Залоговые операции коммерческого банка

Особенности залога товаров  в обороте состоят в следующем:

- предметом залога выступает  не конкретное имущество, а  его стоимость, которая может  изменяться пропорционально изменению  стоимости исполненного основного  обязательства,

- момент возникновения  права залога определяется возникновением  права собственности или иного  вещного права на имущество,  которое в соответствии с договором  должно быть включено в состав  залога.

- существует возможность  замены предмета залога, обязательным  условием является - соблюдение требования  о стоимости заложенного имущества,

- залог конкретного имущества  прекращается с прекращением  права собственности или хозяйственного  ведения. То есть  товары в  обороте,  отчужденные  Залогодателем, перестают быть предметом залога с момента перехода их в собственности, хозяйственное ведение или оперативное управление приобретателя, а приобретенные Залогодателем товары, указанные в договоре о залоге, становятся предметом залога с момента возникновения у Залогодателя на них права собственности или хозяйственного ведения. Приобретение Залогодателем товаров обременяет их залогом без заключения специального о том договора.

До предоставления кредитных  средств торговая организация предоставляет  банку копию страхового полиса страховой  компании, удовлетворяющей всем требованиям  надежности банка. Товары, предлагаемые в залог должны быть застрахованы от основных видов риска, которые  могут возникнуть (грабеж, кража  со взломом, повреждение водой из водопроводных, канализационных, отопительных систем и систем пожаротушения, пожар, злоумышленные действия третьих лиц.)

Как  правило, страховой  полис оформляется на срок, в который  Залогодатель обязуется рассчитаться  с Банком  по кредиту. Страховая  сумма , выплачиваемая при страховом случае может быть :

- действительная стоимость  залогового имущества на момент  заключения договора страхования,

- сумма залога, необходимая  для обеспечения возврата кредита  с учетом риска.

Торговые организации  должны иметь запас товаров для  выставления их на продажу, кроме заложенных. Залог товаров в обороте применяется тогда, когда принадлежащий Заемщику запас товаров меняется с определенной степенью постоянства. Динамика запасов проверяется кредитным экспертом. Также для оформления договора о залоге товаров в обороте запрашиваются и анализируются следующие документы:

- перечень товарно-материальных  ценностей, предлагаемых в залог,

- документы, подтверждающие  право собственности на товар  (накладные, таможенные декларации, счета-фактуры),

- документы, подтверждающие  наличие товара на складе (складская  справка с перечисленными наименованиями  товара, ценами на них, количество  и общая стоимость). Цены, приведенные  в справке, не должны превышать  цен, согласованных в приложении  к договору залога.

- документы, подтверждающие  надлежащие условия хранения  товара.

 Договор о залоге  товаров в обороте  должен  содержать:

- условие об оставлении  предмета залога у Залогодателя,

- существо, размер и срок  исполнения основного обязательства,

- вид и иные родовые  признаки заложенного товара,

- общая стоимость предмета  залога (залоговая стоимость определяется  по соглашению сторон и является  заниженной по сравнению с  реальной стоимостью заложенных  вещей на 30%-50%),

- место в котором находится товар,

- виды товаров, на которые  может быть заменен предмет  залога,

- обязанность Залогодателя  допускать работников Банка для  контроля с целью проверки  количества и качества заложенного  товара.

- неснижаемый остаток.

- обязанность Залогодателя  принимать меры, необходимые для  сохранения предмета залога, требования  от любого лица прекращения  посягательств на предмет залога, угрожающего его утратой или  повреждением.

Со стороны Банка не реже 1 раза в неделю должны проводиться  проверки с целью наличия и  сохранности заложенного имущества               выполнение договора о залоге. Контроль за отсутствием существенных изменений видов и характеристик товара, поступающего взамен выбывающего. При поступлении новых товаров в пределах одной товарной группы, цены на них согласовываются с банком, так как новые товары формируют стоимость товарного остатка, пресечение попыток подмены кондиционного товара на некондиционный. Материалы проверок оформляются  отчетом о проведенной проверке с изложением сделанных выводов (о сумме товара на складе, наличии попыток без согласования с Банком уменьшить сумму товара на складе, изменении профиля товаров и их ликвидности, объеме поступлений новых товаров на склад.

