Разработка основных разделов плана экономического развития ОАО «Динсксахар» на 2012 год

 

 Ф_{н 4 квартал}= 92 – (92*0,005 + [(20+92)/45]*(30/24)) = 89 дн.

     Ф_{н 1 квартал} = 20000: 5000 = 4 дн.

Исходя из планируемой  суточной мощности, планируемого коэффициента ее использования и годового нормативного фонда времени работы предприятия, составим план производства продукции в натуральном выражении.

2. Далее произведем  расчёт годовой мощности предприятия  по следующей формуле:

                                       М_г = М_с * Ф_н,                           (2.8)

где М_с - суточная производительная мощность, т/сутки;

          Ф_н - нормативный фонд рабочего времени, дн.

М_{г 3 квартал} = 5000 * 19  = 95000 т;

М_{г 4 квартал} = 5000 * 89 =  445 000 т;

М_{г 1 квартал} = 5000 * 4 = 20 000 т

Итого, М_год = 560 000 т

3. Рассчитаем  плановый объём переработки свеклы по формуле 2.9:

                                        О_м = М_г * К_и,                          (2.9)

где О_м - объём переработки, т;

        К_и - коэффициент использования мощности.

Произведем  расчет:

О_{м 3 квартал} = 95 000*0,94 = 89 300 т;

О_{м 4 квартал} = 445 000 * 0,94 = 418 300 т;

Опираясь на структуру ассортимента продукции  сахарного завода (сахар, патока и  жом) рассчитаем объём продукции  в плановом году по формуле 2.4.

4. Расчёт планового  объёма производства жома, патоки и сахара в 3 и 4 квартале:

                                        А_i^п = О_м * В_i,               (2.10)

где  В_i - выход i-го вида продукции.        

 

III квартал:

- Сахар:

А^п = 89 300 * 0,13 = 11609 т;

-Патока:

А^п = 89 300 * 0,026  = 2321,8 т;

- Жом:

А^п = 89 300 * 0,81 = 72 333 т.

 

IV квартал:

- Сахар:

А^п = 445 000 * 0,13 = 57 850 т;

 

-Патока:

А^п = 445 000 * 0,026  = 11570 т;

- Жом:

А^п = 445 000 * 0,81 =  360450 т.

5 Расчет выхода  сахара в I квартале производится путем вычета из показателя сахаристости свеклы нормированной потери сахара и процентного содержания сахара в патоке:

                           В _сах =   16,02 – (0,54+ 2,48) = 13 %.

6 Расчет планируемого  объема производства сахара, жома  и патоки в I квартале можно произвести путем умножения количества непераработанной сахарной свеклы на соответствующие показатели их выхода:

I квартал:

-Патока: А^п =20 000 * 0,026 = 520 т; -Жом: А^п = 20 000 * 0,81 = 16 200 т;

 

- Сахар: А^п = 20 000 * 0,13 = 2600 т

Итоговые показатели производственной программы представлены в таблице 2.4.

Таблица 2.4 – Итоговые показатели расчета производственной программы

Наименование Продукции	Годовой объем  переработки свеклы, т		Выход продукции, %		Годовой объем  производства прод.
	баз.	план.	баз.	план.	баз.	план.
1 Сахар	490500	554 300	12,97	13,0	62 293,5	72059
2 Патока	490500	554 300	2,53	2,60	12 409,6	14 411,8
3 Жом	490500	554 300	81,45	81,38	399 512,3	448 983

Рассчитанные  показатели планового объема производства сахара, патоки и жома по I, III и IV кварталам 2012 года представлены в таблице 2.5.

Планируемый  объем  про-ва	I квартал	III квартал	IV квартал	ИТОГО:
Сахар, т	2 600	11 609	57 850	72 059
Патока, т	520	2 321,8	11 570	14 411,8
Жом, т	16 200	72 333	360 450	448 983
ИТОГО:	19 320	86 263, 8	429 870	535 453, 8

Таблица 2.5 – Планируемый объем производства продукции ОАО    «Динсксахар» на 2012 год по кварталам

 

Расчет планового  объема товарной продукции – сахара в стоимостном выражении проводится по формуле 2.11

                                ТП^п = А^п * Ц^п,                                       (2.11)

где   А^п-планируемый годовой объем производства в натуральном выражении;

          Ц^п – планируемая оптовая цена продукции за единицу продукции.

ТП ^псах = 72 059 * 13955 = 1 005 583, 345 тыс. руб.

Проведённые расчёты  показали, что годовой выпуск  продукции ОАО «Динсксахар»  составляет:    -  по производству сахара – 72 059 т;

- по производству патоки  – 14 411,8 т;

                                        - по производству жома – 448 983 т.

