Разработка основных разделов плана экономического развития ОАО «Динсксахар» на 2012 год

Основным законодательным актом, регламентирующим процесс разработки и внедрения таких мер, является Закон РФ «Об охране окружающей природной среды». Данный закон предусматривает ответственность предприятий и организаций за возможные выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую природную среду [11,c. 189].

На предприятии  ОАО «Динсксахар» уделяется особое внимание разработке и реализации природоохранных  мероприятий. Так на период 2009-2013 гг. согласно ПНООЛР и Регламенту эксплуатации ПФ экологом завода разработан план мероприятий, который включает 15 мероприятий[8]:

1Составить график зачистки емкостей ГСМ и регулярно производить зачистку.

2 Установить металлический контейнер для сбора промасленного песка на складе ГСМ.

3 Оборудовать металлический контейнер в РСЦ для сбора стеклобоя крышкой.

4Производить хранение металлической стружки в механической мастерской  под навесом.

5Организовать сбор и передачу макулатуры от канцелярской деятельности.

6 Построить автомойку с оборотной системой водоснабжения.

7 Производить вывоз отхода (общей загрязненности свеклы) с целью повышения плодородия почв с\х полей.

8 Обеспечить хранение известкового недопала на площадке с твердым покрытием. Регулярно производить вывоз недопала с территории предприятия с целью использования в качестве рекультивации нарушенных земель других предприятий.

9 Ежегодно производить чистку земляного отстойника ПФ (поле фильтрации) от накопившегося дефеката, своевременно скашивать сорную растительность.

10 Осуществлять технический надзор на ПФ и регулярно производить контроль качества производственных сточных вод в аккредитованной лаборатории.

11Использование жомопрессовой воды для диффузионных аппаратов, сушка и гранулирование свекловичного жома с целью сокращения сточных вод третьей категории.

12 Установить контрольно-измерительную аппаратуру для учета объемов производственных сточных вод, сбрасываемых на ПФ.

13 Передача отходов производства оформлять документально (постоянно).

Ответственными  исполнителями по реализации вышеперечисленных  мероприятий являются эколог, а также  зав. складом ГСМ, зав. производством, мастер мех. мастерской, мастер газовых печей, начальник цеха механизации [8].

2.8 Планирование социального развития коллектива ОАО «Динсксахар»

 

 

 

Планирование  социального развития коллектива на любом предприятии занимает особое положение в системе планов предприятия, так как основополагающей целью планирования социального развития является помимо роста доходов также повышение качества работы и, в конечном счете, уровня жизни персонала. В совокупности все вышеперечисленное в сочетании с совершенствованием производства обеспечивает эффективное функционирование всего предприятия в целом [2,c.58].

Так, можно выделить следующие  задачи, решить которые позволяет  план социального развития коллектива:

• обеспечение высокой работоспособности и продуктивности труда, уменьшение доли неквалифицированного труда;
• контроль над соблюдением правил безопасности на рабочем месте;
• повышение доходов и качества жизни работников;
• повышение производительности труда, улучшение условий труда, изменение содержания труда;
• развитие профессиональных и творческих способностей, повышение технического и культурного уровня работников;
• повышение квалификации кадров;
• устранение причин, вызывающих текучесть кадров и как следствие неустойчивость трудового коллектива предприятия;
• улучшение жилищно-бытовых условий работников, организация их отдыха;
• создание благоприятного социального климата [10, c. 78].

В плане социального  развития выявляются социальные проблемы, требующих для своего разрешения трудовых, материальных и денежных ресурсов, характеризующие уровень общего образования и квалификации, показатель стабильности коллектива.

 Важно определить  мероприятия, которые должны быть  направлены на улучшение условий  их труда, повышение профессионально-технического уровня рабочих, а также на механизацию физически тяжелых трудоемких работ, автоматизацию и улучшение организации труда.

Также необходимо улучшить санитарно-гигиенические, психо-физиологические  условия труда, условия его безопасности, медицинского обследования работающих и режим труда. При этом особое внимание уделяется выявлению профессий в наиболее неблагоприятных условиях труда и определению состояния условий труда женщин.

Более того, при планировании социального развития коллектива необходимо уделять внимание разработке мероприятий, связанных с регулированием и повышением оплаты труда, совершенствованием материального и морального стимулирования.

 

 

 

             

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Сводные  показатели проекта плана экономического  развития предприятия

 

 

 

В данной курсовой работе были приведены расчеты плановых показателей производства продукции, потребности в основных ресурсах, среднесписочной численности производственных рабочих, прибыли сделаны расчеты годового фонда заработной платы производственных рабочих, расчет плановой себестоимости и оптовой цены единицы продукции, определена величина прибыли от реализации планируемого выпуска продукции. Сводный анализ всех расчетов, произведенных в данной курсовой работе, приведен в таблице 15.

Таблица 15 - Основные показатели плана экономического развития предприятия в 2012 г.

