Анализ операций с использованием банковских карт и технологии их осуществления

Содержание

Введение 5

1 Раздел: Теоретические  основы использования банковских  карт как инструмента расчетов  и кредитования 9

1.1 Основные  этапы развития банковских карт 9

1.2 Банковские  карты как элемент безналичных  расчетов 13

1.3 Нормативно-правовая  база, регулирующая операции с  использованием банковских карт 15

1.4 Классификация банковских карт 17

Раздел 2. Анализ операций с использованием банковских карт и технологии их осуществления 24

2.1 Порядок  совершения операций с использованием  банковских карт 24

2.2 Риски,  возникающие в процессе совершения  операций с банковскими картами  и способы их минимизации. 27

2.3 Обеспечение  безопасности функционирования  банковских карт 32

2.4 Порядок  отражения в учете операций  с банковскими картами 35

2.5  Анализ  структуры рынка банковских карт  по Орловской области в 2011-2012 гг. 42

Раздел 3. Анализ развития операций с банковскими  картами в Российской Федерации 49

3.1 Особенности  российского рынка банковских  карт 49

3.2 Совершенствование  организации обслуживания банковских  карт и услуг на их основе 51

3.3 Перспективы  развития банковских карт как  важного элемента розничного  бизнеса кредитных организаций 52

Заключение 56

Библиографический список 60

Приложение 1:  Таблица. Преимущества и недостатки использования банковских карт 62

Приложение 2: Схема. Процесс выдачи банковской карты 63

Приложение 3: Таблица. Виды кредитных карт 64

Приложение 4: Документ. Памятка «О мерах безопасного  использования банковских карт» 65

Приложение 5: Документ. Договор о предоставлении в пользование и обслуживании личной банковской карты 70

Приложение 6: Кредитная карта «Быстрые покупки» и её характеристика 76

Приложение 7: Кредитные карты, предоставляемые  ООО «Хоум Кредит энд Финас  Банк» 77

Приложение 8: Дебетовые карты ООО «Хоум  Кредит энд Финас Банк» в рублях и тарифы по ним 78

Приложение 9: Дебетовые карты ООО «Хоум  Кредит энд Финас Банк» в валюте и тарифы по ним 82

Приложение 10: Документ. Заявление на открытие счета и выпуск виртуальной карты 85

Место для  штрих-кода 85

Приложение 11: Диаграмма. Структура банковских карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт на 01.01.2013 86

Приложение 12: Диаграмма. Динамика количества банковских карт, эмитированных кредитными организациями 87

Приложение 13: Диаграмма. Структура операций, совершенных  на территории России с использованием платежных карт, по количеству 88

Приложение 14: Диаграмма. Структура операций, совершенных  на территории России с использованием платежных карт, по объему 89

Приложение 15: Диаграмма. Количество операций по оплате товаров и услуг, совершаемых  с использованием платежных карт 90

Приложение 16: Документ. Платежное поручение  на перечисление заработной платы работников на банковские счета 91

Приложение 17: Документ. Мемориальный ордер на оприходование банковских карт 92

Приложение 18: Документ. Анкета клиента 93

 

 

 

Введение

Актуальность  темы исследования:Расчеты с  использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам.  Выпуск  в обращение  новых купюр,  обмен старых,  содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов - все это тяжелым бременем ложится на экономику страны. 

Один из возможных и  самых перспективных способов разрешения проблемы  наличного оборота - создание эффективной автоматизированной системы  безналичных расчетов.  В настоящее  время этот способ безналичных расчетов получил такое широкое распространение, что трудно себе представить сферу  обслуживания, в которой бы они не использовались: магазины, билетные кассы, гостиницы всех стран мира.

Банковская платежная  карта является универсальным платежным инструментом, который служит ключом доступа к управлению банковским счетом и позволяющий своему владельцу оплачивать товары и услуги в различных торговых и сервисных предприятиях, принимающих карточки, получать наличные деньги, а также пользоваться иными дополнительными услугами и определёнными преимуществами, что обуславливает подробное изучения данного банковского продукта. Появившись в середине прошлого века, банковские карты получили широкое распространение и успели стать неотъемлемым атрибутом цивилизованного человека. Банковские платежные карты выступают ключевым элементом электронных банковских систем.