Залогодатель  товаров  в обороте обязан вести книгу  записи залогов, в которую вносятся записи об условиях залога товаров  и обо всех операциях, влекущих изменение  состава или натуральной формы  заложенных товаров, на день последней  операции.

При нарушении Залогодателем  условий залога товаров в обороте  Залогодержатель вправе применить  следующие действия:

- опечатывание склада  с товарами, наложение своих знаков, печатей,

- приостановка отгрузки  товара,

- перемещение товара на  склад, контролируемый банком.

При кредитовании промышленных, перерабатывающих предприятий может  использоваться такой вид обеспечения  как залог товаров в переработке. То есть Заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но при  этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное  производство, готовую продукцию  и товары отгруженные. Может допускаться  перемещение  предназначенных к  переработке ценностей со склада в цех.

Переработка ценностей банком разрешается, если будет документально  доказано, что в результате переработки  получится продукт большей стоимости, чем до переработки. Заемщиком предлагается расчет, в котором указывается  количество и стоимость заложенных материалов в период его переработки, средний выход переработанной продукции, ее стоимость.

Залог ценных бумаг, инвалюты. Так как предметом залога может быть всякое не изъятое из оборота и не запрещенное для передачи в залог, нет препятствий для использования денежных средств (российских и иностранной валюты), а также ценных бумаг в качестве залога. В тех случаях, когда залогом выступают денежные средства, находящиеся в банке, а не непосредственно у Залогодателя, предметом залога становится право требования.

Обязательным условием для  банка (для снижения кредитного риска) либо передача ценных бумаг во владение Банку-залогодержателю (заклад), либо депозит  на  залоговую сумму в данном банке.

Сумма валюты, необходимая  для обеспечения кредита и  процентов за пользование им, определяется по соглашению сторон, исходя из курса, установленного Центральным Банком РФ с учетом дисконта. При снижении курса иностранной валюты  против принятого в договоре о залоге валюты банк-кредитор вправе потребовать  от Залогодателя  представить дополнительное обеспечение выданного кредита  либо реализовать заложенную валюту (или часть ее) с обращением рублевой выручки в погашение задолженности  по кредиту и процентам. Такое  право Залогодержатель должен предусмотреть  в договоре. Залог инвалюты может  применяться только уполномоченными  банками, имеющими лицензию на валютные операции ЦБ РФ, так как при непогашении  ссудополучателем кредита инвалюта реализуется на внутреннем валютном рынке.

Положительные стороны залога инвалюты:

- необязательность использования  установленного законодательством  порядка реализации предмета  залога через суд,

- возможность постоянного  стоимостного анализа и контроля,

- практически отсутствие  издержек по хранению предмета  залога.

- быстрота реализации.

На практике залоговая  стоимость берется не выше 90 % курса  на данный момент.

Договор залога считается  заключенным , если:

-валюта хранится на  счете в банке-Залогодержателе  с момента подписания договора,

- если валюта хранилась  в другом банке, то с момента  зачисления на счет в банк-Залогодержатель,

- если валюта остается  в другом банке, то договор  залога заключен с даты, указанной  в договоре залога с согласованной  сторонами.

Кредитование под залог  ценных бумаг является перспективным  способом обеспечения, позволяющим  существенно снизить риски невозврата ссуд (при условии хранения ценных бумаг в банке-Залогодержателе или в депозитарии).

Ценная бумага - документ установленной формы, удостоверяющий с соблюдением обязательных реквизитов имущественные права, осуществление  или передача которых возможны при  предъявлении или, в отдельных случаях, при закреплении их в специальном  реестре. Залог ценной бумаги производится путем передачи ее Залогодержателю, или в Депозитарий. По общему правилу, передача ценной бумаги равносильна  переходу всех удостоверяемых ею прав в совокупности.

