Анализ эффективности деятельности по добыче угля

 

    На  основании данных таблицы сделан расчет влияния факторов на изменение ФРВ, с использованием способ абсолютных разниц.

∆ФРВ=(ЧР₂₀₁₀ –ЧР₂₀₀₉₎×Д₂₀₀₉×П₂₀₀₉=(673-678)×183,68×6=-5510,4 чел-ч

∆ФРВ=ЧР_2010×(Д₂₀₁₀ –Д₂₀₀₉₎*× П₂₀₀₉=673× (186,48-183,68) ×6=11306,4 чел-ч

∆ФРВ=Д₂₀₀₉×П₂₀₀₉ (П₂₀₁₀ –П₂₀₀₉₎ =186,48×673×(6-6)=0 чел-ч

Итого изменение  за счет всех факторов: -5510,4+11306,4=5796 чел-ч

   Наибольшее  влияние на увеличение фонда рабочего времени оказало снижение отработанных дней одним рабочим по добыче.

Показатели  движения кадров

     Важнейший объект анализа - движение кадров, которое характеризует динамику численности работающих. Замена одних рабочих другими оказывает весьма неблагоприятное влияние на эффективность производства.

       Количественная оценка интенсивности  движения кадров осуществляется  с помощью показателей оборота рабочей силы:

• коэффициент оборота рабочей силы по приему - показывает долю принятых работников в среднесписочной численности

                  , % ( ) 

где – число принятых на работу, чел. – среднесписочная численность работников

• коэффициент оборота рабочей силы по выбытию – показывает долю выбывших работников в среднесписочной численности:

 

                  , % ( ) 

где – число уволившихся работников

• коэффициент текучести:

 

                  , % ( )

где:

    – число работников, уволенных по неуважительной причине, чел.

       Показатели сравнивают в динамике  и между собой, что позволяет  выделить причины излишнего оборота  рабочей силы.

     Расчет показателей движения трудовых ресурсов сведены в таблицу 3.7

     

     

     Таблица 3.7

     Движение  трудовых ресурсов

Показатель Ед. изм 2009 2010 Отклонения Темп  роста %   Среднесписочная численность работающих чел. 835 840 837 100,60 Принято на предприятие чел. 252 260 8 103,17 Выбило  с предприятия, в  том числе чел. 190 376 186 197,89 в Вооруженные силы чел. 21 39 18 185,71 на  пенсию и по другим причинам, предусмотренных  законом чел. 36 44 8 122,22 по  собственному желанию чел. 73 148 75 202,74 за  нарушение трудовой дисциплины чел. 60 146 86 243,33 Коэффициент оборота:           по  приему % 30,18 30,95 0,77 102,56 по  выбитию % 22,75 44,76 22,01 196,72 Коэффициент текучести % 15,93 35,00 19,07 219,74

 

     Данные  таблицы свидетельствуют о том, что движение трудовых ресурсов за 2009-2010 г. можно характеризовать как интенсивное. В 2010г. по сравнению с 2009 г. наблюдалось превышение коэффициента оборота по приему над коэффициентом выбытия, что объясняется увеличением числа принятых и уволенных сотрудников в 2010г.

     В целом за анализируемый период 2009-2010г. коэффициенты текучести кадров превышают  нормативные значения (10-15%), что свидетельствует  о неблагоприятном состоянии кадровой политики, а следовательно о негативном влиянии на качественный потенциал работников. 

    3.3 Анализ производительности труда

    Один  и тот же результат в процессе производства может быть получен  при различной степени эффективности  труда. Мера эффективности труда  в процессе производства получила название производительность труда. Иными словами, под производительностью труда понимается его результативность или способность человека производить за единицу рабочего времени определенный объем продукции.

    

    На  горном предприятии производительность труда определяется количеством  продукции, который производит рабочий за единицу времени.В процессе анализа оценивают динамику показателей производительности труда и проводят факторный анализ среднегодовой выработки ППП. Показатели производительности труда сведены в табл.3.7

    Таблица 3.7

    Производительность  труда

Показатели	ед. изм.	2009	2010	Абсолютное  отклонение
Добыча	т.т.	2776	2930	154
Численность ППП	чел.	796	838	42
Среднегодовая производительность труда	т./чел	3487,44	3496,42	8,98

 

     В результате увеличения производительности  увеличился объём добычи. Для расчета влияния факторов используется метод абсолютных разниц:

           Q = Ч ∙ ПТ, т.т. ()

    где:

         Ч – Среднесписочная численность ППП, чел.

1. Влияние изменения численности:

      ∆Q_Ч = (Ч₁ – Ч₀) ∙ ПТ_0 ()

∆Q_Ч =(838-796) ∙ 3487,44 = 146 т.т.

2. Влияние изменения производительности:

      ∆Q_ПТ = Ч₁  ∙ (ПТ₁ – ПТ₀) ()

∆Q_ПТ =835  ∙ (3496,42-3487,44) =8т.т

Общее изменение объёма добычи в результате влияния всех факторов составило:

      ∆Q= ∆Q_Ч + ∆Q_ПТ  ()

 ∆Q = 146 + 8 = 154т.т

Таким образом  в результате изменения численности  ППП на 42 человека и увеличения производительности на 8,98т/чел произошел рост объёма добычи угля на 154т.т. (5,5%)

    Среднегодовую выработку продукции одним работником можно представить в виде произведения следующих факторов: 

           , руб/чел ()

    где :

            – доля рабочих в общей  численности работников;

            – количество отработанных  дней одним рабочим за год;

            – средняя продолжительность рабочего дня;

          _в – среднечасовая выработка продукции рабочим, руб./чел.-час.