Быстрое распространение  банковских карт служит свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным участникам платежной системы.

Рынок банковских карт рассмотрен на примере ООО «Хоум Кредит энд  Финанс Банк», который активно осуществляет эмиссию и операции с использованием банковских карт, как в рублях, так и в иностранной валюте, предлагая своим клиентам широкий выбор услуг на их основе.

Банк осуществляет свою деятельность на основании Генеральной Лицензии Банка России №316 от 31.03.2003 года.

Цель выпускной  квалификационной работы: Исследование рынка банковских платежных карт и сопоставление Российского опыта использования данного платежного инструмента с опытом зарубежных стран. Реализуя эту цель, выявляются факторы, препятствующие эффективному функционированию ранка банковских карт и определить основные тенденции в развитии рынка банковских карт, способствующих расширению клиентской базы банка.

На основании изложенной цели можно выделить следующие основные задачи:

• ознакомиться с основными этапами развития рынка банковских карт, как в Российской Федерации, так и за рубежом
• изучить банковские карты как элемент безналичных расчетов, их основные  виды и классификацию, а также провести сравнительный анализ между различными платежными картами;
• оценить современные способы обеспечения безопасности расчетов с использованием банковских карт, используемые банками с целью повышения качества банковских услуг и минимизации рисков мошенничества при совершении операций с банковскими картами;
• проанализировать правовые основы осуществления операций с использованием банковских платежных карт, путем изучения нормативной базы, регулирующей отношения в данной сфере деятельности банков;
• проанализировать операции с использованием банковских карт и технологию их осуществления, изучив основных участников системы расчетов и исполняемые ими функции, а также путем изучения конкретных банковских продуктов;
• изучить рисков, возникающих при осуществлении операций с использованием банковских платежных карт и их влияние на деятельность учреждения банка карт;
• оценить текущее состояние рынка банковских карт в Российской Федерации и определить факторы, сдерживающие эффективное развитие рынка банковских карт.

Объект исследования: Отношения, складывающиеся в процессе осуществления операций с использованием банковских платежных карт.

Предмет исследования: Банковские карты как основной элемент розничного бизнеса кредитной организации и услуги банков, предоставляемые на рынке банковских карт.

При написании дипломной  работы использовались следующие методы исследования: сравнительный анализ, исследование, индукция, логический, факторный анализ, конкретизация, классификация, синтез, обобщение.

Общая  характеристика  теоретической  и  информационной  базы исследования:

Информационную базу исследования составляют такие законодательные  акты Российской Федерации, а именно Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный Закон «О национальной платежной системе», и иные федеральные законы, а так же Положение №266-п от 24.12.2004 г. «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», вкотором рассмотрены:терминология, используемая при совершении операций с банковскими картами;операции с использованием платежных карт и порядок их совершения; документы по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, Письмо Банка России от 25.09.09 №117-т «Обобщение практики по вопросам выпуска банковских карт и совершения операций с их использованием», вкотором даются рекомендации кредитным организациям в отношении установления лимитов получения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в течение одного операционного дня, а так же возможность должностного лица кредитной организации,  либо иного уполномоченного кредитной организацией лица, не являющегося ее сотрудником, осуществлять вне помещения кредитной организации прием документов, необходимых кредитной организации, осуществляющей выпуск банковских предоплаченных карт в электронном виде, в целях идентификации клиента.

Помимо перечисленных  документов использовались внутренние нормативные документы ООО «Хоум  Кредит энд Финанс Банк» в части  организации обращения банковских карт на рынке.

Информационную базу исследования составляют такие учебные издания  как учебное пособие А.А. Тедеева  «Электронные банковские услуги», учебное  пособие О.С. Рудакова «Банковские  электронные услуги» и другие. Помимо нормативных актов и учебных  пособий использовались статьи из профессиональных изданий и материалы сайта  Банка России и других официальных  информационных сайтов, таких как  ИМС БКБ.

Теоретическая и  практическая значимость работы заключается в более полном и углубленном изучении проблемы, в предложениях прикладного характера, сформулированных в работе, таких как, предложение о повышении эффективности функционирования банковской системы за счет совершенствования платежного оборота в части расширения границ рынка банковских карт, предоставления новых видов услуг с банковскими картами на банковском рынке для увеличения осуществляемых с их использованием безналичных расчетов.

