Анализ финансового состояния ООО «Универсал-Сервис»

Расходы по основной деятельности Общества за 2012 г. Составили 42194 тыс. руб. (в 2011 г. – 131105 т.р., в 2010г. – 123975 т.р.), управленческие расходы 18870 тыс. руб.

Таблица 3 – Расходы по основной деятельности ООО «Универсал – Сервис» за 2010 – 2012 г.г. по видам исследований, тыс. руб.

Виды исследований	2010г.	2011г,	2012г.
Гидродинамическое и промыслово–геофизическое исследование скважин	61347	50437	49325
Технологическое исследование скважин	41425	38645	37554
Депарафинизация	-	4162	4258
Химический анализ нефти, воды, отлож. и воздушной среды	14089	32777	39708
Услуги по работе с документами  и информацией геолого-физических фондов	-	3200	6017
Интерпретация полевого материала	7114	-	-
Мониторинг окружающей среды	-	1884	5332
ИОТГО	123975	131105	142194

 

Таблица 4 – Результаты деятельности общества за 2010 – 2012 г.г., тыс. руб.

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей),	149365	155900	185504
в том числе от продажи:
Гидродин. и технологич. исследов. скважин (1)	114877	109097	113695
Химический анализ нефти, воды, отлож., и возд. среды (2)	20783	40009	50168
Услуги по работе с документами  и информацией геолого-геофизических фондов (3)		3896	10653
Мониторинг окружающей среды (4)		2898	6333
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, в том числе  проданных:	123975	131105	142194
Гидродин. и технологич. исследов. скважин (1)	102772	93244	86879
Химический анализ нефти, воды, отлож., и возд. среды (2)	14089	32777	39708
Услуги по работе с документами  и информацией геолого-геофизических фондов (3)		3200	6017
Мониторинг окружающей среды (4)		1884	5332
Чистая прибыль	18486	13637	16413
Оборотные активы	40120	35228	44558
Внеоборотные активы	31595	30965	38603
Итог баланса	71715	66193	83161

 

Единственным участником Общества принято решение от 15.04.2012 № 8 о реорганизации в форме присоединения ООО «ПермГеоСервис» (далее ПГС) к ООО «Универсал – Сервис», с 1 июля местом расположения является г. Пермь.

В связи с реорганизацией были переданы основные средства на сумму 18400 тыс. руб., амортизация 6540 тыс. руб., дебиторская задолженность – 5157 тыс. руб., расходы будущего периода – 716 тыс. руб. (программа для интерпретации – 524 тыс. руб.), налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям – 2919 тыс. руб. Всего активов баланса передано на сумму 26559 тыс. руб.

Переданы остатки по счетам: уставный капитал – 500 тыс. руб., резервный капитал – 499 тыс. руб., фонд производственного развития – 988 тыс. руб., нераспределенная прибыль отчетного года – 4370 тыс. руб., прочие долгосрочные обязательства с ООО «ЛУКОЙЛ-ПЕРМЬ» на сумму 15480 тыс. руб. (сроком на 43 года), отложенные налоговые обязательства – 111 тыс. руб., кредиторская задолженность – 4039 тыс. руб., задолженность перед персоналом – 319 тыс. руб., по налогам и внебюджетным фондом – 583 тыс. руб., резерв предстоящих расходов – 572 тыс. руб. Также предается остаток неиспользованной амортизации – 307 тыс. руб.

Прибыль от продаж составила  – 43336 тыс. руб. Чистая прибыль получена в сумме – 16413 тыс. руб., перечислено  в ЦФ 14371 тыс. руб., чистая прибыль  с учетом перечислений в ЦФ составила 30784 тыс. руб. Рентабельность продаж по чистой прибыли к собственной выручке составила 9 %, с учетом ЦФ 17 %, а рентабельность производства к собственным затратам составила 11 %, с учетом ЦФ 22 %.

На финансовый результат  повлияли следующие факторы:

- увеличение доходной  части составило 29604 тыс. руб., что на 19 % выше прошлого года.

- увеличение общего  объема работ собственными силами;

- привлечение новых  заказчиков;

- уменьшение управленческих  расходов;

- уменьшение лизинговых платежей, согласно графика гашения задолженности по финансовой аренде.

Кроме того, на доходную часть положительно повлияла финансовая деятельность по размещению денежного депозита и процентов на остаток по расчетному счету в банке, т.е. дополнительно получено 801 тыс. руб.

В связи с реорганизацией увеличилась валюта баланса на 16968 тыс. руб. или на 26% и составила 83161 тыс. руб.

Доля внеоборотных активов  в валюте баланса уменьшилась  на 0,4% и составила 47%. В абсолютном выражении величина внеоборотных активов увеличилась на 7638 тыс. руб. и составила 38603 тыс. руб.

Доля оборотных активов  в валюте баланса увеличилась  на 0,4% и составила 53%. В абсолютном выражении величина оборотных активов  увеличилась на 9330 тыс. руб. и составила 44558 тыс. руб.

Удельный вес запасов составил 16% (7019 тыс. руб.), их стоимость увеличилась с начала года на 2481 тыс. руб. или на 55%.

Удельный вес дебиторской  задолженности составил 53% оборотных  активов, размер дебиторской задолженности увеличился на 4237 тыс. руб. Основным дебитором Общества является ООО «ЛУКОЙЛ-ПЕРМЬ» в сумме 18902 тыс. руб., что составляет 93%от общей суммы дебиторской задолженности.

Величина капитала увеличилась  на 5709 тыс. руб. или на 39% и составила 32608 тыс. руб.

Величина долгосрочных обязательств увеличилась на 8766 тыс. руб. или на 34% и составила 34514 тыс. руб.

