Разработка основных разделов плана экономического развития ОАО «Динсксахар» на 2012 год

 

          Проведённый расчёт показал, что номинальный фонд рабочего времени составит в 2012 году 1696 часов, в результате ликвидации простоев в плановом году увеличился полезный фонд рабочего времени, который составил 212 дней, что на 12 дней больше этого же показателя базисного года. В связи с этим увеличился и полезный фонд рабочего времени (в часах) на 96 часов по сравнению с базисным годом.

Расчет среднесписочной  численности производственных рабочих  представлен в таблице 2.8.

Таблица 2.8 – Расчет среднесписочной численности производственных рабочих на 2012 год

Профессии рабочих	Тарифный разряд	Явочная численность, чел		Подмена на выходные дни, чел.	Штатная численность, чел	Коэффициент спис. состава	Среднесписочная численность,чел.
		смен	сутки
1	2	3	4	5	6	7	8
Бригадир	5	1	3	1	4	1,174	4
Грануляторщик	5	1	3	1	4	1,174	4
Прессовщик  жома ГХ-2	4	1	3	1	4	1,174	4
Прессовщик  жома Р-18	4	1	3	1	4	1,174	4
Кочегар суш. Печи	5	1	3	1	4	1,174	4
Оператор суш. Печи	4	1	3	1	4	1,174	4
Слесарь-ремонтник	4	1	1	1	2	1,174	2
Электрогазосварщики	5	1	1	1	1	1,174	1
ИТОГО:	-	8	20	8	27	-	27

 

          Согласно расчетам, приведенным  в таблице 2.8, среднесписочная численность составит 27 человек.

Рассчитаем годовой тарифный ФЗП основных производственных рабочих. Расчеты представлены в таблице 2. 9.

Таблица 2.9 – Расчет годового тарифного ФЗП основных производственных рабочих на 2012 год

Профессия рабочих	Тарифный разряд	Среднесписч.численность, чел	Месячный оклад, тыс.руб.	Месячный ФЗП, тыс. руб.	Годовой ФЗП  по тарифу, тыс. руб.
Бригадир	5	4	10,040	40,160	481,92
Грануляторщик	5	4	10,040	40,160	481,92
Прессовщик  жома ГХ-2	4	4	8,070	32,280	387,36
Прессовщик  жома Р-18	4	4	8,070	32,280	387,36
Кочегар суш. Печи	5	4	11,460	45,840	550,08
Оператор суш. Печи	4	4	8,070	32,280	387,36
Слесарь-ремонтник	4	2	8,070	32,280	387,36
Электрогазосварщики	5	1	11,460	45,840	550,08
Итого:		27			3 613, 44

Исходя из данных таблицы 2.9 следует, что годовой ФЗП в 2012 году будет равен 3613,44 руб. Рассчитаем годовой фонд дополнительной заработной платы. Отметим, что дополнительная заработная плата производственных рабочих составляет 30% к тарифному фонду оплаты труда [8,c.34].

Расчеты представлены в таблице 2.10

Наименование  продукции	Годовой фонд заработной платы по тарифу, тыс. руб.	Доплаты, тыс. руб.	Годовой фонд заработной платы всего, тыс. руб.
Сахар	3 613, 44	1 084, 032	4697,472

 Таблица  2.10 - Расчет годового фонда дополнительной заработной платы на 2012 г

Годовой фонд дополнительной заработной платы составит 4697,472 тыс. руб. Затраты по заработной плате производственных рабочих на единицу продукции составят:

4697,472/72,059= 65,19 руб.

Среднемесячная заработная плата:

4 697 472/12/27= 14 498,37 руб.

 

 

 

2.6 Планирование  себестоимости, прибыли и рентабельности

 

 

 

Себестоимость - это денежное выражение затрат производственных факторов, необходимых для осуществления  предприятием производственной и коммерческой деятельности, связанной с выпуском и реализацией продукции и оказанием услуг, то есть все то, во что обходиться предприятию производство и реализация продукта.

Себестоимость продукции служит исходной базой  формирования цен, прибыли, всех финансовых показателей работы предприятия. Планирование себестоимости необходимо  для выявления резервов роста рентабельности производства; выбора и обоснования наиболее эффективных направлений капитальных вложений; определения оптимальных вариантов специализации производства на предприятии и внедрения новой техники. Другими словами, цель планирования себестоимости заключается в снижении размера затрат на производство и реализацию, за счёт повышения эффективности производства и выявления нецелесообразных затрат.

Расчёт по определению себестоимости единицы продукции представлен в следующей таблице 2.11:

 

Таблица 2.11 -Расчёт плановой себестоимости единицы продукции на 2012г.

