Разработка годового финансового плана отделения дороги

Министерство  транспорта российской феднрации

федеральное агенство железнодорожного транспорта

 

федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования 

самарский государственный  университет путей сообщения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кафедра: «Экономика и логистика на жд транспорте»

РАСЧЕТНО-ГРАФИЧЕСКАЯ РАБОТА

 

 

по дисциплине: «Экономика отрасли»

на тему:  «Разработка  годового финансового плана отделения дороги»

 

Вариант № 8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Самара 2013

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ………………………………………………………….. 3

ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………………….. 6

1. ПЛАНИРОВАНИЕ ДОХОДОВ  ОТДЕЛЕНИЯ ДОРОГИ …………………… 9

1.1 Планирование доходов  от перевозок грузов в прямом  и местном 

сообщениях (движенческая операция) ……………….….…….…………….….  11

1.2 Планирование доходов от начальной операции по грузовым перевозкам . 12

1.3 Планирование доходов  от конечной операции по грузовым  перевозкам …12 

1.4 Планирование удержаний  за использование рефрижераторного 

подвижного состава ………………………………………………………………  13

1.5 Планирование доходов за вагоно-километры порожнего пробега ………..  14

1.6 Планирование доходов за деповский ремонт грузовых вагонов ………….  15

1.7 Планирование доходов  за текущий ремонт локомотивов  …………………. 16

1.8 Планирование доходов  от дополнительных сборов ………………………..  16

1.9 Планирование доходов  от договорных тарифов ……………………………. 17

1.10 Планирование доходов  от перевозок пассажиров в  прямом и местном 

сообщениях ………………………………………………………………………..  18

1.11 Планирование доходов  от перевозок пассажиров в  пригородном

сообщении …………………………………………………………………………. 19

1.12 Планирование доходов  от начальной операции по пассажирским 

перевозкам в прямом и местном сообщениях …………………………………... 20

1.13 Планирование доходов  от перевозок грузов и пассажиров  ………………. 21

1.14 Планирование доходов от подсобно-вспомогательной деятельности …… 22

2. ПЛАНИРОВАНИЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ  РАСХОДОВ 

ОТДЕЛЕНИЯ ДОРОГИ ПО ПЕРЕВОЗКАМ ……………….….…….……….…. 29

2.1. Планирование расходов  на оплату труда …………………………………… 31

2.2 Планирование расходов  на материалы ………………………………………  32

2.3 Планирование расходов  на топливо и электроэнергию  …………………….  32

2.4 Планирование амортизационных  отчислений ………………………….…… 35

2.5 Планирование прочих  расходов ……………………………………………… 36

3. ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ  ПЕРЕВОЗОК 

ГРУЗОВ, ПАССАЖИРОВ И ПОГРУЗО-РАЗГРУЗОЧНЫХ РАБОТ ………….. 39

4. РАСЧЕТ И РАСПРЕДЕЛЕНИЕ БАЛАНСОВОЙ  ПРИБЫЛИ ………………. 43

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………………………. 47

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ……………….….…….…… 48

 

 

 

 

 

 

 

Исходные данные

Вариант № 8

Таблица 1

№ п/п	Показатели базового периода
1	Грузооборот, млн. т-км	30904
2	Погрузка, тыс. т.	19440
3	Выгрузка, тыс. т.	13208
4	Рабочий парк РПС, ваг/сут.	102
5	Порожний пробег вагонов, тыс. ваг-км	419612
6	Число ремонтируемых  грузовых вагонов, ваг	13214
7	Расходы на ремонт локомотивов, тыс. руб.	37173
8	Доходы от дополнительных сборов, тыс. руб.	24548
9	Доходы от договорных тарифов, тыс. руб.	5740
10	Пассажирооборот дальнего следования, млн. пас-км	1816,6
11	Доходы от перевозок  пассажиров в пригородном сообщении, тыс.	27377
12	Число вагонов в поездах, ваг.: а)фирменных на 1001-2000 км б)фирменных на 2001-4000 км в)прочих на 1001-2000 км г)прочих на 2001-4000 км д)прочих на 4001-6000 км е)проследовавших по обороту ж)местных	5256 85 6449 7619 437 1431 90
13	Пассажирооборот пригородного сообщения, млн. пас-км	1323
14	Расход на материалы, тыс. руб.	87329
15	Норма амортизационных  отчислений, %	5,4
16	Среднемесячная заработная плата, руб.	1304,6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Дополнительные  данные

