Аналіз кредитної діяльності ЗАТ КБ «ПриватБанк»

До головних переваг даної структури відділення банку відносяться:

• простота і прозорість структури управління відділенням, що забезпечує

чіткий розподіл обов’язків працівників;

• сприяння у зростанню професіоналізму працівників, що

спеціалізуються тільки на визначеному наборі виконуваних операцій;

• чіткість взаємовідносин, несуперечливість команд, оперативність

підготовки та реалізації управлінських рішень, надійний контроль.

До головних недоліків даної моделі відносяться:

• зосередження інтересів співробітників на досягнення локальних успіхів

своїх підрозділів на шкоду інтересам банку як єдиного цілого;

     - зниження оперативності роботи органів управління.

2.2 Загальна оцінка активів, пасивів та ефективності діяльності банку   Аналізуючи активи банку за 2012 рік можемо зазначити, що вони

збільшилися протягом року на 66,42 відсотки та склали 56 211 407 тис. грн. значною мірою завдяки зросту на 47,63 відсотка обсягу наданих кредитів

    Таким змінам посприяло активне просування банком різних видів кредитування юридичних та фізичних осіб задля втілення стратегічної мети.

За звітний рік зобов’язання банку збільшились на 66,69 відсотків та склали 50 822 500 тис. грн. Ці зміни відбулись в основному за рахунок привернення банком коштів:

• фізичних осіб (збільшились на 8 586 695 тис. грн.),
• юридичних осіб (збільшились на 4 624 807 тис. грн.),
• коштів банків (збільшились на 2 838 167 тис. грн.)
• боргових цінних паперів, емітованих банком (збільшились на 2 121 249 тис. грн.).

Власний капітал ПриватБанку за 2012 рік зріс на 63,88 відсотків та склав 5 388 907 тис. грн. значною мірою завдяки збільшенню Статутного капіталу банку на 631 250 тис. грн. За рахунок внесків акціонерів банку. За станом на кінець дня 31.12.2012 року сплачений Статутний капітал ПриватБанку склав 2 713 250 тис. грн..

Чистий прибуток від діяльності банку за 2012 рік склав 1 534 162 тис. грн., що втричі більше, ніж прибуток за 2011 рік.

 Значною мірою на  фінансовий результат вплинув  зріст доходів від здійснення  операцій, пов’язаних з безпосередньо  банківською діяльністю, а саме:

• чистого процентного доходу, який у порівнянні з 2011 роком 

збільшився на 64,86% переважно завдяки зросту кредитного портфелю,

• чистого комісійного доходу, який у порівнянні з 2011 роком

збільшився на 42,38%.

За 2012 рік активи банку збільшилися на 47,04% та склали 80 165 465 тис. грн значною мірою завдяки зростанню на 70,08% обсягу наданих кредитів. Таким змінам сприяло активне просування банком різних видів кредитування юридичних та фізичних осіб.

За звітний рік зобов’язання банку збільшились на 46,49% та склали 71 969 782 тис. грн. Ці зміни відбулися в основному за рахунок залучення банком:

• коштів клієнтів – збільшились на 19 187 372 тис. грн.
• коштів банків – збільшились на 3 656 618 тис. грн.
• коштів на умовах субординованого боргу –збільшились на 363 102 тис. грн

Власний капітал ПриватБанку зріс на 52,08% та склав 8 195 683 тис. грн значною мірою завдяки збільшенню Статутного капіталу банку на 2 971 632 тис. грн за рахунок внесків акціонерів банку. За станом на кінець дня 31.12.2011 року сплачений Статутний капітал ПриватБанку склав 5 684 882 тис. грн.

Чистий прибуток від діяльності банку за 2012 рік склав 1 291 776 тис. грн. Регулятивний капітал, збільшився протягом року на 47,17% та становив 7 688 393 тис. грн.

У 2012 році загальна кількість активів Банку збільшилась на 5 900 666 тис. грн. Послідовна реалізація грошово-кредитної політики Банку сприяла значному зменшенню обсягів кредитування, кредитний портфель Банку зменшився за звітний період на 4 210 028 тис. грн. і станом на кінець дня 31.12.2012 р. складав 61 615 075 тис. грн.

Кошти в інших банках складали 5 185 787 тис. грн., що на 2 991 557 тис. грн. більше в порівнянні з 2011 роком. Загальна структура активів Банку свідчить про виважене ставлення Банку до якості своїх активів. Такий підхід дозволяє Банку ефективно управляти ними та досягати позитивного результату за кожною активною операцією.

Управління активами вирішувало проблему прибутковості, дотримання нормативів ліквідності та контролю, притаманних Банку ризиків. Протягом року постійно здійснювалась диверсифікація активів з метою оптимізації їх структури та адекватного реагування на зміну економічних умов діяльності самого Банку, потреб клієнтів, перспектив розвитку окремих сегментів ринку послуг та бізнесу в Україні.

У 2011 році відбулось збільшення сум зобов’язань на 3 825 630 тис. грн. і складали 75 795 412 тис. грн., в основному, за рахунок збільшення коштів банків - на 1 511 452 тис. грн. (складали 11 379 815 тис. грн.); інших фінансових зобов’язань – на 6 709 308 тис. грн. (складали 7 488 368 тис. грн.).

Загальний розмір отриманого у 2012 році чистого прибутку Банку становив 1 050 489 тис. грн.

Якість управління активами і пасивами Банку знаходиться на задовільну рівні, керівництво Банку на належному рівні забезпечує управління активами і пасивами [30].

В цілому, управління активами та пасивами Банку спрямоване на отримання максимального прибутку від проведення банківських операцій при забезпеченні виконання зобов’язань вчасно та в повному обсязі.