    Среднегодовую, среднедневную и среднечасовую выработку продукции одним рабочим и среднегодовую выработку продукции на одного работника рассчитаны в натуральном выражении.

    Расчет  показателей  сведен в таблицу 3.8

     Таблица 3.8

Исходные  данные для факторного анализа выработки

Наименование  показателя	2009	2010	Абсолютное  отклонение
1. Товарная продукция, тыс. руб.	1407262	1793439	386177
2. Численность ППП, чел.	796	838	42
в т.ч. рабочие	678	672	-6
3. Доля рабочих в численности  ППП	85,18	80,19	-4,98
4. Среднегодовая выработка работающего,  тыс.руб./чел.	1767,91709	2140,142	372,22
5. Среднегодовая выработка рабочего, тыс.руб./чел.	2075,60767	2668,808	593,20
6. Число дней работы дн.	183,68	186,48	2,8
7. Длительность рабочего дня, ч.	6	6	0
8. Количество отработанных человеко-часов  с начала года рабочими	747210,24	751887,4	4677,12
9. Дневная выработка рабочего, руб./чел.	11300,1289	14311,5	3011,37
10. Часовая выработка рабочего, руб./чел.	1883,35481	2385,25	501,89

     

     

     Делая вывод по данным таблицы важно отметить, что в отчетном периоде среднегодовая выработка рабочего увеличилась на 379,910тыс. р./чел. или на 21,49%, вместе с тем среднегодовая производительность труда рабочего так же увеличилась за счет сокращения численности рабочих на 6 чел., это говорит о достаточно эффективном использовании трудовых ресурсов.

     В таблицу 3.9 используя способ абсолютных разниц проведем расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работающего предприятия по модели:

             _{, т.руб. ( )} 

_{Таблица3.9}

Расчет  влияния факторов на уровень среднегодовой  выработки работающего  предприятия

Факторный показатель	Алгоритм расчета	Изменение факторного показателя	Изменение результативного  показателя, тыс.руб.
уд.веса рабочих в общей численности ППП	Δ ГВуд= Δ Уд × ГВ'2007 = = 0,0498 × 1767,91 = 88,04	-0,0498	-88,04
количество  дней отработанных одним рабочим  за год	ΔГВд= Уд 2010 × ΔД × ДВ2009 = =0,8019 ×2,8 × 11300,13 = = 27,54тыс.руб.	2,8	27,54
продолжительность рабочего дня	ΔГВп=Уд 2010 × Д2009 × ΔП × ×ЧВ2009 = 0,8019× 186,48 × × 0 × 1883,35 = 0тыс.руб.	0	0
среднечасовая выработка одного	ΔГВчв=Уд2008 × Д2008× П2008 × ×ΔЧВ = 0,8048 × 186,48 × 6 × × 501,89 = 444,68тыс.руб.	501,89	434,72
изменение среднегодовой выработки за счет факторных показателей		372,22

     Из  расчетов влияния факторов на среднегодовую  выработку работающего, проведенных  в таблице, можно сделать следующие  выводы:

     1) за счет уменьшения удельного веса рабочих в общей численности ППП на 0,0498% среднегодовая выработка одного работающего снизилась на 88,04 тысяч рублей; 

     2) за счет увеличения количества дней отработанных одним рабочим за

     год на 2,8 дня среднегодовая выработка одного работающего уменьши-

     лась  на 27,54 тысяч рублей;

     

     3) за счет неизменности продолжительности рабочей смены среднегодовая выработка одного работающего не изменилась;

     4) за счет увеличения среднечасовой выработки рабочего на 501,рублей среднегодовая выработка одного работающего увеличилась на 434,72 тысяч рублей.

   Влияние сразу четырех факторов, привело к увеличению среднегодовой

   выработки одного работающего на 372,22 тысяч рублей и в отчетном году составила 2140,142 тысяч рублей, что на 21,05% больше чем в прошлом году. При этом необходимо отметить, что основным фактором за счет которого

   сложился  дополнительный прирост годовой  выработки является часовая выработка  рабочего.

     Аналогичным образом анализируется изменение  среднегодовой

     выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим  за год (Д), средней продолжительности рабочего дня (П) и среднечасовой выработки:

            ГВ'= Д ∙ П ∙ ЧВ ()

     Расчет  проведен в табл.3.10

Таблица 3.10

Расчет  влияния факторов на уровень среднегодовой  выработки рабочего предприятия

Факторный показатель	Алгоритм расчета	Изменение факторного показателя	Изменение результативного  показателя, тыс.руб.
уд.веса рабочих в общей численности  ППП	Δ ГВуд= Δ Уд × ГВ'2007 = = 0,0498 × 1767,91 = 88,04	-0,0498	-88,04
количество  дней отработанных одним рабочим  за год	ΔГВд= Уд 2010 × ΔД × ДВ2009 = =0,8019 ×2,8 × 11300,13 = = 27,54тыс.руб.	2,8	27,54
продолжительность рабочего дня	ΔГВп=Уд 2010 × Д2009 × ΔП × ×ЧВ2009 = 0,8019× 186,48 × × 0 × 1883,35 = 0тыс.руб.	0	0
среднечасовая выработка одного	ΔГВчв=Уд2008 × Д2008× П2008 × ×ΔЧВ = 0,8048 × 186,48 × 6 × × 501,89 = 444,68тыс.руб.	501,89	434,72
изменение среднегодовой выработки за счет факторных показателей		372,22