Возвможности для повышения конкурентоспособности предприятия

Переработаны штатные расписания 83 структурных подразделений, при  этом численность служащих сокращена  на 11 единиц. Созданы новые подразделения:

– отдел строительства жилья;

– отдел технико-экономического обоснования  инвестиций.

В 2001 году реорганизован ООТ и  ТБ и создан на его базе отдел  охраны труда, отдела охраны окружающей среды, а также усовершенствована  структура управления заводской службой материально-технического обеспечения.

В состав руководителей верхнего уровня управления МТЗ введены должности:

– главный инженер МТЗ – заместитель  генерального директора ПО «МТЗ»  по эксплуатации, восстановлению и развитию основных фондов;

– заместитель главного инженера МТЗ по капитальному строительству  и восстановлению основных фондов;

– заместитель главного инженера МТЗ по охране труда и окружающей среды;

– пресс-секретарь.

Для повышения эффективности и  качества управления на МТЗ планируется совершенствование АСУ производства и производственными процессами, которое предусматривает развитие оптоволоконной сети завода, создание локальных вычислительных сетей.

Основные технико – экономические  показатели деятельности предприятия за 3 года его работы: 2009 – 2011 гг.  представлены в таблице 3.2.

 

Таблица 3.2 - Основные технико  – экономические показатели деятельности РУП «МТЗ» за 2009 – 2011 гг.

№ п/п	Показатели	Значение показателя по годам
		2009	2010	2011
1.	Объем производства товарной продукции в сопоставимых ценах, млн.руб.	857 062	1 254 601	1 676 189
2.	Объем реализации продукции, млн.руб.	936 989	1 336 395	1 766 569
3.	Среднесписочная численность  работающих, чел. в том числе:	18 421	20 094	21 675
3.1	промышленно-производственного  персонала	17 621	19 075	20 668
4.	Производительность труда  в сопоставимых ценах, тыс. руб.	55 495	65 772	81 101
5.	Фонд заработной платы, млн.руб.	204 357	412 988	771 315
6.	Среднемесячная заработная плата, руб.	924 477	1 712 732	2 965 455
7.	Себестоимость товарной продукции, млн.руб.	810 496	1 150 061	1 510 854
8.	Себестоимость реализованной  продукции, млн.руб.	828 378	1 150 729	1 485 576
9.	Снижение уровня материалоемкости, %	-6,3	-8,4	-5,8
10.	Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб.	0,878	0,867	0,838
11.	Рентабельность товарной продукции, %	14,0	15,3	19,3
12.	Рентабельность реализованной продукции, %	13,1	16,0	18,9
13.	Показатель уровня энергосбережения, %	-15,8	-19,6	-16,4
14.	Темп роста экспорта товаров и услуг, %	166,4	132,0	132,3
15.	Темп роста импорта  товаров и услуг, %	147,4	134,0	131,2

 

За 2010 г. (в сравнении с 2009 г.) и 2011 г. (в сравнении с 2010 г.) предприятие выполнило практически все основные технико – экономические показатели: темп роста товарной продукции в сопоставимых ценах, темп роста экспорта товаров и услуг, снижение уровня материалоемкости, уровень рентабельности реализованной продукции, показатель по росту заработной платы, показатель уровня энергосбережения, затраты на 1 рубль товарной продукции и др. В 2010 и 2011 гг. не выполненным остался показатель темпа роста импорта товаров и услуг.

Результаты деятельности предприятия в 2010 г. следующие:

- темп роста производительности  труда составил 118,5%.

- среднесписочная численность  работающих составила 20 094 чел., в  том числе промышленно – производственного  персонала 19 075 чел. По сравнению с 2009 г. численность промышленно – производственного персонала увеличилась на 1 454 человека или 8,3% , что обусловлено ростом объемов производства.

- среднемесячная заработная плата  одного работающего за 2010 г. составила 1 712,7 тыс. руб. (при задании Министерства промышленности Республики Беларусь – 1 677,5 тыс. руб.). Увеличение по сравнению с 2009 г. составило 135,9%.

- показатель по энергосбережению  за рассматриваемый период составил  минус 19,6% при задании минус  9,0%.

- снижение уровня материалоемкости  за 2010 г. составило минус 8,4%.

