Разработка краткосрочной финансовой политики на примере ООО «РоСТРАНС»

Таблица 15

Прогнозный объем продаж рефрижератора IVECO EUROCARGO

на 2013-2015 гг.

Показатель	1 кв. 2013 г.		2 кв. 2013 г.		3 кв. 2013 г.		4 кв. 2013 г.
	шт.	цена, р.	шт.	цена, р.	шт.	цена, р.	шт.	цена, р.
Объем продаж	1	235	1	235	1	235	1	235
	1236548		2317 000		2358 000		2387 000
Выручка (без НДС)	57 355 932		63 131 356		71 296 610		77 072 034
Общие издержки	1234560		2236547		2236547		2236547
Операционная прибыль	65 018 042		74 831 620		76 996 894		81142 337
Прибыль до налогообложения	56 861 518		62 702 097		64 894 371		66 526458
Чистая прибыль	32 652145		36 542187		44854218		51 651248

 

Предполагается, что в первом квартале 2013 г. минимальный объем продаж рефрижератора IVECO EUROCARGO составит 1236548 тыс. руб., Исходя из данных табл. 14 следует, что выручка от реализации 288 000 л. моторного масла составит 57 355 932 руб., от реализации 317 000 л. – 63 131 356 руб., от реализации 358 000 л. – 71 296 610 руб., от реализации 387 000 л. – 77 072 034 р. Учитывая все издержки и налоги, чистая прибыль организации составит 32 652145 р., 36 542187р., 44854218р. и 51 651248 р. соответственно.

3.2. Сравнительный анализ показателей бизнес-проекта и прогнозных форм финансовой отчетности

 

Сравнительный анализ показателей бизнес-проекта и прогнозных форм финансовой отчетности представлен в таблице 15.

Таблица 15

Сравнительный анализ показателей бизнес-проекта и прогнозных форм финансовой отчетности

Актив	Показатели бизнес-проекта	Прогнозные показатели
Внеоборотные активы	61583	139 566
Оборотные активы, в том числе:	107878	80 637
-Запасы	8185	9 943
-НДС  по приобретенным ценностям	5686	7 654
-Дебиторская  задолженность	92108	114 416
-Денежные  средства и краткосрочные финансовые  вложения	1899	11 374
Валюта баланса	169461	231 203
Пассив	Показатели бизнес-проекта	Прогнозный год (2013 г.)
Капитал и резервы	1103	7818
Долгосрочные обязательства	-	-
Краткосрочные обязательства, в том числе:	168358	116 332
-Кредиторская  задолженность	168358	107053
Валюта баланса	169461	231203

 

Как видно из табл. 15, внеоборотные активы предприятия по показателям бизнес-проекта намного ниже прогнозных показателей, что говорит о том, что бизнес-проект выгодней ООО «РоСТРАНС», т.к. имеет меньшее количество труднореализуемых активов. Оборотные активы предприятия по показателям бизнес-проекта выше прогнозных показателей, что также является положительным моментом для предприятия. Капитал ООО «РоСТРАНС» незначительно отличается по данным методикам улучшения финансового состояния, однако долгосрочные обязательства по показателям бизнес-проекта значительно ниже прогнозных показателей, что говорит о том, что предприятие меньше прибегает к привлечению заемных средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Главные принципы деятельности нашей Компании - эффективность, конкурентоспособность, инвестиционная привлекательность, сбалансированное соблюдение интересов акционеров, партнеров и работников предприятия. Мы так же принимаем активное участие в развитии транспортного комплекса регионов деятельности компании, содействуем их экономическому росту, социальной стабильности и процветанию.

Целевое начало в деятельности организации возникает как отражение целей и интересов различных групп людей, так или иначе связанных с деятельностью организации и вовлеченных в процесс ее функционирования.

На основании проведенного анализа можно сделать вывод, что ООО «РоСТРАНС» имеет низкую вероятности банкротства, что подтвердил анализ по чеиырём методикам: пятифакторная модель Альтмана ,  4-ая модель Таффлера, 4-ая модель Лиса

За весь анализируемый период баланс ООО «РоСТРАНС» нельзя признать абсолютно ликвидным, так как соотношения групп активов и пассивов не совсем соответствуют условиям абсолютной ликвидности. В данном случае выполняются отдельные неравенства при том, что другие не выполняются, следовательно говорят о той или иной степени неликвидности баланса.

В 2012 году 50% активов предприятия обеспечиваются собственными средствами; 50% активы предприятия финансируются за счет заемных средств; доля чистых активов в совокупных активах компании равна 0,1 (10% активов компании финансируемых за счет собственного капитала.); 50% в капитале предприятия занимают краткосрочные финансовые вложения; предприятия финансово устойчиво, риск банкротства невелик, т.к. доля товаров, реализованных в кредит, равна 0,9.

Показатели оборачиваемости в течение всего анализируемого периода были низкие. Полученные значения обусловлены небольшой выручкой.

За анализируемый период значения большинства показателей рентабельности либо уменьшились, либо остались на прежнем уровне, что следует скорее рассматривать как негативную тенденцию.

Для улучшения финансового состояния ООО «РоСТРАНС» было предложена покупка рефрижератора IVECO EUROCARGO.. Также данный проект является очень выгодным для компании, т.к. объем затрат данной фирмы не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.  Акмаева Р.И. Стратегическое планирование и стратегический менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2010. – 208 с.

2. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2011. – 80 с.

3.   Бережной В.И., Бережная Е.В., Алексеева О.А. Инвестиции на автомобильном транспорте. - М.: Финансы и статистика, 2009. – 288 с.

4.   Бухалков М.И. Планирование на предприятии. - М.: ИНФРА - М, 2009.– 416 с.

5.   Волчков С.А. Инструменты совершенствования деятельности предприятия.// Методы менеджмента качества. 2009. № 5. – 20 с.

6.    Горемыкин В.А., Нестерова Н.В. Стратегия развития предприятия: Учебное пособие. - 2- изд. испр. - М.: «Дашков и К», 2011. – 549 с.

7.     Маркова В.Д., Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2009. – 288 с.

8.     Сарафанова, Е.В. Евсеева А.А., Копцев Б.П. Грузовые автомобильные перевозки. - М.: МарТ, 2009. – 480 с.

9.     Тренев Н.Н. Методология стратегического управления предприятием на основе самоорганизации.// Аудит и финансовый анализ. 2010. №4. – 97 с.

10.   Тутунджян А.К. Опыт реструктуризации системы управления предприятия. //Проблемы теории и практики управления предприятием. 2012. № 2. – 23 с.

11.  Фатхутдинов Р.А. Инновационный менеджмент. - М.: ЗАО Бизнес-школа Интел-Синтез, 2009. – 600 с.

12.  Фатхутдинов Р.А. Стратегический менеджмент. - М.: Дело,2010 – 448 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложения