Расчет экономических показателей хозяйствующего субъекта. Оценка экономической эффективности развития сети

 

 

 

Введение

 

Планирование - одна из важнейших функций  системы управления народным хозяйством. Экономические методы управления включают, прежде всего, планирование и прогнозирование.

Планирование называется целенаправленная деятельность людей  по разработке и организации выполнения плана народного хозяйства, отрасли предприятия. Сущность планирования состоит в том, что оно служит орудием и средством научного предвидения хода развития и конкретных путей совершенствования производства.  Опираясь на всю систему экономических законов, планирование является непосредственным выражением закона планомерного о пропорционального развития. Этот закон дает возможность планировать развитие народного хозяйства в соответствии с поставленными целями, требует соблюдения определенных пропорций между отдельными отраслями (подотраслями), регионами государства.

Планирование в отрасли  связи должно предусматривать пропорциональность в развитии средств связи общего и внутриведомственного пользования  других отраслей народного хозяйства, отдельных подотраслей и видов связи отдельных звеньев в сети связи(первичной и вторичной, магистральной и зоновой сетей, станционных и линейных сооружений и д.).

Целью  курсовой работы является: расчет основных экономических показателей характеризующих деятельность предприятия за определенный период времени, анализ эффективности на основе полученных результатов. Рассчитываются экономические показатели такие как выучка основной деятельности, затраты на эксплуатацию средств связи, себестоимость, прибыль, ресурсная и затратная рентабельность. Также производится расчет показателей, характеризующих использование производственных фондов. В задание на курсовую работу входит построение системно-матричной модели эффективности организации. На основе матричной модели производится расчет обобщенного показателя эффективности предприятия. И последний пункт который требуется выполнить - это оценка эффективности инвестиций.

Полученные результаты позволят принять то или иное решение относительно деятельности предприятия. Также результаты позволят составлять планы на будущее.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исходные  данные

 

 

Наименование показателя	Значение показателя
Наличие ТА на сети на 1.01.2005., тыс ТА	420
В том числе:
- Население, %	80
- Организации, %	20
Прирост абонентов на сети в 2005г., аб.
- 1 квартал	3000
- 2 квартал	-
- 3 квартал	2000
- 4 квартал	-
Среднегодовое количество таксофонов в плановом (2005г.), ед.
Доходы в предыдущем году, тыс. рублей
- абонентская плата	610000
- плата за установку и переустановку	22500
- сбор с таксофонов	520
Среднегодовое количество абонентов на сети в 2004г., тыс. аб.	419
Прирост абонентов в 2004г., тыс. аб.	5
Среднегодовое количество таксофонов на сети в 2004г., ед.	279
Удельный вес прочих доходов в предыдущем периоде, %	5
Численность работников в отчетном периоде на 1.01, чел.	1100
Выбытие работников, чел.
- с 1 июня	10
- в октябре	5
- с 1 декабря	8
Удельный вес производственных работников  в общей численности, %	95
Стоимость ОС на начало 2005г., тыс. руб.	995000
Ввод ОС в 2005г., тыс. руб.	21000
- 2 квартал
Среднегодовая стоимость оборотных средств, % от стоимости ОС	2
Средняя норма амортизации, %	5,8
Средняя заработная плата  без учета премии и районного  коэффициента, руб.	7200
Коэффициент премии в  пределах, %	70
Нормативы отчислений, %
- пенсионный фонд	20
- фонд медицинского страхования	2,8
- фонд социального страхования	3,2
- на травматизм	0,2
Затраты на материалы  и запасные части на 1 номер сети, сложившиеся в 2004г., руб.	19
Затраты на электроэнергию на 1 номер сети, сложившиеся в 2004г., руб.	10
Индекс повышения тарифов  на электроэнергию в отчетном периоде, %	105
Удельный вес прочих затрат в общей сумме расходов на эксплуатацию средств связи, %	4
Прибыль от внереализационных  операций, тыс. руб.	60
Прибыль от других видов деятельности, тыс. руб.	40
Доля прибыли, остающаяся в организации, %	80
Индексы, %
- прибыли от внереализационных  операций	102
- прибыли от других видов деятельности	103
- среднегодовой  стоимости фондов	120
- среднегодовой стоимости оборотных средств	101
Доля прибыли, остающейся в распоряжении организации, % прибыли  до налогообложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Расчет выручки основной деятельности

 

Выручка от основной деятельности будет складыватся из трёх составляющих:

1. Оплата  за доступ к сети т.е.плата за установку и переустановку
2. Оплата за возможность осуществления разговора с телефонного аппарата, т. е. абонентская плата.
3. Оплата за разговоры с таксофона.

 

В общем виде формула  расчета доходов основной деятельности имеет

следующий вид:

                                В =  , где

- количество услуг j-го вида,

  - тариф на услугу j-го вида.

      В силу многообразия услуг, такой подход на практике сложно реализовать, поэтому используют методику расчета доходов основной деятельности на основании среднедоходной таксы:

                                                             В = , где

- среднедоходная такса, которая  характеризует доход в среднем,  получаемый оператором связи  с одного абонента за определенный  период времени.

Т.к. известны данные о доходах в  текущем году, рассчитаем среднедоходные таксы по каждой составляющей доходов по формуле:

                                     

Среднедоходная такса в текущем  году по доступу в сеть:

                                      руб.

Среднедоходная такса в текущем году по абонентской плате:

                                     руб.

Среднедоходная такса в текущем  году по таксофонам:

                                     руб.

Предположим, что в плановом году нет изменения тарифов и структуры абонентов по сравнению с текущим годом, тогда:

                                    

Найдем среднегодовое количество абонентов на сети в 2004 году как

                                   , где

- количество абонентов на  сети на начало планируемого  года

- количество вводимых абонентов  в среднегодовом исчислении

- количество выбывших абонентов  в среднегодовом исчислении.

                    

 аб.

 тыс. аб.

Далее рассчитаем доходы по каждой из трех составляющих доходов основной деятельности в плановом году:

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

Найдем общую выручку  основной деятельности в плановом году:

 тыс. руб.

Таким образом, выручка  основной деятельности в плановом году составит 618 229,46  тысяч рублей. 

Результаты всех сделанных  расчетов доходов представим  в  таблице 1

 

   Таблица 1- План-прогноз  доходов от основной деятельности

Показатели	Доходы, тыс. руб.		Изменение доходов
	Текущий год	Плановый год	Тыс. руб.	%
Доступ к сети	22500	22500	0	100
Абонентская плата	610000	616570,49	6570,49	101,08
Сбор с таксофонов	520	521,86	1,86	100,36
итого	633020	639591,86	6571,86	101,04

           

 

За счет  большего прироста телефонных аппаратов в плановом году по сравнению с текущим, наблюдается рост практически всех показателей. Наиболее сильно (на 1,08%) возрастают доходы полученные от абонентской платы .

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Расчет затрат на эксплуатацию средств связи и себестоимости

 

Операционные (эксплуатационные) расходы определяются как затраты, необходимые для осуществления  деятельности предприятия в  соответствии с действующим в РФ положением о составе затрат на производство по их видам и статьям:

- затраты на оплату  труда;

- отчисления на социальные  нужды;

- отчисления по поводу  травматизма;

- амортизационные отчисления;

- затраты на материалы  и запасные части;

- затраты на электроэнергию  со стороны для производственных нужд;

- прочие затраты.

1) Затраты на оплату  труда можно найти по формуле:

                                , где

- среднемесячная заработная  плата без учета премий,

- среднесписочная численность работников за отчетный период,

= 0,4 – коэффициент премии,

- районный коэффициент. Положим,  что данная организация находится  в Новосибирской области. Районный  коэффициент в Новосибирской области

Сначала найдем среднесписочную  численность работников в текущем  году:

          ,где

- численность работников на 1.01.2004г.,

- количество вводимых работников,

- количество выбывших работников .

       ед.

 ед.

 тыс. руб.

Допустим, что в плановом году устанавливается новое более автоматизированное оборудование, тогда на его обслуживание требуется меньшее количество персонала, но более квалифицированного следовательно, увеличим зарплату на 10%.

