Развитие организационно-технического уровня производства

 

Таблица 3.1 - Исходные данные для расчета экономического эффекта от брикетирования стружки

Показатель	Ед. изм.	Условное обозначение	Значение показателя
Количество работающих	чел.	–	4
З/п рабочих	тыс. руб.	З	1100
Капитальные затраты	тыс. руб.	К	50000
Установленная мощность электродвигателей	кВт×ч	Nу	50(печь), 25(пресс)
Коэффициент использования оборудования по мощности	–	КN	0,6
Коэффициент использования оборудования по времени	–	Кв	0,95
Годовой фонд работы оборудования	час	Fд	1830
Стоимость 1 кВт×ч электроэнергии	руб.	Ц эл	450
Коэффициент, учитывающий потери сети	–	Кс	0,85
Коэффициент полезного действия	–	КПД	0,73
Число прессов	–	n	2
Расход воды	м3/ч	p	0,5
Цена 1 м3 воды	руб	Ц	1962

 

Расчет основной зарплаты:

Задействовано 4 рабочих :

За месяц  основная ЗП составит:

Зм=1100 тыс. руб. * 4 = 4400 тыс. руб.,

за год =4 * 1100000 * 12 =26400 тыс. руб.

З_ог = 26400 тыс.руб..

Расчет дополнительной зарплаты:

Дополнительная  заработная плата рабочих может  быть принята в размере 3-12% от основной заработной платы.

З_д =4*1100000*3/100= 132 тыс. руб.,

за год  – 1584 тыс.руб.

Расчет отчислений из фонда заработной платы:

О_с.с. = ( З_о + З_д)*0,34

О_с.с. = (4400+132)*0,34 = 1549,9 тыс.руб., за год – 18490,6 тыс. руб.

Амортизационные отчисления от стоимости средств  механизации рассчитываются по утвержденным нормам амортизации (для данного  оборудования – 15%). Годовая сумма  амортизации составит:

А = К*а/100 ,                                               (3.1)

где

К – капитальные затраты;

а – норма  амортизации;

Годовая сумма амортизации составит:

А =50000000*15/100=7500 тыс. руб.

Сумму капитальных  затрат составляет оборудование (табл. 3.2):

 

Таблица 3.2 - Сумму капитальных затрат

Оборудование	Стоимость оборудования	Годовая амортизация
Электрическая печь ПВР 56	22	3,3
Пресс ПР-123	18	2,7
Магнитный распределитель МР-70	10	1,5
Итого	50	7500

 

Затраты на электроэнергию определяются по формуле:

 

N_у × К_N × К_в × F_д ×Ц _эл

Э_эл = ——————————– ,                              (3.2)

К_с * КПД

где N_у – установленная мощность электродвигателей в кВт×ч;

К_N – коэффициент использования оборудования по мощности;

К_в – коэффициент использования оборудования по времени;

F_д – годовой фонд работы оборудования в часах;

Ц _эл – стоимость 1 кВт×ч электроэнергии в рублях;

К_с – коэффициент, учитывающий потери сети;

КПД – коэффициент  полезного действия электродвигателей, (0,56 – 0,9).

Пользуясь исходными данными из таблицы 3.1 рассчитаем затраты на электроэнергию отдельно для электропечи и пресса. Затраты на электроэнергию составят:

Э_{эл(печь)} =(50*0,6*0,95*1830*450)/(0,85*0,73)= 37823,9 тыс. руб.

 

Э_{эл(пресс)} =(26*0,6*0,95*1830*450)/(0,85*0,73)= 19668,4 тыс. руб.

Стоимость электроэнергии берётся из расчёта  стоимости 1 кВт×ч электроэнергии для электрических печей в промышленности.

 

Определим расходы на текущий ремонт и межремонтное обслуживание. Ориентированные расчеты  берутся в размере 3 – 4% от стоимости  основных средств, затрачиваемых на удаление и переработку стружки. Расходы на текущий ремонт и межремонтное обслуживание составят:

Расх = 50000000*3,5/100= 1750 тыс. руб.

