Разработка бизнес плана инвестиционного проекта по созданию ООО «Веселая кукурузка»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Июля 2015 в 13:49, курсовая работа

Краткое описание

Планирование бизнеса обеспечивает немало выгод. Оно, в частности:
- побуждает тщательно изучить перспективы развития бизнеса;
- заставляет точно определить цели бизнеса и пути их достижения;
- позволяет обеспечить четкую координацию всех усилий по достижению поставленных целей;
- определяет ключевые показатели бизнеса, необходимые для последующей оценки и контроля результатов;
- делает предприятие намного более подготовленным к внезапным изменениям рыночной ситуации.

Скачать полностью (116.71 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Veselaya_kukuruzka.docx

— 119.95 Кб (Скачать документ)

Итого в год на рекламу будет уходить порядка 180 000 000 бел. руб.

 

РАЗДЕЛ III. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА

 

Схема производственного процесса

Технологический процесс производства сладкого попкорна:

1)    Котел аппарата ЭМКА-4 по приготовлению попкорна прогревается до достижения температуры 200-2400С (перед первой жаркой всегда прогревайте котел в течение 5-7 минут).

2)     Включается привод мешалки котла, на дно емкости закладывается масло, засыпаются зерна кукурузы, сахар или сахарная пудра или сладкая вкусо-ароматическая добавка, под воздействием температуры происходит многократное взрывное увеличение объема зерен; за счет этого приподнимается крышка котла и полученные хлопья воздушной кукурузы «попкорн» выпадают на поддон аппарата.

3)     После прекращения процесса взрывания зерен кукурузы (примерно от 3 до 4 минут), они высыпаются в аппарат.

4)     Готовый продукт фасуется.

Для производства попкорна самым необходимым сырьем является:

1) зерно кукурузы (поставщик  –  ЧП «Тулон», Украина), периодичность  приобретения: 1 раз в месяц;

2) масло (поставщик – ОАО  «Белхим», Беларусь), периодичность приобретения: 1 раз в неделю;

3) сахар (поставщик – ОАО  «Белбакалея», Беларусь), периодичность приобретения:1 раз в месяц;

4) антипригарная добавка (поставщик – ООО «Веон», Россия), периодичность приобретения: 1 раз в месяц.

5) металлическая полипропиленовая  упаковка (поставщик – ОАО «Могилевский  завод искусственного волокна», Беларусь), периодичность приобретения: 1 раз в месяц;

Оплата поставщикам производится по безналичной форме расчета.

В первой таблице представлен планируемый объем производства на предприятии. В год планируется производить 268 235 упаковок. Объем продаж в денежном эквиваленте в год составляет 268 235×30 000 =

= 8 047 050 000 руб.

 

Таблица 2.3- Исходные данные по проекту

 

Горизонт расчета (лет)

1 год

Ставка дисконтирования (%)

25%

Дата начала реализации проекта

01.05.2016

Валюта расчета – денежная расчетная единица проекта (белорусский рубль, свободноконвертируемая валюта (далее – СКВ)

Белорусский рубль


 

                                Продолжение таблицы 2.3

Официальный курс белорусского рубля за единицу СКВ на дату составления бизнес-плана

1USD=14400

Дата составления бизнес-плана

01.05.2015

Обоснование (расчет) ставки дисконтирования

Ставка рефинансирования Нац. Банка


 

Таблица 2.4- Прогнозируемые цены на продукцию

 

N  № 
п/п

Перечень продукции,    
рынков сбыта

По периодам (кварталам)  
реализации проекта

I

II

III

IV

Цена реализации единицы продукции (без НДС)

1

Попкорн

30000

30000

30000

30000


 

Указанные цены обусловлены сравнением с ценами аналогичных оказываемых услуг конкурентов.

 

Таблица 2.5 -Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении

 

№

Наименование показателя

Наименование продукции

Единица измерения

По периодам (годам) реализации проекта (тыс. шт.)

 

2016 

 

 

1

Объём производства продукции

Попкорн  

Упаковка

 

268 235 

 

 

 

Таблица 2.6 - Программа реализации продукции в стоимостном выражении

 

№ п/п

Наименование показателя

Ставка НДС

2016


Продолжение таблицы 2.6

1

Объем реализации продукции в стоимостном выражении  (без НДС)

0,2

8 040 000 000

3

НДС начисленный - всего

0,2

1 608 000 000

4

Выручка от реализации продукции (с НДС)

0,2

9 648 000 000


Для производства и хранения готовой продукции арендуется помещение площадью 150 .

 

Таблица 2.7 - Приобретение производственных площадей (аренда)

Наим-ние помещения

Пло-

щадь

Условия

Пол-ния

Стоимость (месяц)

Стоимость (год)

Пери-

од

Производствен-ная площадь

150

Аренда, выплата за 1

19 500 000 руб.

234 000 000 руб.

1 год


 

Стоимость 1 составляет 130 000 руб. В месяц аренда помещения обойдется 150×130 000=19 500 000 руб. В год – 19 500 000×12=

= 234 000 000 руб.