Показатели	2011 г. отчет	2012 г. план	Изменения (+;-.) в 2012 г. по сравнению с базой
1	2	3	4
1.Производство  продукции в натуральном выражении, тонн	62293,5	72059	+9 765,5
2.Товарная продукция в ценах 2011 г., тыс. руб.	869 305	1 005583	+136278
3.Себестоимость  товарной продукции, тыс. руб.	776245,532	869 262,129	+93017
4.Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб./руб.	0,89	0,86	- 0,03
5.Среднесписочная  численность производственных рабочих,  чел.	27	27	0
6.Годовая выработка  ТП в расчете на одного производственного  рабочего, тыс. руб.	32 196	37243	+ 5047
7. Годовой фонд  заработной платы производственных  рабочих, тыс. руб.	4697,472	4697,472	0
8. Среднемесячная  зарплата  1 производственного рабочего, руб.	14 498,37	14 498,37	0
Продолжение таблицы 15
Показатели	2011 г. отчет	2012 г. план	Изменения (+;-.) в 2012 г. по сравнению с базой
9. Прибыль от  реализации продукции, тыс. руб.	93 060, 260	136321 ,216	+ 43 261
10. Прибыль, остающаяся  у предприятия, тыс. руб.	74448, 209	109 056, 973	+34608
11. Распределение прибыли  предприятия по направлениям:   -фонд накопления (35%)	26056, 873	38169 ,940	+12113
-фонд потребления (25%)	18612 ,052	27264, 243	+ 8652
-резервный фонд (15%)	11167, 231	16358, 545	+5191

Итак, подводя общий  итог работы, следует отметить, что  в результате увеличения коэффициента использования производственной мощности выпуск товарной продукции увеличится на 9765, 5 т, в стоимостном выражении это соответствует 136 278 тыс.руб.

Увеличение производства продукции приведет к росту прибыли  на 43,261 тыс.руб., и в плановом 2012 году составит 136, 321 тыс.руб. Таким образом, величина прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты всех налогов по сравнению с 2011 г. увеличится на  34,608 тыс.руб. и составит в 2012 г.  109, 056 тыс.руб. Все данные, необходимые для расчета представлены в таблице 16.

Таблица 16– Расчет порога рентабельности

Объем про-ва,                тыс. т. (Ап)	Переменные затраты, млн. руб. (Сппер)	Постоянные расходы, млн. руб. (Сппост)	Себестоимость полная, млн. руб.	Выручка от продаж, млн. руб. (Вп выр)	Прибыль  от продаж, млн. руб.
10,0	95,96	177,697	273,657	139,55	- 134,107
20,0	191,92	177,697	369,617	279,10	- 90,517
30,0	287,88	177,697	465,577	418,65	- 46,927
40,0	383,84	177,697	561,537	558,20	-3,337
50,0	479,80	177,697	657,497	697,75	+40,253
60,0	575,76	177,697	753,457	837,30	+83,843
70,0	671,72	177,697	849,417	976,85	+127,433
80,0	767,68	177,697	945,377	1 116,40	+171,023

При этом, расчет переменных затрат проводится по формуле:

 

С^п_пер = А^п *С^п _{пер 1 тонны}                                                   ( 3.1)

 

где  С^п _{пер 1 тонны}  - сумма переменных затрат на производство 1 тонны продукции ( =  9,596 тыс. руб.)  

   

   Сумма постоянных затрат проводится по формуле:

 

С^п_пост = А^п * С^п_{пост 1 тонн}                                                 (3.2)

 

 где  С^п_{пост 1 тонн} – сумма постоянных затрат на производство 1 тонны сахара ( = 2,466 тыс. руб.)                                    

Выручка от продаж находится по формуле:

 

В^п _выр = Ц_о * А^п                                             (3.3)

где Ц_о – оптовая цена 1 тонны сахара ( = 13, 955 тыс. руб.);

Рассчитаем порог рентабельности товара ОАО «Динсксахар» сахара. Исходные данные для расчета порога рентабельности представлены в таблице 17.

Таблица 17 – Исходные данные для расчета порога рентабельности сахара

Исходные данные	Значение показателя
1 Оптовая цена, тыс. руб./т (Ц)	13, 955
2Годовой объем реализации, тонн (ОР)	72 059
3Переменные затраты  в себестоимости 1 тонны сахара, тыс. руб. (Пер З)	9,596
4 Постоянные затраты  на весь объем производства, тыс.  руб. (Пост З)	2,466

1 Рассчитаем валовую маржу по формуле 3.4:

 

                             ВМ = (Ц-Пер З)*ОР                                                 (3.4)

 

        ВМ= (13,955 – 9,596) * 72059 = 4 359 * 72059 = 314 105, 181тыс. руб.

2 Рассчитаем выручку  от реализации (ВР) согласно формуле  3.5:

 

 ВР = ОР*Ц          (3.5)

 

ВР = 72059 *13,955 = 1 005 583 ,345 тыс. руб.

3 Рассчитаем  коэффициент  валовой маржи (КВМ):

 

КВМ = ВМ : ВР       (3.6)

 

КВМ= 314 105181 : 1 005 583345 =  0,312

4 Рассчитаем валовую  маржу на единицу товара (ВМ_ед) :

 

ВМ_ед =  314 105,181:72 059 = 4 ,359 тыс. руб./т

5 Рассчитаем порог  рентабельности (ПР) в натуральном  и стоимостном выражении, согласно  формулам 3.7, 3.8:

 

ПР, т = Пост З:ВМ_ед     (3.7)

 

ПР, т  =  177697,494 : 4,359 =  40, 76 тыс. т

 

ПР, тыс. руб. = Пост З: КВМ                          (3.8)

 

ПР, тыс. руб. =  177694,494: 0,312 = 569 543,250 тыс. руб.