Разработка краткосрочной финансовой политики на примере ООО «РоСТРАНС»

 

Кафедра «Экономика, организация производства, управление»»

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа по дисциплине:

«Краткосрочная финансовая политика»

на тему:

«Разработка краткосрочной финансовой политики

на примере ООО «РоСТРАНС»

 

 

 

 

 

 

Выполнила:

Студентка гр. 04-БК2

Смирнова Д. К.

Проверила:

Петрова Е.А.

 

 

 

 

 

 

 

 

Брянск 2013г.

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………3

1. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «РоСТРАНС»……………………………………………….………........…5

1.1. Общая характеристика ООО «РоСТРАНС»………......………….…5

1.2. Анализ состава и структуры ООО «РоСТРАНС»....................….......9

1.3. Анализ ликвидности, кредитоспособности и платежеспособности предприятия...........................................................................................................13

1.4. Анализ финансовой  устойчивости......................................................16

1.5 Анализ деловой активности  и рентабельности..................................18

1.6. Диагностика риска  банкротства..........................................................20

2. РАЗРАБОТКА МИССИИ И ЦЕЛЕЙ ООО «РоСТРАНС»………......22

2.1. Миссия, долгосрочные и краткосрочные цели предприятия…....22

2.2. Прогнозные показатели финансовой отчетности…….….…….…..26

2.3. Определение характера рисков на предприятии.....……................28

3. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПРОЕКТА ООО «РоСТРАНС»...................31

3.1. Разработка бизнес-плана……………….........................................…31

3.2. Сравнительный анализ  показателей бизнес плана и  прогнозных форм финансовой отчетности ………………………….……………….……...32

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………...35

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………37

ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………..38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Развитие и совершенствование рыночных отношений обусловливает усиление роли финансов в экономике и финансовой политики в управлении хозяйствующими субъектами. Выполняя функции целеполагания и инструментария его реализации, финансовая политика представляет собой одну из сторон финансовой науки и важную составляющую экономической тактики и стратегии. Обусловленная особенностями и взаимодействием бюджетной, налоговой, долговой, инвестиционной и других составляющих экономической политики, финансовая политика специфична для различных экономических систем и во многом индивидуальна для каждого объекта управления.

Для отечественной хозяйственной среды характерна недооценка финансовой политики на внутрихозяйственном уровне. В том или ином объеме она имеется практически в каждой компании, однако, в большинстве своем, имеет вербальную (не текстовую) форму, дискретна по охватываемым разновидностям, непоследовательна в части отдельных составляющих. Применяемые в ходе реализации финансовой политики легальные и нелегальные инструменты характеризуются перевесом последних. Это снижает значимость финансовой политики в управлении корпоративными финансами, обусловливает ее формальный характер в традиционных разновидностях и сдерживает поиск новых направлений ее формирования и реализации.

Недооценка финансовой политики на внутрихозяйственном уровне влечет за собой низкий уровень экспертных оценок в области российского финансового менеджмента, а также неудовлетворительные параметры финансового состояния в масштабе большинства отечественных предприятий, основных отраслей экономики, национального бизнеса в целом.

Недостатки в области корпоративной финансовой политики и механизма ее реализации во многом обусловлены динамичностью финансов и финансовых отношений, что требует постоянной актуализации способов и инструментов управления финансами. В отечественной экономике эта изменчивость не подкрепляется адекватной методической поддержкой. В этих условиях разработки методического характера в области финансовой политики являются востребованными, а курсовая работа с таким объектом и предметом исследования актуальной.

Объектом исследования является ООО «РоСТРАНС».

Предметом исследования является финансово-экономические отношения по поводу формирования и реализации финансовой политики.

При написании работы были использованы следующие методы исследования: вертикальный, горизонтальный анализ, метод сравнения и коэффициентный анализ.

Информационной базой для комплексной оценки явились следующими источники: годовая бухгалтерская отчетность в динамике за 2010- 2012 гг., учредительные документы и т.д.

Курсовая работа изложена на 38 страницах машинописного текста, включает в себя введение, три главы, заключение, список литературы и приложение. В работе содержится 15 таблиц, 1 рисунок.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «РоСТРАНС»

1.1. Общая характеристика ООО «РоСТРАНС»

 

Общество с ограниченной ответственностью «РоСТРАНС», является коммерческой организацией, создано в соответствии со ст. 87-94 ГК Рф, Федеральным законом РФ "Об обществах с ограниченной ответственностью" от 08.02.98 №14-ФЗ.

Полное фирменное наименование Общества: Общество с ограниченной ответственностью «РоСТРАНС».