       По итогам 2012 года Обществом сформирована чистая прибыль в размере 16413 тыс. руб. Стоимость чистых активов Общества возросла на 5709 тыс. руб. и составила 32608 тыс. руб.

На выплаты социального характера в 2012 году использовано 1713 тыс. руб., в том числе на премию Дню нефтяника509 тыс. руб.

На благотворительность  направлено 47 тыс. руб.

В централизованные фонды  ООО «Нефтьсервисхолдинг» направлено 14371 тыс. руб.

В целом по Обществу в 2012 году было запланировано на инвестиционную программу (с учетом корректировки) 16914 тыс. руб. по двум предприятиям. Для развития производства и оплату по долгосрочным договорам на выкуп основных средств производства инвестиционная программа выполнена полностью:

- на укрепление информационной  базы, включая север                      458 т.р.

- на аппаратуру и оборудование                                                           2264 т.р.

- приобретено две лаборатории  ГЕОСТАР и одна экологическая  лаборатория на сумму                                                                                2427 т.р.                                                       

- на оборудование для ХАЛ                                                                 2030 т.р.

- малоценных  основных средств на сумму                                           856 т.р.

- на приобретение основных средств  по договорам купли – продажи  с ООО «ЛУКОЙЛ-ПЕРМЬ» использовано                                                                                           5587 т.р.

Общая стоимость капитальных вложений составила                             13622 т.р.

За счет амортизации на капитальные  вложения использовано               12275 т.р.

За счет амортизации по акту передачи ПГС                                           307 т.р.

За счет прибыли образованного  Фонда развития по акту

 передачи ПГС                                                                                       988т.р.

Недостаток составил на капитальные  вложения                                    52 т.р.

Прибыль до налогообложения составила (условный расход)                 26942 т.р. 

 За 2012 год начислен налог на прибыль –                                             10544 тыс. руб.

Постоянные разницы составили  за 2012 год 4060 тыс. руб. (в том числе 29 т.р., возникшие в прошлый отчетный период).

Постоянные налоговые активы                                                              5 т.р.

Отложенные налоговые обязательства                                                   18 т.р.

За год начислено налоговых  санкций в размере                                     3 т.р.

Чистая прибыль Общества за год  составила                                           16413 т.р.   

Прибыль к распределению 2012 г.                                                          10047 т.р.

Прибыль, переданная от ПГС                                                                 4370 т.р.  

Прибыль прошлых лет                                                                            5 т.р.

Фонд пополнения оборотных средств                                                    5108 т.р.

Нераспределенная прибыль использованная                                          10423 т.р.

Выплачено дивидендов по решению совета директоров в апреле – мае 2012 г. Из прибыли 2011 г. – 10695 тыс. руб., и промежуточных дивидендов из прибыли 2012 г. – 6366 тыс. руб.

В течение года из лизинга  перешло в собственность основных средств на сумму 9198 тыс. руб. Лизинговый платеж в 2012 году составил 3738 тыс. руб.

По строке 520 Ф №1 долгосрочные обязательства показаны долгосрочные договоры купли – продажи с ООО «ЛУКОЙЛ – ПЕРМЬ» в сумме 34419 тыс. руб.

По строке 220 Ф №1 налог  на добавленную стоимость в сумме 6337 тыс. руб. из них долгосрочные активы на сумму 5736 тыс. руб.

Остаток на расчетном счете Общества на конец года составляет 1366 тыс. руб., на депозитном счете – 6000 тыс. руб.

За отчетный год численность  работников увеличилась на 50 человек  и составила на конец года – 431. Увеличение численности произошло за счет присоединения ПГС, также переданы были совместители в количестве 14 человек.                                                                                                                                                                                          

   Рисунок  2 - Структура объёма работ по ООО «Универсал - Сервис»  за  2012г.

 

 

3. Анализ финансового состояния   ООО «Универсал-Сервис»

3.1 Анализ динамики и структуры  статей бухгалтерского баланса

Анализ финансового  состояния организации позволяет сформировать представление о ее истинном финансовом положении и оценить финансовые риски, которые она несет.

Финансовое состояние  характеризуется обеспеченностью  финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования организации, целесообразностью их размещения и эффективностью использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.

Анализ финансового состояния  включает в себя анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах работы оцениваемой организации за прошедшие периоды для выявления тенденций в ее деятельности и определения основных финансовых показателей. Главная цель анализа - своевременно выявлять и устранять недостатки в финансовой деятельности и находить резервы улучшения финансового состояния и платежеспособности организации.

Анализ финансового состояния  организации предполагает следующие  этапы:

I. Анализ динамики и  структуры статей бухгалтерского  баланса.

II. Оценка финансового  положения.

III. Оценка и  анализ результативности финансово-хозяйственной  деятельности.

Анализ финансового  состояния предприятий осуществляется в основном по данным годовой и  квартальной бухгалтерской отчётности и в первую очередь по данным бухгалтерского баланса. В связи с этим введено понятие "чтение баланса", под которым принимают предварительное общее ознакомление с итогами работы предприятия и его финансового состояния непосредственно по бухгалтерскому балансу.

При чтении баланса выясняют: характер изменения итога баланса и его отдельных разделов статей, правильность размещения средств предприятия, его текущую платёжеспособность и т. п.

Чтение баланса, обычно, начинают с установления изменения  величины баланса анализируемый период времени. Для этого итог баланса на начало года сравнивают с итогом баланса на конец периода.

В процессе функционирования организации величина активов и  их структура претерпевают постоянные изменения. Наиболее общее представление о качественных изменениях в структуре средств и их источников, а также динамике этих изменений можно получить с помощью вертикального и горизонтального анализов бухгалтерской отчетности организации.