Расходы на охрану труда и технику безопасности принимают в размере 1% от фонда  зарплаты: (26400 + 1584)*0,01 = 279,8 тыс. руб..

Расходы на амортизацию и содержание зданий принимают в размере 5% от стоимости  зданий. В нашем случае стоимость  зданий составляет 50000 тыс.руб., т.о. расходы на амортизацию и содержание зданий: 50000*0,05 = 2500 тыс.руб.

Расходы воды для охлаждения брикетировочных прессов определяется по формуле:

В = n × p ×Т ,                                                (3.3)

где n – число прессов;

p – расход воды в м³/ч;

F_д – действительный годовой фонд работы пресса.

Р_т = 2 × 0,5 × 1830 = 1830 м³

Стоимость воды будет:

З_в = Ц × В,                                                 (3.4)

где Ц – цена 1 м³ воды.

З_в = 1962*1830 = 3590,4 тыс.руб.

Цена  1 м³ воды  берётся из расчёта стоимости расхода 1 м³ воды в промышленности.

Условно-годовая экономия, получаемая при брикетировании стружки, определяется по формуле:

Э = Ц_бр - Ц_с ,                                           (3.5)

где Ц_бр – стоимость годового объема брикетов;

Ц_с - стоимость годового объема непереработанной стружки.

Себестоимость механизированного сбора, транспортировки  и переработки стружки составит (таблица 3.3):

 

Таблица 3.3 Себестоимость  механизированного сбора, транспортировки  и переработки стружки, тыс. руб.

Статья затрат	Обозначение	Сумма
Основная заработная плата	Зог	26400
Дополнительная заработная плата	Зд	1584
Отчисления из фонда заработной платы	Осс	18490,6
Амортизация	А	7500
Затраты на электроэнергию для электропечи	Ээл (печь)	37823,9
Затраты на электроэнергию для пресса	Ээл(пресс)	19668,4
Расходы на текущий ремонт и межремонтное обслуживание	Ррт	1750
Расходы на охрану труда и технику  безопасности	Роттб	279,8
Расходы на амортизацию и содержание зданий	Рам	2500
Стоимость воды	Зв	3590,4
Итого, тыс. руб.		119587,1

 

Годовая себестоимость на тонну при условии, что предполагается получить около 750 тонн переработанной стружки.

С=119587,1/750= 159,4 тыс. руб./тонн

Планируется, что процент прибыли составляет 15% :

Прибыль = 119587,1*0,15 = 17938,1 тыс.руб.

Прибыль на тонну:

П =17938,1/750= 23,9 тыс. руб.

Стоимость годового объема брикетов составит:

Ц_бр = 119587,1 +17938,1 = 137525,2 тыс.руб.

Если  объем стружки для брикетов составляет 750 тонн в год, то цена одного брикета  на тонну:

Ц =137525,2/750=183,4 тыс. руб.

Стоимость годового объема стружки на тонну:

Ц_с = 183,4 тыс.руб./тонну

При использовании  комплексной системы переработки  отходов и специального оборудования для сбора и окускования металлоотходов для получения брикетов, получим, что если раньше ОАО «Амкодор» продавали стружку по 70 тыс. руб./тонну, то в результате данного мероприятия цена брикета составит 183,4 тыс.руб./тонн.

Экономия  за счет увеличения стоимости брикета:

Э = 183,4 - 70 = 113,4 тыс. руб./тонн

На весь объем экономия составит:

Э_v = 113,4*750 = 85050 тыс.руб. за год.

По данному  мероприятию для окончательной  оценки эффективности реконструкции  определяются показатели:

• чистая приведенная стоимость проекта реконструкции;
• индекс прибыльности (рентабельности) инвестиций;
• период окупаемости инвестиций;
• внутренняя норма рентабельности.