З_н=151021,67·1,1=166123,84 тыс. руб.

Количество единиц обслуживающего персонала определим из расчёта 0,5 единиц на 1 тысячную группу. Т.к. прирост номерной ёмкости составил 5 тыс., то необходимо ввести 2,5 новые единицы.

Затраты на оплату труда  в плановом году составят:

                                               

 тыс. руб.

 

2) Отчисления в виде  единого социального налога найдем  по формуле:

,где

- норматив отчисления в пенсионный  фонд,

- норматив отчисления в фонд  медицинского страхования,

- норматив отчислений в фонд  социального страхования.

Посчитаем затраты на ЕСН в текущем году:

 тыс. руб.

Посчитаем затраты на ЕСН в плановом году:

 

 тыс. руб.

3) Отчисления по поводу  травматизма найдем по формуле:

                                           , где

- норматив отчислений на травматизм.

Посчитаем затраты на отчисления по травматизму в текущем году:

 тыс. руб.

Посчитаем затраты на отчисления по травматизму в плановом году:

 

  тыс. руб.

4) Амортизационные отчисления найдем  по формуле:

                              , где

- среднегодовая стоимость основных  фондов,

- норма амортизации.

Сначала по имеющимся данным найдем среднегодовую стоимость основных фондов в плановом году:

 

   тыс. руб.

Зная индекс среднегодовой  стоимости фондов, найдем среднегодовую  стоимость основных фондов в текущем  году:

                             

  тыс. руб.

Теперь найдем амортизационные  отчисления в текущем году:

                           тыс. руб.

 

Найдем амортизационные  отчисления в плановом году:

 

 тыс. руб.

5) Затраты на электроэнергию  найдем по формуле:

                                    , где

- затраты на электроэнергию  на 1 номер сети,

N – количество номеров сети.

Найдем затраты на электроэнергию в текущем году:

             тыс. руб.

Зная индекс повышения  тарифов на электроэнергию, найдем затраты на электроэнергию на 1 номер  сети в плановом году:

                                       

 руб.

Теперь найдем затраты на электроэнергию в плановом году:

          тыс. руб.

6) Затраты на материалы и запасные  части найдем по формуле:

                                         , где

- затраты на материалы и  запасные части на 1 номер сети.

Найдем затраты на материалы и запасные части в  текущем году:

                        тыс. руб.

Найдем затраты на материалы  и запасные части в плановом году. Положим, что затраты на материалы и запасные части  на 1 номер не изменились , тогда:

                     тыс. руб.

7) Прочие затраты найдем по  формуле:

 

                                           , где

- удельный вес прочих затрат  в общей сумме расходов на  эксплуатацию средств связи,

- общая сумма расходов на  эксплуатацию средств связи.

Общие затраты в текущем году:

= 151021,67 + 39265,63 + 302,04 + 48726,04 + 4192,79 + 7966,30 =

= 251474,47 тыс. руб.

Общие затраты в плановом году:

166504,0 + 43291,04 + 333,01 + 58471,25 +4448,38 +8049,45 =

= 281097,12 тыс. руб.

Прочие затраты в текущем году:

 тыс. руб.

 

Прочие затраты в плановом году:

 

 тыс. руб.

Результаты расчетов сводим в таблицу 2.

Таблица 2 – Структура  затрат на производство и реализацию услуг связи

Наименование статей затрат	Ожидаемое		Прогнозируемое		Изменение, %
	Тыс. руб.	% от суммы затрат	Тыс. руб.	% к итогу
Затраты на оплату труда	151021,67	57,65	166504,0	56,86	110,25
Отчисления в виде ЕСН	39265,63	14,99	43291,04	14,78	110,25
Отчисления по поводу травматизма	302,04	0,16	333,01	0,11	110,25
Амортизационные отчисления	48726,04	18,60	58471,25	19,97	120,0
Затраты на электроэнергию	4192,79	1,60	4448,38	1,52	106,10
Затраты на материалы  и запасные части	7966,30	3,04	8049,45	2,75	101,4
Прочие затраты	10478,10	4,0	11712,38	4,0	111,78
Итого	261952,57	100	292809,51	100	111,78