Таблица 2

Показатели	Величина
Имущество отделения, подлежащие налогообложению, тыс. руб.		1256115
Плановый контингент отделения дороги, чел.		25432
Индекс инфляции		1,1
Норма расхода топлива, кг/10 тыс. т-км брутто		187,4
Норма расходов электроэнергии, кВт-ч/10 тыс. т-км брутто		120,5
Среднегодовая стоимость  основных средств по перевозкам, тыс. руб.		3256553
Норматив отчислений в ремонтный фонд		0,08
Земельный налог, тыс. руб.		316
Плата за право пользования  недрами и за выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду, тыс. руб.		180
Экологические фонды, тыс. руб.		117
Доходы от участия  в других организациях, тыс. руб.		1181
Компенсация убытков  от пригородных перевозок, тыс. руб.		30000
Расчетная цена за: - движенческую операцию, коп./10 т-км - начальную операцию, коп./т - конечную операцию, коп./т - один вагон РПС,  руб./ваг. - порожний пробег вагонов,  коп./ваг.-км - ремонт вагона, руб./ваг. - движенческую операцию, коп./10 пас-км    формирование вагона, руб./ваг.: - фирменных вагонов  на 1001-2000км - фирменных вагонов на 2001-4000км - прочих на 1001-2000 км - прочих на 2001-4000 км - прочих на 4001-6000 км - проследовавших по  обороту - местных		38,56 295,5 199,7 500 21,59 2381 21,85     3611 3915 1578 2853 4520 1407 553
Цена за: - 1т условного топлива,  руб./т - 1 кВт электроэнергии, коп./кВт-ч		387,5 23,29
Численность работников на перевозках, чел.		15190
Объем работы тепловозов на тяге поездов, млн. т-км брутто		3904
Объем работы электровозов, млн. т-км брутто		42001
Доля расходов на прочие цели от расходов на тягу поездов, %: - по топливу - по электроэнергии		39 14
Коэффициент переоценки ОПФ		2,2
Индекс удорожания ОПФ		1,01
Ожидаемые темпы роста, % - грузооборота - погрузки - выгрузки - рабочего парка РПС - порожнего пробега вагонов - расходов на ремонт локомотивов - доходов от дополнительных сборов - доходов от договорных тарифов - пассажирооборота дальнего следования - доходов от перевозок пассажиров в пригородном сообщении - пассажирооборота пригородного сообщения - расходов на материалы		3 -6 5 6 2 6 11 6 2 6   2 96

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Финансы предприятий  представляют собой совокупность экономических  отношений, возникающие в реальном денежном обороте по поводу формирования, распределения и использования финансовых ресурсов. Денежный оборот составляет материальную основу финансов предприятий.

Финансы предприятий  функционируют в рамках финансовой системы государства и являются ее основой, поэтому все изменения в финансах предприятия связанны с изменениями в финансовой системе государства.

Финансы предприятий  как экономическая категория  проявляется в выполнении функций: планирование, организация, стимулирование, контроль.

Функция планирование предполагает формирование целей и выбор путей  их достижения на основе разграничения обязанностей в рамках существующих форм собственности.

Функция организации  включает бюджетное устройство, бюджетную  классификацию, предполагает необходимость определения порядка составления, утверждения и исполнения бюджета, выбор уполномоченных кредитных организаций, разграничения полномочий законодательной и исполнительной власти в бюджетном процессе.

Функция стимулирования основывается на деятельности, направленной на реализацию целей.

Функция контроля означает содействие в реализации поставленных целей.

Финансовые ресурсы  предприятия подлежат распределению  в целях выполнения обязательств перед бюджетом, банками, контрагентами. Ее результатом является формирование и использование целевых фондов денежных средств.

Воспроизводственная функция  заключается в сбалансированности стоимостного выражения материальных и трудовых средств и финансовых ресурсов на всех стадиях кругооборота капитала в процессе простого и расширенного воспроизводства. Воспроизводственная функция проявляется в показателях прибыльности и ликвидности активов.

Распределительная функция  тесно связанна с воспроизводительной, так как выручка от реализации продукции, товаров и услуг подлежит распределению и перераспределению.

Контрольная функция  финансов предприятия заключается  в реализации контроля рублем за реальным денежным оборотом, формированием фонда  денежных средств. Контроль рублем имеет две формы:

1. контроль за изменением финансовых показателей, состоянием платежей и расчетов;
2. контроль за реализацией стратегии финансирования.

Общими принципами финансов предприятий являются:

1. плановость и системность;
2. целевая направленность;
3. диверсификация;
4. стратегическая ориентированность.

Основой стратегического  планирования является маркетинг.

Целевая направленность предпринимается всегда, ориентируется  на цели, которые ставит перед собой  предприятие. К традиционным целям  относится рентабельность предприятия, производительность труда, устойчивое положение на рынке и т.д.

Большое влияние на финансы  оказывает принцип диверсификации источников финансирования и вложения капитала. Он проявляется в двух аспектах:

1. инвестирование денег в ценные различные бумаги и объекты;
2. создание многопрофильных предприятий, занимающихся различными видами предпринимательской деятельности.

Диверсификация обеспечивает рост рентабельности, снижает риск банкротства, повышает конкурентоспособность.

Роль финансов предприятий  может быть сведена к трем решающим факторам:

1. экономической стабилизации – постоянный выпуск и сбыт продукции, получение прибыли, привлечение источников финансирования, накопление средств;
2. адаптации к рыночным преобразованиям – предприятие уверенно чувствует себя на рынке, может выступить в роли кредитора, может быстро реагировать на изменение ситуации на рынке, выполнять налоговые и другие денежные обязательства;
3. стимулированию инвестиционной активности – это результат и индикатор его финансового состояния.

Целью курсовой работы является получение и закрепление теоретических знаний по дисциплине «Экономика отрасли».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ПЛАНИРОВАНИЕ ДОХОДОВ ОТДЕЛЕНИЯ ДОРОГИ

 

Доходы отделения дороги планируются по перевозкам и подсобно-вспомогательной  деятельности.

Доходами отделения дороги от перевозок  называются денежные средства, полученные за выполненные перевозки и связанные с ними услуги в границах отделения в соответствии с действующей системой расчета доходов. Для финансирования отделения дороги за выполненный объем грузовых и пассажирских перевозок применяются расчетные цены, которые изменяются при изменении тарифов на перевозки, значительном изменении объема перевозок, росте цен на потребляемую транспортом продукцию, повышении оплаты труда.