Наименование статей расходов	Норма расхода ресурса  на ед. продукции		Цена за единицу прод., руб.	Сумма затрат, руб.
	отч.	план		отч.	план.
1 Сырье: сах. свекла, т	7,71	7,692	1190,14	9175,97	9154,55
2 Отходы и потери: - патока; - жом; - потери.	0,19 6,28 0,04	0,19 6,25 0,02	1500 100	285 628 -	285 625 -
Итого отходов и потерь	6,51	6,46		913	910
3 Сырье за вычетом  отходов и потерь	1,20	1,23	-	8262,97	8244,55
4 Вспомогательные   материалы: -известковый камень, т; -фильтровальные материалы,  м2; - тара, шт; - уголь, т ; - вода,м3	0,267   0,0207 21,20 0,00794 0,74	0,267   0,0207 21,20 0,00794 0,74	685,1   778,12 9,1 17069 18,2	182,92   16,11 192,92 135,53 13,47	182,92   16,11 192,92 135,53 13,47
Итого вспомогательные  материалы	-	-		540,95	540,95
5 Прочие расходы	-	-		22,38	29,09
6 Теплоэнергия на технологические  нужды, Гкал	3,83	3,83	182	697,06	697,06
7 Электроэнергия на  технологические нужды, кВт	25,7	25,7	3,3	84,81	84,81
8 Заработная плата	-	-		75,40	65,19
9 Доплата и доп.  зар. плата, % к тарифу(30%)	-	-		22,62	19,56
10 Отчисления на соц.  нужды (34%)	-	-		25,63	22, 16
11Общепроизводственные расходы	-	-		2464,73	2130,69
12Общехозяйственные  расходы	-	-		265,06	229,14
Итого, производственная себестоимость	-	-		12461,1	12063,2
13 Коммерческие расходы	-	-	-	-	-
Итого полная себестоимость				12461,1	12063,2

В результате преобразований, полная себестоимость в плановом году по всем видам продукции уменьшилась на 398,41 руб. за 1 тонну продукции.

Итоговые данные, характеризующие расчёт оптовой цены продукции в плановом году, представлены в таблице 2.12:

Таблица 2.12 - Расчёт оптовой цены единицы продукции на 2012 г.

Показатели	Сахар
	отч	план
Полная себестоимость  единицы продукции, руб./т	12461,1	12063,2
Рентабельность  продукции, %	12	15
Прибыль на единицу  продукции, руб./т	1493,9	1891,8
Оптовая цена предприятия  за единицу продукции, руб.	13955	13955

 

Произведём  расчёты, касающиеся определения сумм прибыли от реализации товарной продукции.

Таблица 2.13 - Расчёт прибыли от реализации товарной продукции на 2012 г.

Показатели	Сахар
	отчет	план
Количество товарной продукции, т	62293,5	72059
Количество товарной продукции к реализации, т	62293,5	72059
Оптовая цена предприятия за 1 т, руб.	13955	13955
Выручка от реализации товарной продукции, тыс. руб.	869 305, 792	1 005 583, 345
Себестоимость единицы  продукции, руб.	12 461,1	12 063,2
Себестоимость реализуемой продукции, тыс. руб.	776 245,532	869 262 ,129
Прибыль от реализации товарной продукции, тыс. руб.	93 060, 260	136 321, 216

 

После определения  годовой суммы прибыли необходимо рассчитать величину прибыли, которая остаётся в распоряжении предприятия после налоговых вычетов. Формирование и распределение прибыли произведём в таблице 2.14.

Таблица 2.14 - Формирование и распределение прибыли от реализации  продукции на 2012 г.

Показатели	Сумма, тыс. руб.
	отч	план
Прибыль от реализации товарной продукции	93060, 260	136321,216
Налогооблагаемая  прибыль	93 060, 260	136 321, 216
Налог на прибыль (20%)	18 612, 051	27264, 243
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия	74448 ,209	109 056 ,973
Распределение прибыли по фондам:
-фонд накопления (35%)	26056, 873	38169, 940
-фонд потребления  (25%)	18612, 052	27264 ,243
-резервный фонд (15%)	11167 ,231	16358 ,545
-фонд выплаты  дивидендов (15%)	11167, 231	16358, 545
-фонд социального  развития предприятия (10%)	7444 ,820	10905 ,697

 

В результате налогооблагаемая прибыль предприятия в плановом периоде составит 136321 тыс. руб. После налоговых вычетов, прибыль предприятия составит 109 056 тыс. руб., а дальнейшее распределение прибыли, но уже внутри самого предприятия осуществляется в соответствии с процентными соотношениями фондов предприятия.

 

 

2.7 Планирование мероприятий по охране природы и рациональному использованию природных ресурсов

 

 

 

План природоохранных  мероприятий играет важную роль в  системе планирования предприятия, так как он направлен на предотвращение загрязнения окружающей среды и рационального использования природных ресурсов. Существуют следующие направления, которые выделяются  в рамках плана охраны природы:

• охрана и рациональное использование водных ресурсов: очистка промышленных сточных вод; рекультивация естественных и технологических водостоков - исключается сброс загрязняющих веществ, содержащихся в сточной воде, в водоприемники; предусматривается предотвращение загрязнения подземных и поверхностных вод в аварийных ситуациях; мероприятия по сокращению водопотребления;
• охрана воздушного бассейна: снижение объемов газовых выбросов и их очистка. Данный раздел предусматривает применение методов контроля за состоянием воздушной среды, а также применение способов и средств, обеспечивающих объем выброски газов и подачи ее в промысловую газосборную сеть и обеспечение соблюдения экономических нормативов проектируемыми объектами и сооружениями;
• внедрение малоотходных технологических процессов.