходов