Аналіз кредитної діяльності ЗАТ КБ «ПриватБанк»

- сезонність виробництва і реалізації готової продукції а також забезпеченість сировиною і матеріалами. Розбіжність у строках поступлень та платежів може привести підприємство до відсутності коштів для здійснення розрахунків по виконанню своїх зобов’язань - так званої технічної неплатоспроможності (розрив ліквідності)

- стан кон’юнктури (при високо конкурентному ринку найнебезпечнішою є ситуація коли продавець залишається без товару і не може задовольнити потребу покупця.

Щоб випередити конкурентів, необхідно підтримувати запаси готової продукції на розумному рівні. Загальновідомо що нарощування оборотів призводить до зростання дебіторської заборгованості підприємства бо конкуренція змушує продавця пропонувати покупцю все більш вигідні умови комерційного кредиту.

Як правило більшість фірм в нашій країні для розрахунку суми кредиту який необхідний для поповнення оборотних коштів складають техніко-економічне обґрунтування проекту. Цей документ є обов’язковим для подання в банк при отриманні короткотермінового кредиту на поповнення оборотних коштів.

Визначення можливості повернення кредиту підприємством вчасно і у повному обсязі. Вирішення даної проблеми можливе

- шляхом аналізу абсолютних даних фінансового плану підприємства

- економіко статистичного аналізу фінансової звітності за допомогою відносних коефіцієнтів для складання прогнозів діяльності фірми у майбутньому. Цей етап складається з двох частин:

1) Розрахунок фінансових  коефіцієнтів;

2) Аналіз розрахованих  показників.

Цінність цього аналізу полягає в порівнянні різноманітних цифр, що стосуються угод на певну дату, але необхідно пам’ятати, що бізнес це діяльність яка знаходиться в постійному русі, в той час коли фінансова звітність показує стан речей на певну дату.

Тому для визначення реальної картини а також тенденцій розвитку необхідно застосовувати статистичні методи , що базуються на порівнянні, тих самих цифр тієї ж діяльності з даними минулих періодів. Статистичне порівняння одного звіту з іншим називається відношенням або коефіцієнтом, порівняння коефіцієнтів різних періодів визначає тенденцію розвитку.

Теоритичні дослідження показали, що особливістю кредитування є великий ризик. Ця особливість вимагає надання підвищеної уваги ефективності використання кредитних ресурсів підприємством для зменшення ризику. Однак, треба зазначити, що ризик – це невід‘ємна частини підприємницької діяльності.

В сучасних умовах неможливо отримати значні прибутки не піддаючись впливу значного ризику, тому в більшості випадків ціллю підприємства повинно бути не усунення ризику, а розробка методів та прийомів, які дозволять його контролювати.

 

1.4 Порівняльна характеристика кредитних ресурсів підприємства в Україні та закордоном

Кредитний ринок США та України в системі світового ринку кредитних ресурсів

США - єдина країна світу , чия економіка вийшла з другої світової війни значно зміцніла . У перші повоєнні десятиліття лідируюче положення США у світовому господарстві було безперечно.

 Війна позбавила цю  країну від серйозних конкурентів , але ненадовго. Економічний підйом  Західної Європи , і промисловий  ривок Японії істотно змінили  це положення .

Кредитна система США являє собою сукупність державних і приватних кредитних інститутів , її основним державно - монополістичним компонентом є Федеральна резервна система, що виконує функції центрального банку США .

Федеральна резервна система (ФРС ) була створена Законом про Федеральну резервну систему , прийнятим Конгресом у 1913 р. для забезпечення більш безпечної і більш гнучкої банківської та кредитно -грошової системи .

 Якщо розглядати діяльність  ФРС детальніше , неважко виявити  і сформулювати дві найбільш  важливі та взаємопов'язані її  функції:

1) Впорядкування діяльності банків і підтримка банківської системи в цілому на рівні , достатньому для повноцінного функціонування . Це відбувається шляхом регулювання фінансового стану кожного банку і полегшення проведення заліку взаємних банківських вимог . Крім того , будучи по суті своїй центральним банком країни , а саме « банком банків » , ФРС є кредитором в останній інстанції для комерційних банків .

2 ) Друга і найбільш важлива функція ФРС - контроль за пропозицією грошей в економіці . Приймаючи рішення пов'язані з контролем грошової маси , ФРС є основним виконавцем кредитно - грошової політики США .     

Сукупність рішень щодо пропозиції грошей становить суть кредитно -грошової політики.

Структура ФРС :

• дванадцять регіональних Федеральних резервних банків - фіскальних

агентів Казначейства США ;

• численні приватні банки (одержують невідчужувані , фіксованої

дохідності акції Федеральних резервних банків в обмін на що вноситься резервний капітал) .

Публікація ФРС США даних про витрачання державних коштів у рамках програм з надання фінансової допомоги в період з грудня 2009 по липень 2012 року обернулася скандалом. З виділених на ці цілі 3,3 трлн . дол значну частину отримали закордонні компанії як фінансового, так і нефінансового сектора.

Сукупний обсяг наданих кредитів склав майже 15 трлн . дол , правда , більша їх частина , близько 9 млрд. дол , являла собою короткострокові позики overnight , які поверталися компаніями вже наступного дня .

У числі одержувачів фінансової підтримки несподівано опинилися багато європейські фінансові інститути . Зокрема , банки з Великобританії отримали від ФРС близько 1,5 трлн . дол Найбільшим позичальником тут виявився Barclays - 863 млрд. дол У число інших великих боржників із Сполученого Королівства також увійшли Royal Bank of Scotland ( 446 млрд дол ) і Bank of Scotland ( 181 млрд дол ) .

До екстреної допомоги ФРС вдавалися також французький Societe Generale , бельгійський Dexia , німецькі Bayerische Landesbank , Dresdner Bank і Commerzbank , а також ряд азіатських фінансових структур.

ФРС у своїй діяльності використовує такі ставки:

1. ставка по федеральних фондах і облікова ставка ФРС.

У США ставка по федеральних фондах є тією ставкою , за якою банки кредитують один одного - позичають свої резерви , що зберігаються на рахунках ФРС.

  Середньозважена ставка за кредитними угодами, укладеними в ході денної торгівлі , називається « ефективною ставкою ».

Федеральна Комісія з відкритих ринків встановлює цільову ставку по федеральних фондах , яку ще називають « номінальною ставкою ».

 Коли в новинах повідомляється  про зміну ставки , майже завжди  мається на увазі саме номінальна  ставка по федеральних фондах , а не облікова ставка , як пишуть.

У реальному житті номінальна ставка може спостерігатися тільки випадково , коли співпаде з ефективною або в окремих міжбанківських угодах. Вона служить в якості мети , в діапазоні навколо якої відбувається торгівля резервами .

2. Банки також можуть займати безпосередньо у ФРС через « Дисконтне вікно».

Ці позики контролюються Федеральною Системою жорсткіше , під них , як правило , потрібна застава у вигляді пакету першокласних цінних паперів , найчастіше державних векселів або облігацій , і ставка ( дисконтна , або облікова ) останнім часом вище , ніж по федеральних фондах , хоча і тісно корелює з нею.

Звернення до « дисконтним вікна » свідчить про те , що банк не може прокредитуватися в іншому місці , і звертається до ФРС як « кредитора останньої інстанції» , що свідчить про його фінансові ускладнення ; тому банки з великим небажанням користуються цим кредитом. Дисконтну ставку встановлює ФРС , і її часто плутають кореспонденти та аналітики зі ставкою на федеральні фонди . Останнім часом ФРС тримає облікову ставку вище FFR , щоб з одного боку , стимулювати торги на федеральні фонди як основний монетарний інструмент , з іншого - залишатися на ринку в якості кредитора останньої інстанції.

  3 . Першокласна ставка ( прайм - рейт ) Уолл - Стріт Джорнал ( WSJ Prime rate ) - важлива банківська ставка , що розраховується журналом за опитуваннями 30 провідних банків США , на основі консенсусу. Коли ставку міняють 23 з 30 банків , WSJ змінює ( перераховує) ставку прайм - рейт , яка починає діяти з моменту публікації .

На сьогодні у прайм - рейт грунтуються численні комерційні ставки - іпотечні , автокредит , картковий кредит та інші . Прайм - рейт зазвичай становить FFR +3 процентних пункту(рисунок 1.4)

Рисунок 1.4 - Графік ф'ючерсів на євро долар, квартальний (найближчі місяці)

Останнім часом у США спостерігається зростання державного боргу . Зазвичай в державний борг бачать дві небезпеки : банкрутство нації і перекладення боргового тягаря на майбутні покоління.

З метою фінансування державного боргу США Казначейством на регулярній основі випускаються державні цінні папери. Казначейство випускає кілька типів державних цінних паперів - казначейські векселя ( T- bills ) , казначейські ноти ( treasury notes ) , казначейські облігації ( treasury bonds ) .

Таблиця 1.2 – Баланс ФРС США

Жовтень 2010рік	Жовтень 2011 рік	Жовтень 2012 рік	Жовтень 2013 рік
903,2	1845,8	2213,0	2349,7

У жовтні 2011 року загальна сума активів на балансі зросла на 0,9 млрд. дол і склала 2349,7 млрд. дол ФРС купив на баланс облігацій Казначейства на суму 16,22 млрд. дол Банківські резерви зросли на 54 млрд. дол . , тобто банки почали нарощувати гроші на балансах . За жовтень ФРС погасив боргових паперів на суму 638 млрд. дол , анонсовано аукціонів приблизно на 715-730 млрд. дол

Починаючи з 8 липня, курс долара щодо гривні поступово зростає. Найвищого свого значення долар досяг 2 жовтня і дорівнював 8 гривням

А в Україні порівнюючи з США рівень розвитку кредитних відносин в сучасних умовах містить в собі значну кількість протиріч і недосконалостей, що виявляється у нецілеспрямованому русі кредитних ресурсів в країні, а також в нерозвиненості деяких форм кредиту (комерційного, іпотечного) внаслідок заборони їх застосування в колишньому СРСР. Кризові явища в економіці ще більше ускладнюють ситуацію.

Але певні кроки щодо розвитку кредитних ресурсів адекватним ринковим умовам вже зроблені. На основі закону "Про банки і банківську діяльність" створено дворівневу систему з розгалуженою мережею комерційних банків, що сприяє демонополізації і децентралізації кредитних ресурсів, комерціалізації кредитних відносин, які базуються тепер на принципах партнерства і взаємовигоди; створюється правова база для розвитку і вдосконалення всіх форм кредиту, при цьому активно залучається досвід розвинутих країн світу.

Крім того, розробляються принципи нової кредитної політики: створення сприятливих економічних умов для ефективного використання кредитних ресурсів, прискорення структурної перебудови економіки, її соціальної орієнтації.

Отже, Україна стала на шлях кардинальної перебудови національної системи для потреб кредитних ресурсів на підприємстві, і хоча на сучасному етапі її спіткає багато труднощів, вона має великі перспективи розвитку в цій сфері економічної діяльності.

Розділ ІІ  Аналіз кредитної діяльності ЗАТ КБ «ПриватБанк»

2.1 Характеристика діяльності  ЗАТ КБ „ПриватБанк”

 «Приватбанк» - є організацією, яка має виняткове право здійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення вказаних засобів від свого імені і за свій рахунок на умовах поворотності, платності, терміновості, відкриття і веління банківських рахунків фізичних і юридичних осіб. 

Кредитна політика банку заснована на загальнодоступності кредитних ресурсів підприємств всіх форм власності при максимальному забезпеченні інтересів банку щодо повернення кредитів.

 Економічний стан і  державні пріоритети щодо інвестицій  за рахунок привернутих за  рубежем кредитних ресурсів зумовили  напрями кредитних вкладень.  
 В той же час кредитні ресурси в національній валюті за рахунок власних засобів у ВКВ прямують, головним чином, новим економічним структурам на виконання проектів, що забезпечують швидкий оборот позикового капіталу. 

Організаційна структура ПриватБанку схожа з іншими підприємницькими структурами і регламентується Законами України «Про господарські товариства», «Про банки і банківську діяльність» і т. д [30].

Аналізуючи взаємодію між підрозділами банку, яку вони беруть участь у підготовці й реалізації окремого банківського продукту і, нарешті, як організована система керівництва окремими напрямами банківського бізнесу, залежать обсяг і прибутковість продажів можемо зазначити, що ПриватБанк має лінійно-функціональну структуру управління (рисунок2.1).

Рисунок 2.1- Лінійно-функціональна структура Лівобережного відділення ПриватБанку.

Дана лінійно-функціональна організаційна структура управління банку спирається на розподіл повноважень та відповідальності по функціях управління та прийняття рішень по вертикалі. Вона дозволяє організувати управління за лінійною схемою, а функціональні відділи апарату управління підприємства лише допомагають лінійним керівникам вирішувати управлінські завдання. При цьому лінійні керівники не підпорядковані керівникам функціональних відділів апарату управління.