Аналіз будь-яких операцій повинен завершуватись оцінюванням їх ефективності, тобто аналізом їх дохідності та рентабельності. Як зазначалося вище, питома вага доходу від кредитної діяльності банку традиційно найбільша в загальній структурі доходів банку.

Тож, проаналізуємо ефективність кредитної діяльності ПриватБанку за допомогою таких показників як: дохідність активів за рахунок кредитних операцій, питома вага доходів від надання кредитів в загальній сумі доходів, рентабельність кредитних операцій.

Дохідність активів за рахунок кредитних операцій - розраховується діленням доходу від кредитних операцій на середню суму активів (формула3):

                             К дох.акт =                                                          (3)

де  Д - дохід від кредитних операцій;

     - середня сума активів 

 

 

Таблиця 2.1- Значення показника Доходності активів за рахунок кредитних операцій ПриватБанку з 2008 по 2012 роки

Роки	2008	2009	2010	20011	2012
Значення показника	0,0082	0,0081	0,0085	0,0109	0,0276

 

Даний показник характеризує внесок кредитних операцій у загальну дохідність активів.

Як видно з таблиці  2.1 внесок кредитних операцій у загальній дохідності активів з 2008 по 2012 роки має тенденцію до зростання, що в свою чергу вказує на збільшення обсягу реалізації кредитних продуктів банку.

Питома вага (частка) доходів від надання кредитів у загальній сумі доходів розраховується діленням доходу від кредитних операцій на загальну суму доходів банку:

                      К дох.кр =    Двід к.о         /       Дб                              (4)

де    Двід к.о - доходи від кредитних операцій

       Дб.- Доходи банку

Таблиця 2.2-Значення показника Питомої ваги доходів від надання кредитів у загальній сумі доходів ПриватБанку з 2008 по 2012 роки

Роки	2008	2009	2010	2011	2012
Значення показника	0,1814	0,4623	0,6312	0,5410	0,9226

 

Цей коефіцієнт характеризує частку доходів, отриманих банком від надання кредитів у загальних доходах банку від інших активних операцій. Як видно з таблиці 2.2 питома вага (частка) доходів від надання кредитів у загальній сумі доходів  з 2008 по 2012 роки має тенденцію до зростання, що в свою чергу вказує на збільшення обсягу отриманого прибутку від реалізації кредитних продуктів банку.

Рентабельність кредитних операцій може бути проаналізована за допомогою низки показників, які доповнюють один одного.

 Рентабельність кредитних  операцій (Рі) розраховується діленням прибутку від кредитних операцій на витрати, пов'язані із залученням ресурсів та функціонуванням кредитного відділу:

                                                                                 (5)

де Пд.к.- процент доходів кредитів

  П в.- процент витрат

 Вд.в.- витрати кредитного відділу

Таблиця 2.3.Значення показника рентабельності кредитних операцій ПриватБанку з 2008 по 2012 роки

Роки	2008	2009	2010	2011	2012
Значення показника	0,08	0,11	0,14	0,18	0,22

 

Аналізуючи дані таблиці 2.3 можемо зазначити, що в період з 2008 по 2012 роки рентабельність кредитних операцій значно підвищилась [4].

Розрахунок платіжного  календаря за виданим кредитом.

Платіжний календар за кредитною карткою “Універсальна” має наступний вигляд (Рисунок 2.2):

                                                55 днів без сплати відсотків                                         

 

                                                                                               25 днів

                                                                                                   період сплати

   1 число місяця                    30 число місяця                     25 число місяця Рисунок 2.2. Платіжний календар за кредитною карткою «Універсальна»

Якщо грошові кошти знімаються першого числа місяця, то на протязі 30 днів клієнт може не вносити грошові кошти та знімати їх коли завгодно.

   На протязі наступних 25 днів наступає період сплати знятої з кредитної картки суми грошей. Якщо клієнт внесе грошові кошти протягом цих 25 днів, то відсотки за користування кредитом він не сплачує. Та якщо грошові кошти на рахунок кредитної картки внесуться пізніше ніж за 25 днів, то тоді на зняту суму з кредитної картки будуть нараховані відсотки у розмірі 7% від суми заборгованості [30].

В банках існує багато ситуацій зв’язаних з кредитуванням клієнтів та їх матеріальних благ. Розглянемо одну із ситуацій, яка може статися на підприємстві.

Підприємство ТОВ «Сандора» 1 червня поточного року отримало кредит в «ПриватБанк» на суму 120 тис грн строком на 4 місяці під 40% річних.

У кредитному договорі передбачається щомісячне погашення кредиту рівними частинами та пеня за несвоєчасне повернення кредиту у розмірі 0,5% від простроченої суми кредиту за кожний день прострочки.

Залишок кредиту у сумі 30 тис грн було повернено комерційному банку 15 жовтня поточного року. Необхідно визначити суму коштів, яку поверне підприємство банку по закінченню строку кредитування. Тоді можна побачити, що:

1.Процент за місяць розраховується за формулою(6):

                                   % за міс.= %річ./Кміс.= 40/12 = 3,33%                  (6)

де %річ- отримання на п місяців під т річних;

Кміс.- кількість місяців

2.Проценти за 4 місяці розраховується за формулою (7):

             %за 4 міс. = Кп.р.* % за міс.*п=120000*3,33*4 = 16 тис.грн    (7)

де Кп.р.- кредит, який взяли поточного року;

%за міс.- процент за місяць;

n- на скільки місяців взято кредит

 

3.% за прострочку розраховується за формулою(8):

          % за прос.= Зк.*Пк.*14 днів=30000*0,5%*14 днів = 2700 грн  (8)

де Зк. – залишок кредиту;

Пк.- щомісячне погашення кредиту рівними частинами та пеня за несвоєчасне повернення кредиту