Инвестиции в нашем примере  составляют 50000тыс. руб., срок эксплуатации оборудования (пресса и печи) – 6 лет. Годовая норма амортизационных отчислений – 15%, барьерная ставка прибыли – 25%. Планируется, что ежегодно прибыль будет увеличиваться на 1%.

На основании  исходных данных рассчитаем показатели эффективности инновационно-инвестиционного проекта: чистый денежный поток, период окупаемости инвестиций, внутренняя норма рентабельности (таблица 3.2).

Чистый  денежный поток (поток чистого дохода) по проекту представляет собой ряд  последовательных притоков чистого  дохода за расчетный период.

Учитывая  тот факт, что индекс инфляции по прогнозам на 2009 год составит 1,11%, то соответственно и цены будут корректироваться с учётом уровня инфляции. Ежегодный  уровень предполагается на уровне 1,1.

 

Таблица 3.4   Расчет чистого денежного поток по годам, тыс. руб.

Показатель	Значение показателя по шагам расчета
	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Чистая прибыль	23900	26290	28919,0	31810,9	34992,0	38491,2
Амортизация	7500	7500	7500	7500	7500	7500
Чистая ликвидационная стоимость  активов						5000
Чистый денежный поток по проекту	31400	33790	36419	39310,9	42492,0	50991,2
Денежный отток	50000

 

Годовая амортизация равна 7500 тыс. руб., значит амортизационные отчисления за 6 лет  равны: 7500* 6 = 45000 тыс.руб.

Ликвидационная  стоимость (остаточная стоимость) равна:

Сл=50000-45000=5000 тыс. руб.

Рассчитаем  чистую дисконтированную стоимость:

1. 

ЧДС =S Д_i ——— – ИС,                                         (3.6)

(1 + r)^t

где Д_i – чистые денежные поступления;

t – года (от 1 – до 6);

r – барьерная ставка прибыли (норма дисконта);

Норма дисконта берём в размере 25%, для проверки устойчивости проекта и с учётом уровня инфляции.

ИС –  инвестиции.

ЧДД=31400*1/(1+0,25)^¹+33790*1/(1+0,25)^²+36419*1/(1+0,25)^³+39310,9*1/(1+0,25)^⁴+42492,0*1/(1+0,25)^^{5  +}50991,2*1/(1+0,25)^⁶ - 50000 = 104703 тыс. руб.

Рассчитаем РВР – динамичный период окупаемости инвестиций;

Динамичный  период возврата (динамичный срок окупаемости) инвестиций (РВР) характеризует временной отрезок, в течение которого инвестиции вместе с платой за их использование на уровне барьерной ставки будут возвращены за счет чистого дохода.

В данном случае:

 РВР = 2+(50000-=31400*1/(1+0,25)^¹+33790*1/(1+0,25)^²)/(36419*1/ (1+0,25)^³)= =2,2 лет.

Рассчитаем  внутреннюю норму рентабельности.

Реинвестиционная внутренняя норма рентабельности (RIRR) характеризует среднегеометрическую норму прибыли (среднегеометрическую рентабельность) бизнеса. Проект эффективный, если RIRR ³ Е_к.

Предполагается, что полученные доходы по проекту  реинвестируются (повторно направляются в бизнес) и на них мы получаем прибыль на уровне барьерной ставки. Реинвестиционная внутренняя норма рентабельности усредняет норму прибыли проекта и норму прибыли, полученную на доходы проекта, повторно направленные в бизнес. Она определяется по формуле

 
,                                               ,       (3.7)

 

RIRR=(154703/(50000*0,262))^(1/6)-1=0,51

где FVP_r – запас доходов по проекту, приведенных на конец расчетного периода;

PVP_r – запас (масса) доходов проекта, приведенный к началу расчетного периода;

PVI – запас (масса) инвестиций проекта, приведенный на начало расчетного периода;

α_(Т) – коэффициент дисконтирования на последний год расчетного периода.

Во второй части формулы использован  коэффициент дисконтирования за расчетный период для пересчета  дисконтированного запаса дохода в  будущий (капитализированный) запас  дохода FVP = PVI / α_(Т).