Расчет производственной мощности предприятия

 

Сведения для анализа приводятся в табл.3.3

Таблица 3.3

Выпуск товарной продукции по номенклатуре

 

Изделия или виды работ	Объем производства продукции,			Отклонение плана от прошлого года
	тыс. руб.					Отклонение фактического выпуска продукции
	2013г	Отчетный год		Тыс. руб.		От плана		От прошлого года
		План	Факт		%	тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Ремонт запчастей с/х машин	123000	150000	181000	27000	121	31000	120	58000	147
Изготов. уплотнительных колец	100800	101250	100539	450	100	-711	99	-261	99
прочие работы и услуги	100075	100130	100000	55	100	-130	99	-75	99
Итого	323875	351380	381339	3200	321	30159	318	57664	345

 

Из таблицы 3 видно, что количество ремонтных работ по ремонту запчастей с/х машин в 2014 году увеличилось и составило 147% по сравнению с 2013 годом, а количество изготовлений уплотнительных колец на 99%.

 

3.2.1.3. Выполнение договорных обязательств по отгрузке продукции, выполнению работ

 

Сведения для анализа приводятся в табл.3.4

Таблица 3.4

Договорные обязательства по отгрузке продукции, выполнению работ

Изделие	Потребитель	План поставки по договору	Фактически отгружено	Недопоставки продукции	Зачетный объем в пределах плана
Запчасти	«С/Х Росс»	44 440	45 440	0	44 440
	«Подъемные машины»	90 500	90500	0	90 500
	«Ростов»	83 445	93 455	10639	83 445
Машины	«С/Х Цех»	74 500	74809	0	74 500
	«Кировец»	35 015	34 335	0	35 015
	«Элипс»	43 000	43 000	0	43 000
Всего		370900	381539	4590	370900

 

           Из таблицы видно, что план  по договору был не выполнен  на 4 590тыс.руб.ОАО «Ростов» недополучил по договору запчастина сумму4 590тыс.руб.

Определим процент выполнения договорных обязательств, который рассчитывается делением разности между плановым объемом отгрузки по договорным обязательствам (ОПпл) и его недовыполнением (ОПн) на плановый объем (ОПпл):

Кв.п.=

,

КВП = 370900 -10639/ 381539= 0,94

План был выполнен на 94 %

 

3.3. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ

 

1. Наличие, движение и структура основных фондов

 

Сведения для анализа приводятся в табл.3.5

 

Таблица 3.5

Наличие, движение и структура основных фондов

Группа ОФ	Наличие на начало периода		Поступило в отчетном периоде		Выбыло в отчетном периоде		Наличие на конец периода
	тыс. руб.	уд.вес,%	тыс. руб.	уд.вес,%	тыс. руб.	Уд.вес,%	тыс. руб.	уд.вес,%
Здания	72014	32,7	-	-	46	0,6	71968	30,5
Сооружения	13317	6	-	-	3840	46,7	9477	4
Рабочие машины	123249	55,9	14303	58,9	2725	33,2	134827	57,2
Транспортные средства	11127	5,1	9293	38,3	1597	19,4	18823	7,9
Инструменты, измерительные приборы	303	0,1	-	-	-	-	303	0,1
Вычислительная техника	521	0,2	179	0,8	12	0,1	688	0,3
Всего ППФ	220531	100	24298	100	8220	100	236086	100
Из них активная часть	85331	38,7	-	-	3886	47,3	81445	34,5
Пассивная часть	135200	61,3	24298	100	4334	52,7	154641	65,5
Непроизводственные основные фонды	1492	-	-	-	-	-	1492	-
Всего основных фондов	1492	100	-	100	-	100	1492	100

 

Из таблицы 5 видно, что наличие основных фондов на конец периода больше чем основных фондов на начало периода, что вызвано увеличением  ввода основных средств над их выбытием на 16078 тыс. руб. Доля активной части основных средств увеличилась  на 4,2 %, а в стоимостном выражении стоимость активной части основных средств увеличилась на 19441 тыс. руб. в большей степени за счет ввода в эксплуатацию машин и оборудования. В стоимостном выражении пассивная часть основных средств уменьшилась за отчетный период на 3886 тыс. руб. за счет выбытия сооружений.

 

2. Техническое состояние основных производственных фондов

 

Сведения для анализа приводятся в табл.3.6

Таблица 3.6

Анализ состояния и воспроизводства основных фондов

Показатели	Предшествующий период	Анализируемый период	%. +- к предшест. Периоду
Приведенные, тыс. руб.
Стоимость основных промышленно-производственных фондов на начало периода	221896	220531	-0,6
Стоимость основных промышленно-производственных фондов на конец периода	222023	236086	6,3
Ввод ОФ	7232	24298	236
Выбытие ОФ	7105	8220	15,7
Износ ОФ	9863	6666	-32,4
Расчетные , %
Коэффициент обновления ОФ	3,1	3,2	0,1
Коэффициент выбытия ОФ	2,7	3,2	0,5
Коэффициент прироста ОФ	0,5	0,06	0,44
Коэффициент износа ОФ	4,9	4,4	-0,5
Коэффициент годности ОФ	100,4	100	-,04

 

 

Большое значение имеет анализ движения и технического состояния основных средств. Для этого рассчитываются следующие показатели:

1. Коэффициент обновления ОФ:

Кобн = Спост / Скон.год*100, %,

где      Спост– стоимость поступившихОФ, тыс. руб.;

Скон.год– стоимость ОФ на конец года, тыс. руб.;

Кобн= (24298/236086)*100 = 10,3% (2014 г.);

Кобн= (7232/222023)*100 = 3,2 % (2013г.).

В 2013 г. коэффициент обновления составил на 7,1 % больше,  чем в 2014г.

2. Коэффициент выбытия ОФ:

Квыб = Свыб / Снач.год*100, %,

где     Свыб  - стоимость выбывших ОФ, тыс. руб.;

Снач.год - стоимость ОФ на начало года, тыс. руб.

Квыб = (8220/220531)*100 = 3,7% (2014 г.)

Квыб = (7105/221896)*100 = 3,2 %, (2013 г.)

В 2013 г. ОФ выбыло 3,7 %, что на 0,5 % больше, чем в 2014 г.

3. Коэффициент прироста ОФ

Кприр = (Спост/Снач.год)*100, %

Кприр= 24298/220879*100 =11 % (2014 г.)

Кприр = 7232 /221896*100 =  3,2 % (2013г.)

В 2013 году коэффициент прироста увеличился на 7,8 % по сравнению с 2014 годом.

4. Коэффициент износа ОФ

Кизн = (Сизн/Снач.год)*100, %,

где   Сизн – сумма износа ОФ, тыс. руб.

Кизн = (6666/220531)*100 = 3% (2014 г.)

Кизн = (9863/221896)*100 = 4,4 % (2013г.)

В 2012 г. коэффициент износа составил 3 %, что на 1,4% меньше предыдущего года.

5. Коэффициент годности ОФ:

Кгодн= ((Снач.год– Сизн)/Снач.год)*100, %,

Кгодн = ((236086- 6666)/220531)*100 = 95 % (2014г.)

Кгодн= ((221895-9863)/221876)*100 = 95,5 % (2013 г.)

Коэффициент годности в 2013 г. увеличился на 0,5% по сравнению с 2012 г. и составил 95,5 %.

3.3.3Анализ эффективности  использования основных фондов

 

Сведения для анализа приводятся в табл.3.7

Таблица 3.7

Анализ эффективности использования основных фондов

Показатели	Ед. изм.	Предшествующий период	Анализируемый период	+-к предшествующему периоду
Объем товарной продукции	тыс/руб	323875	381539	57664
Среднегодовая стоимость ОФ	тыс./руб	222023	236086	1215
Численность ППП	чел.	527	527	0
Выработка 1 ППП	тыс/руб	594,7	690,2	95,5
Фондоотдача ОПФ – всего	коп/руб.	1,45	1,61	0,16
Фондовооруженность	руб/чел.	421	447	26
фондоемкость	руб/руб.	0,7	0,62	0,08

 

 

Рассчитаем основные показатели:

Фондоотдача:

ФО = ТП / Сср год;

где ТП - объем выполненных услуг, С ср год – среднегодовая стоимость ОФ.

ФО = 323875/ 222023= 1,45 коп./руб. (2013 г.);

ФО = 381539/236086= 1,57 коп./руб. (2014 г.).

Фондовооруженность:

ФВ = Сср год  / ППП,

где ППП - среднесписочная численность персонала.

ФВ = 222023 / 527 = 421руб./чел.(2013 г.);

ФВ = 236086/ 527= 447руб./чел.(2014 г.).

Фондоемкость:

ФЕ = 1 / ФО;

ФЕ = 1 / 1,445 = 0,7 руб./руб. (2013 г.);

ФЕ=1 / 1,61 = 0,62 руб./руб. (2014 г.).

В 2014 г. произошло увеличение фондоотдачи по сравнению с 2013 г. на 0,16. Это свидетельствует о повышении  эффективности использования основных фондов.

В 2014 г. по сравнению с 2011 г. произошло увеличении уровня фондовооруженности на 26. Это свидетельствует о повышении оснащенности работников предприятий сферы материального производства основными производственными фондами . В 2014 г. уровень фондоемкости по сравнению с 2013 г. изменился  на 0,08

 

3.4. АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА  ПО ТРУДУ

 

3.4.1 Обеспеченность  предприятия работающими

 

Сведения для анализа приводятся в табл.3.8

Таблица 3.8

Обеспеченность предприятия работающими

Показатели	План	Факт	Отклонение +-
Трудящихся всего	554	554	-
В т.ч. ППП	552	552	-
На кап.строительстве	0	0	-
из них рабочие	483	480	3

 

 

Из таблицы видно, что отклонение ППП от плана составило 0 человек, в том числе рабочих на 3 человек  меньше, чем предусмотрено по плану

 

3.4.2 Использование  рабочего времени и текучесть  кадров

 

Сведения для анализа приводятся в табл.3.9

Таблица 3.10

Анализ использования рабочего времени

Показатели	Прошлый год	Отчетный год		Отклонение, +-
		План	факт	От прошлого года	От плана
1	2	3	4	5	6