 

 

2.4 Планирование материального обеспечения производственно-

      хозяйственной деятельности предприятия

 

 

 

При разработке плана потребности в сырьевых ресурсах, материальных и топливно-энергетических ресурсах произведём расчёт в соответствии с таблицей 2.6:

 

Таблица 2.6- Расчёт потребности в основных ресурсах на планируемый год

Наименование продукции	Планируемый выпуск продукции, т	Удельный расход ресурса	Годовая потребность в ресурсах	Цена за единицу ресурса, руб.	Потребность в фин. ресурсах, тыс. руб.
1 Сахар	72 059
Сырье: Сахарная свекла, т		7,692	554 300	1190,14	659 694,6
Итого:	72 059				659 694,6
Продолжение таблицы  2.6
Наименование продукции	Планируемый выпуск продукции, т	Удельный расход ресурса	Годовая потребность в ресурсах	Цена за единицу ресурса, руб.	Потребность в фин. ресурсах, тыс. руб.
Вспомогательные материалы: известковый камень, т		0,267	19 239, 8	685,1	13 181,2
фильтровальные материалы, м2		0,0207	1491,6	778,12	1 160,7
тара, шт		21,20	1 527 650, 8	9,1	13 901,6
уголь, т		0,00794	572, 2	17069	9 766, 0
вода, м3		0,74	53 323,7	18,2	970, 5
Итого:					38 980
Топливо и энергия  на технологические цели: Теплоэнергия , Гкал		3,83	275985, 9	182	50 229,4
Электроэнергия, кВт/ч		25,7	1851916,3	3,3	6 111, 3
Итого:					56 340,7
Всего:	72059				755 015,3

 

Таким образом, потребность в финансовых ресурсах по производству сахара в планируемом  году в  количестве 72 059 т составит    755 015,3 тыс. руб.    

 

2.5 Планирование  численности и заработной платы 

      производственных рабочих

 

 

При планировании фонда  заработной платы (ФЗП) производственных рабочих предприятия необходимо помнить о том, что он должен быть минимальным. Для  достижения данного  эффекта нужно правильно сформировать численный и качественный состав рабочих.

Плановый фонд заработной платы должен соответствовать производственной программе предприятия, учитывать соблюдение надлежащего качества выпускаемой продукции предприятия. Также он должен учитывать необходимость снижения потерь рабочего времени и установления соответствующей системы материального стимулирования работников.

Учет всех ресурсов и  факторов роста производительности труда, определение оптимальной  численности и структуры персонала, обоснованный расчет фонда заработной платы является основополагающим при составлении плана по труду. Исходными данными для разработки плана являются:

- плановые нормы затрат  труда;

- отчетные данные о  выполнении плана его труду;

- задания по росту  производительности труда;

- расчетные условия  по заработной плате;

- план производства и реализации продукции;

- нормативные и справочные  материалы.

Для расчёта  планового баланса рабочего времени  в среднем на одного работника  произведём ряд следующих вычислений. Сначала рассчитаем номинальный фонд рабочего времени, который будет равен разности между календарным фондом работы предприятия и суммой праздничных и выходных дней.

Расчет номинального фонда рабочего времени:

Ф_р = Ф_кал – (В_ых+П_раз) = 365 – (12+104) = 249 дн.

Далее рассчитываем полезный фонд рабочего времени (в днях) в базовом и плановом году, как разность между номинальным фондом рабочего времени и неиспользуемым временем.

Расчёт полезного  фонда рабочего времени (в днях):

 

- в базовом  году:

Ф_п = 249 - 49 = 200 дн.

- в плановом  году:

Ф_п = 249 - 37 = 212 дн.

 

Полезный фонд рабочего времени (в часах) определяется, как произведение полезного фонда рабочего времени (в днях) ко времени смены.

Расчёт полезного  фонда рабочего времени (в часах):

 

- в базовом  году:

Ф_п = 200*8 = 1600 ч.

- в плановом  году:

Ф_п = 214*8 = 1696 ч.

 

Далее представлена таблица 2.7, которая полностью отображает данные, касающиеся расчёта планового фонда рабочего времени производственного рабочего.

Таблица 2.7 –  Расчет планового фонда рабочего времени производственного 

                         рабочего на 2012 г.

Показатели	2011 г.   отчет	2012 г. план	Изменения в плане
			абсолютные	%
Календарный фонд времени, дн.	365	365	0	100
Нерабочие дни:	116	116	0	100
- выходные	104	104	0	100
-праздники	12	12	0	100
Номинальный фонд рабочего времени, дн.	249	249	0	100
Неиспользуемое время всего, дн. В т. ч.:	49	37	-12	75,5
- основные и дополнительные  отпуска	25	25	0	100
- декретные отпуска	6	5	-1	83,3
- учебные отпуска	4	4	0	100
- невыходы по болезни	6	3	-3	66,6
- прогулы	-	-	-	0
- целодневные простои	-	-	-	0
Полезный фонд рабочего времени, дн.	200	212	12	106
Средняя продолжительность  рабочего дня, ч.	8	8	0	100
Полезный фонд рабочего времени в год, ч.	1600	1696	96	106