- темп роста экспорта товаров  и услуг за рассматриваемый  период составил 132,0% при задании 115,0%. По сравнению с 2009 г. объем экспортируемой продукции в стоимостном выражении увеличился на 108,3 млн. долл. США. Предприятие экспортировало продукцию на сумму 446,4 млн. долл.США, в том числе: 162,2 млн. долл. – дальнее зарубежье; 107,2 млн. долл. – страны СНГ (без России) и 177,0 млн. долл. – Россия. Основное увеличение объема экспорта продукции предприятия за 2010 г. произошло за счет роста поставок в страны дальнего зарубежья (темп роста – 152,3%).

- темп роста импорта товаров  и услуг составил 134,0% (167,2 млн.  долл.) при задании 114,0%. Определяющим  фактором роста импорта за  данный период явилась необходимость обеспечения производства сырьем и материалами под рост объемов производства.

Результаты деятельности предприятия  в 2011 г. следующие:

- производительность труда за  рассматриваемый период составила  81101 тыс. руб. Темп роста производительности  труда составил 123,3%.

- среднесписочная численность работающих составила 21 675 чел., в том числе промышленно – производственного персонала 20 668 чел. По сравнению с 2010 г. численность промышленно – производственного персонала увеличилась на 1 593 человека или 8,4% , что обусловлено ростом объемов производства.

- среднемесячная заработная плата  одного работающего за 2011 г. составила 2 965,5 тыс. руб. (362 долл. США). Увеличение среднемесячной заработной платы по сравнению с 2010 г. составило 173,1%.

- показатель по энергосбережению  за рассматриваемый период составил минус 16,4% при задании минус 9,0%.

- снижение уровня материалоемкости  за 2011 г. составило минус 5,8% при  задании минус 1,5%.

- темп роста экспорта товаров  и услуг за рассматриваемый  период составил 132,3% при задании 117,9%. Предприятие за 2011 г. экспортировало продукцию на сумму 590,7 млн. долл. США, в том числе: 195,4 млн. долл. – дальнее зарубежье; 115,7 млн. долл. – страны СНГ (без России) и 279,6 млн. долл. – Россия. Основное увеличение объема экспорта продукции РУП «МТЗ» за 2011 г. произошло за счет роста поставок в Россию (увеличение в 1,6 раза).

- темп роста импорта товаров  и услуг составил 131,2% (219,8 млн.  долл.) при задании 113,0%. Объемы  импортируемых предприятием сырья,  материалов и комплектующих напрямую  зависят от объемов выпуска товарной продукции, в том числе и поставляемой на экспорт. В связи с отсутствием отечественной альтернативы (сопоставимой по качеству) товароматериальным ценностям, закупаемым предприятием из стран дальнего зарубежья, сокращение объемов импорта в настоящее время не представляется возможным. Кроме того, техническое перевооружение предприятия в первую очередь предусматривает замену оборудования и внедрение новых технологий, значительную часть которых предприятие приобретает по импорту.

Проанализируем динамику и выполнение плана производства и реализации продукции РУП «МТЗ». В качестве источников информации для анализа использованы данные бизнес – плана предприятия, отчетность форма № 1-п (годовая) «Отчет по продукции», форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках», ведомость № 16 «Движение готовых изделий, их отгрузка и реализация» и др.

Анализ динамики выпуска и реализации продукции, расчет базисных и цепных темпов роста и прироста представлен  в таблице 3.3.

Из таблицы 3.3 видно, что за три года объем производства продукции увеличился на 819 127 млн. руб. или 95,6%, а объем реализации – на 829 580 млн. руб. или 88,5%. Если в 2010 г. темпы роста производства и реализации примерно совпадали, то за последний год темпы роста производства незначительно превышают темпы реализации продукции, что свидетельствует о накоплении остатков нереализованной продукции на складах предприятия и неоплаченной покупателем.

 

Таблица 3.3 - Динамика производства и реализации продукции в сопоставимых ценах

Год	Объем производства продукции, млн.руб.	Темпы роста, %		Объем реализации продукции, млн.руб.	Темпы роста, %
		базисные	цепные		базисные	цепные
2009	857 062	100,0	100,0	936 989	100,0	100,0
2010	1 254 601	146,4	146,4	1 336 395	142,6	142,6
2011	1 676 189	195,6	133,6	1 766 569	188,5	132,2

 

Среднегодовой темп роста выпуска  и реализации продукции рассчитаем по среднегеометрической взвешенной:

 

                                     ,                                             (3.1)                           

                                    ,                                            (3.2)

где     и - среднегодовой темп роста выпуска и реализации продукции соответственно, доли;

           , , - цепные темпы роста выпуска продукции за 2009, 2010 и 2011 г.г. соответственно, доли;

          , , - цепные темпы роста реализации продукции за 2009, 2010 и 2011 гг. соответственно, доли.