Структура работы: Работа включает в себя 3 раздела.

Первый теоретический раздел, в котором освещены основные этапы развития рынка банковских карт, классификация и виды используемых банковских карт, нормативная база, регулирующая операции с использованием банковских карт. Проблематика первого раздела заключается в том, что как платежный инструмент банковские карты на российском рынке появились сравнительно недавно, что обуславливает некоторое несовершенство законодательного регулирования и особенности организации платежного оборота.

Второй практический раздел, в котором отражен порядок совершения операций с использованием банковских карт, риски, возникающие в процессе совершения операций с банковскими картами и способы их минимизации, меры обеспечение безопасности функционирования банковских карт, порядок отражения в учете операций с банковскими картами. Второй раздел представляет собой анализ деловой активности банков на рынке банковских карт, которая заключается в организации работы банка по предоставлению услуг по банковским картам, анализе данных услуг банка и их востребованность на банковском рынке.

Третий практический раздел, в котором освещены особенности российского рынка банковских карт, пути совершенствования организации обслуживания банковских карт и услуг на их основе, перспективы развития банковских карт как важного элемента розничного бизнеса кредитных организаций.Материалы данного раздела направлены на оценку современного состояния рынка банковских карт, на основании которой выявляются основные проблемы и перспективы в его совершенствовании и развитии.

В состав работы входят схемы, таблицы, бланки документов, используемых при осуществлении операций с  банковскими картами.

Объем работы: работа состоит из 56 листов машинописного текста и 18 приложений.

 

 

 

1 Раздел: Теоретические основы  использования банковских карт  как инструмента расчетов и кредитования

1.1 Основные этапы  развития банковских карт

 Западные и российские  банки, работающие с банковскими картами, идут по пути диверсификации, т.е. они выпускают и обслуживают карты международных, национальных и локальных систем.

 Карты международных  систем появились в СССР еще  в 1969 году. Но это были карты,  эмитированные зарубежными компаниями  и банками. В Советском Союзе  начала создаваться сеть предприятий,  принимающих эти карты в качестве  платежного средства. В 1969 году DinersClubи  AmericanExpress подписали с Госкоминтуристом  СССР первое агентское соглашение  на обслуживание в СССРкарточек  этих платежных систем.

 В 1974 г. аналогичное  соглашение было заключено с  VISA International (тогда еще BankAmericard), в  1975 г. - с EuroCard/MasterCard, в 1976 г. - с японской JCB International. С советской стороны  все соглашения подписывались  специально созданным при Госкоминтуристе  подразделением - Всесоюзным акционерным  обществом (ВАО) «Интурист», которое  организовывало расчеты по пластиковым  карточкам иностранных туристов  и бизнесменов в валютных магазинах  «Березка» и гостиницах. Необходимые  торговые расчеты от имени  «Интуриста» осуществлялись через  Внешторгбанк СССР.

Одним из крупнейших операторов, работающих с коммерческой сетью  международных платежных систем (кроме AmericanExpress), является Компания объединенных кредитных карточек (КОКК), для которой  чаще используется английская аббревиатура UCS (UnitedCardService). Это прямой наследник  «Интуриста», а затем «Интуркредиткард».

 Сотрудничество с международными  расчетными системами предполагает  членство или партнерство российских  банков с соответствующими расчетными  системами. [20,c. 394]

 Первым советским эмитентом  международных карточек был Внешторгбанк, выпустивший в 1989 году «золотые»  карточки EuroCard. Их было выдано  очень ограниченное количество  и предназначались они для  узкого круга лиц. С коммерческой  точки зрения это можно считать не более, чем относительно удачным экспериментом в области карточного бизнеса.

 С конца 1988 года  “Виза” начала принимать в  свои члены российские банки,  в числе первых был принят  Кредо-Банк. Кредо-Банк - первый негосударственный  коммерческий банк, получивший иностранную  банковскую лицензию, начал выпуск  карточек “Виза” и программу  выдачи наличной валюты в сентябре 1991 года. Позднее программы по  выпуску карточек “Виза” начали  осуществлять Мост-банк, Инкомбанк,  Мосбизнесбанк, банк Менатеп и  с 1994 года “Столичный банк  сбережений”.