В год для производства планируемого объема (268 235) потребуется выпустить 10 729 кг. попкорна. Исходя из стоимости за 1 кг зерна, была рассчитана годовая стоимость потребности в нем в денежном выражении – 1×10 150×10 729 = 108 903 529 руб.

Сахар – 0,6×8 000×10 729 = 51 501 176 руб.

Масло – 0,22×15 000×10 729 = 35 407 059 руб.

Антипригарная добавка – 0,02×150 000×10 729 = 32 188 235 руб.

Пленка – 2,5×7 000×10 729 = 187 764 706 руб.

Расчет потребности в основных материалах и покупных комплектующих изделиях представлен в таблице 2.8.

 

Таблица 2.8 - Расчет затрат на сырье и материалы (Белорусский рубль)

 

Наименование показателя

2016

цена

кол-во

стоимость

Сырьё и материалы:

      

Зерно средняя бабочка

10150

10729

108 903 529

Масло

8000

4426

35 407 059


 

Продолжение таблицы 2.8

Антипригарная добавка

15000

2146

32 188 235

Металлизированная пленка

7000

26824

187 764 706

Сахар

800000

64

51501176

Возвратные отходы

-

-

-

Итого затраты на сырьё и материалы (без НДС) за вычетом возвратных отходов

    

415 764 705

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты:

-

-

-

Возвратные отходы

-

-

-

Итого комплектующие изделия и полуфабрикаты (без НДС) за вычетом возвратных отходов

-

-

-

Всего затраты (без НДС) за вычетом возвратных отходов

    

415764705

В том числе затраты на сырьё и материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты в СКВ

-

-

-

Сумма НДС

    

83152941


 

Таблица 2.9 – Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы

 

Наименование показателя

2016

цена

кол-во

стоимость

Затраты на топливно-энергетические ресурсы (ТЭР) без НДС:

      

электрическая энергия

324

7 560

2 449 440

прочие ресурсы, приравненные к энергетическим

-

-

-

Затраты на ТЭР, расходуемые на общепроизводственные и общехозяйственные цели (без НДС)

-

-

-

Плата за присоединенную электрическую мощность (без НДС)

-

-

-


Продолжение таблицы 2.9

Всего затраты на ТЭР (стр. .3 + стр. 4 + стр. 5)

-

-

2 449 440

В том числе: условно-переменные

-

-

-

Условно-постоянные

-

-

2 449 440

Сумма НДС на ТЭР

-

-

489 888


 

В соответствии со сроком службы основного производственного оборудования была подсчитана сумма амортизационных отчислений за год, которая приведена в пятой таблице.

Расчет амортизации основных средств и нематериальных активов представлен в таблице 2.10.

 

Таблица 2.10 - Расчет амортизационных отчислений

 

Наименование показателя

2016

2017

2018

2019

2020

Стоимость приобретенного оборудования

667960000

        

Аппарат ЭМКА-4

9960000

        

Линия фасовки HB15D1 Doypack

650000000

        

Холодильник

8000000

-

-

-

-

Годовая норма амортизации

0,2

-

-

-

-

Амортизационные отчисления

133592000

133592000

133592000

133592000

133592000

Аппарат ЭМКА-4

1992000

1992000

1992000

1992000

1992000

Линия фасовки HB15D1 Doypack

130000000

130000000

130000000

130000000

130000000

Холодильник

1600000

1 600 000

1 600 000

1 600 000

1 600 000

Восстановительная стоимость

667960000

667960000

667960000

667960000

667960000

Аппарат ЭМКА-4

9960000

9960000

9960000

9960000

9960000

Линия фасовки HB15D1 Doypack

650000000

650000000

650000000

650000000

650000000

Холодильник

8 000 000

8 000 000

8 000 000

8 000 000

8 000 000


 

Продолжение таблицы 2.10

Всего АО

133592000

133592000

133592000

133592000

133592000

Накопленная стоимость

133592000

267184000

400776000

534368000

667960000

Остаточная стоимость

534368000

400776000

267184000

133592000

0


 

Таблица 2.11 – Расчет затрат на производство и реализацию продукции (бел.руб)

 

№ п/п

Элементы затрат

2016

1

Затраты на производство и реализацию продукции - всего

1663 676 146

1.1

Материальные затраты - всего

418 214 146

1.1.1

В том числе: сырье и материалы

415 764 706

1.1.2

покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

-

1.1.3

топливно-энергетические ресурсы

2 449 440

1.1.4

работы и услуги производственного характера

-

1.1.5

прочие материальные затраты

-

1.2

Расходы на оплату труда

520 800 000

1.3

Отчисления на социальные нужды

177 072 000

1.4

Амортизация основных средств и нематериальных активов

133 590 000

1.5

Прочие затраты - всего

414 000 000

1.5.1

Аренда помещений

234 000 000

1.5.1

В том числе: налоги и неналоговые платежи

  

1.5.2

платежи по страхованию

-

1.5.3

исключена

-

1.5.4

лизинговые платежи

-

1.5.5

другие затраты

-

2

Справочно:

  

Информация о работе Разработка бизнес плана инвестиционного проекта по созданию ООО «Веселая кукурузка»