Сокращенное наименование: ООО «РоСТРАНС».

Место нахождения и почтовый адрес Общества: Российская Федерация, 241022, г. Брянск, ул. Пушкина д. 65, кв. 49.

Общество учреждается на неограниченный срок деятельности.

Предмет, цели и содержание деятельности Общества определяются Участником Общества самостоятельно с учетом действующего российского законодательства и направлены на осуществление внешнеэкономической, производственно-хозяйственной и иной коммерческой деятельности, направленной на получение прибыли.

Основным видом деятельности является - организация перевозок грузов, включая международные перевозки.

Видами деятельности Общества являются:

1. осуществление международных и грузовых и пассажирских перевозок;
2. оказание экспедиционных и  складских услуг;
3. производство стройматериалов, деталей, конструкций, товаров народного потребления ;
4. разработка проектно-сметной документации;
5. торгово-закупочная, снабженческо-сбытовая деятельность;
6. оптово-розничная торговля;
7. торговые, комиссионные и иные посреднические услуги  ;
8. оказание юридических услуг;
9. производство и ремонт мебели;
10. выполнение авторемонтных и автосервисных работ и услуг с автомобилями отечественных и иностранных марок;
11. разработка и внедрение новых технологий и видов оборудования, оснастки, инструментов;
12. оборудование и эксплуатация автостоянок и бензозаправок;
13. иные виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством Российской Федерации.

Общество обладает универсальной правоспособностью и вправе осуществлять на территории Российской Федерации и за ее пределами любые виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством Российской Федерации (законодательством иностранного государства в случае осуществления деятельности на территории такого государства).

Виды деятельности, для осуществления которых необходимо специальное разрешение (лицензия), осуществляются только после ее получения в установленном законом порядке.

Общество имеет право:

1. Совершать все виды внешнеэкономический деятельности в установленном законом порядке
2. Совершать производственно-хозяйственную деятельность на договорной основе и быть свободным в выборе предмета договора, определения обязательств, любых других условий хозяйствования, если это не противоречит действующему законодательству .

 Валютная прибыль Общества  после уплаты налогов в бюджеты  всех уровней и других обязательных  платежей используется Обществом  самостоятельно и может быть  переведена Участнику в установленном  порядке.

Высшим органом управления Общества является его "Участник".

Участник решает вопросы, которые отнесены законом и настоящим Уставом к его компетенции, единолично.

Решения, принимаемые Участником Общества, оформляются им письменно за своей подписью или подписью уполномоченного им лица.

Компетенция Участника Общества определяется Уставом Общества в соответствии с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».

К правам и обязанностям Участника Общества относятся:

1. участие и в управлении делами Общества в соответствии со своей компетенцией;
2. получение прибыли от деятельности Общества;
3. получение полной информации о деятельности Общества;
4. ознакомление с данными бухгалтерского отчета, отчетности и другой документацией;
5. льготное получение (приобретение) продукции, услуг, производимых Обществом;
6. получение в случаи ликвидации Общества часть имущества, оставшуюся после расчетов с кредиторами и его стоимость;
7. внесение вкладов в порядке и размерах, предусмотренных настоящим Уставом;
8. не разглашение конфиденциальной информации о деятельности Общества;
9. соблюдение положений учредительных документов;
10. исполнение принятые на себя в установленном порядке обязательства по отношению в Обществу;
11. оказание Обществу содействие в осуществлении им своей деятельности ;

Единоличным исполнительным органом Общества является директор Общества. Отношения между Участником и директором определяются контрактом.

Деятельность ООО «РоСТРАНС» характеризуется рядом показателей, основные из которых представлены в таблице 1.

Таблица 1

Тенденция экономических показателей деятельности

ООО «РоСТРАНС» за 2010- 2012 гг.

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.	Темп роста 2010- 2012
Стоимость имущества, тыс. руб.	79126	153211	168368	212,78
Стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	24187	54945	55943	231,29
Стоимость оборотных фондов тыс. руб.	57730	98795	107878	186,86
Уставный фонд тыс. руб.	10	10	10	100
Денежная выручка, тыс. руб.	124094	172522	187871	150,39
Себестоимость реализованной продукции тыс. руб.	124094	171543	185619	149,57
Прибыль от продаж тыс. руб.	8760	979	2252	25,71
Прибыль (убыток) до налогообложения	237	2650	1366	576,37
Запасы тыс. руб.	4096	13822	8185	199,82
Кредиторская задолженность тыс. руб.	86322	164305	168358	195,03
Дебиторская задолженность тыс. руб.	46820	69066	92108	196,72