          п – количество лет.

 

,

.

Среднегодовой темп прироста выпуска  и реализации продукции рассчитаем по следующим формулам:

 

                                         ,                                                    (3.3)

                                         ,                                                   (3.4)

где     - среднегодовой темп прироста выпуска продукции, %;

          - среднегодовой темп прироста реализации продукции, %.

 

,

.

Таким образом, среднегодовой темп прироста выпуска продукции составил 39,86%, а реализации продукции – 37,30%.

Себестоимость продукции является важным показателем, характеризующим работу предприятия. От ее уровня зависят финансовые результаты деятельности предприятия, темпы расширенного воспроизводства, финансовое состояние предприятия.

Анализ себестоимости продукции  имеет очень важное значение. Он позволяет выяснить тенденции изменения данного показателя, выполнения плана по его уровню, определить влияние факторов на его прирост, установить резервы и дать оценку работы предприятия по использованию возможностей снижения себестоимости продукции.

Динамика затрат на рубль товарной продукции представлена в таблице 3.4.

 

Таблица 3.4 - Динамика затрат на рубль товарной продукции

Год	Уровень затрат на рубль товарной продукции, %		Темп  роста, %
	задание Минпрома	факт
2007	88,45	87,75	100,00
2008	89,00	86,80	98,92
2009	87,79	83,81	95,51

 

Из таблицы 3.4 видно, что задание Министерства промышленности по анализируемому показателю, РУП «МТЗ» выполняло ежегодно. За три анализируемых года предприятие добилось определенных успехов в снижении затрат на рубль товарной продукции. За период 2009 – 2011 гг. уровень показателя снизился на 4,49%, а это имеет большое значение для обеспечения рентабельности продукции.

Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем  рентабельности. Прибыль РУП «МТЗ»  получает главным образом от реализации продукции, а также от других видов  деятельности.

Прибыль – это та часть денежных средств, на которую доход от реализации продукции превышает затраты на ее изготовление. Доход принимает форму прибыли только после продажи продукции. Количественно прибыль представляет собой разность между выручкой (после уплаты налога на добавленную стоимость, акцизного налога и других отчислений из выручки) и полной себестоимостью реализованной продукции. Следовательно, чем больше предприятие реализует рентабельной продукции, тем больше получит прибыли и тем лучше будет его финансовое состояние.

При анализе финансовых результатов  деятельности предприятия основными источниками информации служат бизнес – план предприятия и «Отчет о прибылях и убытках».

В процессе анализа хозяйственной  деятельности РУП «МТЗ» используем показатель прибыли отчетного периода. Прибыль отчетного периода – это бухгалтерская прибыль, отражаемая в балансе доходов и расходов предприятия, которая включает в себя: прибыль от реализации продукции, прибыль от прочей реализации (прибыль от операционных доходов и расходов) и внереализационные финансовые результаты (прибыль от внереализационных доходов и расходов).

Анализ состава прибыли отчетного  периода РУП «МТЗ», ее структуры  и динамики за 2009 - 2010 гг. представлен  в таблице 3.5.

 

 

Таблица 3.5 - Анализ прибыли отчетного периода РУП «МТЗ» за 2009 – 2010 гг.

Показатели	Сумма прибыли отчетного периода, млн.руб.			Структура прибыли отчетного периода, %
	2009 г.	2010 г.	+, -	2009 г.	2010 г.	+, -
1	2	3	4	5	6	7
Прибыль от реализации продукции	108 346	183 865	+75 254	153,87	115,36	-28,45
Прибыль от прочей реализации	-3 734	-1 588	-1 219	-5,30	-1,00	-0,51
Прибыль от внереали-зационных  доходов и расходов	-34 196	-22 889	+9 827	-48,56	-14,36	+28,96
ИТОГО прибыль отчетного  периода	70 416	159 388	+83 862	100,00	100,00	-
1	2	3	4	5	6	7
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ
Начислено платежей в  бюджет - всего	27 867	34 429	+6 562	39,57	21,60	-17,97
Расходы из прибыли	1 002	954	-48	1,42	0,60	-0,82
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	41 547	124 005	+82 458	59,01	77,80	+18,79