При оформлении залога ценных бумаг кредитный эксперт проверяет:

- перечень предлагаемых  в залог ценных бумаг, номинальная  стоимость, год выпуска, информация  об эмитенте, дата погашения,

- документы, удостоверяющие  права собственности на ценные  бумаги (выписка из реестра владельцев  ценных бумаг),

- документы, подтверждающие  ликвидность и подлинность ценных  бумаг( заключение отдела ценных бумаг).

 Ценные бумаги (акции,  облигации, сертификаты и др.) могут быть приняты в залог  при условии обязательной регистрации  этих сделок в реестре организации, выдавшей эти ценные бумаги. Держатель реестра открывает зарегистрированному Залогодержателю лицевой счет и наряду с общими сведениями, характерными для лицевого счета каждого зарегистрированного лица, он должен содержать данные о возникновении или прекращении зарегистрированного залога, изменении количества акций, являющихся предметом залога, о Залогодержателе.

При решении вопроса об обеспечении кредита путем залога ценных бумаг необходимо отдавать предпочтение наиболее ликвидным, следовательно, максимально  снижающим риск непогашения ссуды. В залог принимаются ценные бумаги, котируемые на фондовой бирже.

В связи с этим наиболее высокий рейтинг качества у государственных  ценных бумаг с быстрой оборачиваемостью. При их кредитовании максимальная сумма  кредита может достигать 95 % стоимости  ценных бумаг. Государственными ценными  бумагами считаются ценные бумаги, которые выпущены Федеральным Правительством или имеют 100% гарантию Федерального Правительства.

При использовании в качестве залога других ценных бумаг объем  кредита составит 80%-85%. При залоге акций предприятий, размер ссуды  будет ниже стоимости залога на 30%-50%. Не кредитуются акции мелких, принадлежащих  узкому кругу лиц, компаний.

Предоставляя ссуду под  ценные бумаги, банк производит периодические  проверки с целью выяснения реализуемости  этих бумаг, финансовой устойчивости эмитента, рыночной стоимости залога.

Привлекательность данного  вида залога в том что:

-незначительные издержки  по хранению ценных бумаг,

-изменение стоимости  ценных бумаг происходит только  на фондовой бирже, то есть  несложная оценка ценных бумаг,

- несложная оценка на  подлинность.

Заклад именных ценных бумаг оформляется передаточной надписью на их обороте (залоговый индоссамент), а ценные бумаги на предъявителя - актом  приемки - сдачи. Залог ценных бумаг  на предъявителя может относиться к  залогу вещей. Так как ценные бумаги, под которые выдается кредит, принимаются  банком на хранение и управление, то между заемщиком и банком заключается  договор на оказание трастовых услуг.

В случае если заемщик не погасил задолженность по ссуде в срок заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги переходят в собственность банка. Банк может оставить эти ценные бумаги за собой или продать по действующему курсу и погасить ссуду. 

Залог недвижимости. Более сложным,  мало применяемым в нашей стране, но развитым в других странах, является залог недвижимости (ипотека).  Впервые понятие «ипотека» было введено Законом РФ «О залоге». Впоследствии первая часть ГК РФ дополнила его содержание, поставив равенство между ипотекой и залогом недвижимого имущества.

В отличие от других договоров  залога ипотека требует обязательного  нотариального удостоверения и  регистрации как сделки с недвижимым имуществом. Доверенность независимо от имени каких субъектов она выдается (физического или юридического лица), на совершение такой сделки должна быть нотариально удостоверена. Федеральное законодательство не содержит каких либо ограничений относительно места удостоверения договора о залоге. Так как отчуждения имущества не происходит, по соглашению сторон он может быть оформлен у любого нотариуса, как по месту нахождения имущества, так и в другом месте.