Проект по созданию автосервиса

 

Примечание. В  таблице приведена усредненная трудоемкость ремонта по различным видам машин. Количество соответствует общей производственной программе - 240 ремонтов в год.

Фонд основной заработной платы основных производственных рабочих определяется умножением часовой  тарифной ставки среднего тарифного разряда на соответствующую трудоемкость:

 

 

Дополнительная  заработная плата, учитывая доплату  к тарифному фонду основной заработной платы (отпуск и т.д.) принимается  равной 20% от основной заработной платы.

 

Сдоп = 0,2 х Сосн = 0,2 х 820440 = 164088 руб.

Суммарная заработная плата:

 

Ссум = Сосн +Сдоп = 820440 +164088 = 984528 руб.

 

Таблица 5.5. Численность работающих на участке

Наименование	Доля численности  производственных рабочих, %	Количество, чел.
1. Основные производственные рабочие	100	3
2. Вспомогательные  рабочие	17,4	1
3. Административно-технические  работники	13	1

 

Затраты на амортизацию  оборудования на один ремонт рассчитываются по формуле:

 

За = Са / V

 

Где За – затраты на амортизацию оборудования на один ремонт;

Са – годовая  сумма амортизации оборудования, (1296694 х 0,1 = 540,3 руб.);

V – годовой  объем работ - 240 ремонтов.

 

За = 129669,4 / 240 = 540,3 руб.

 

Затраты на амортизацию  части здания, в котором находится  проектируемый участок:

 

Ззд = Са / V

 

Где Ззд – затраты на амортизацию здания на один ремонт;

Са – годовая  сумма амортизация здания, (640000 х 0,025 =16000 руб.);

V – годовой  объем работ – 240 ремонтов.

За = 16000 / 240 = 66,7 руб.

 

В расчетах рассматривается  усредненная трудоемкость ремонта по различным видам машин. Количество соответствует общей производственной программе.

Затраты на текущий  ремонт оборудования. Принимаются как 12% от первоначальной его стоимости.

 

 

где Зтр – затраты на Тр оборудования на один ремонт;

Сп – первоначальная стоимость оборудования (Сп = 1296694 руб.);

V – годовой  объем выпуска (V= 240).

 

 

Суммарные затраты  на оборудование:

 

Зоб·Σ = За + Зэ + Зтр

Зоб·Σ = 540,3 + 41,2 + 648,3 = 1229,8 руб.

 

Таблица 5.6. Цеховые расходы участка (в год)

Наименование  статьи расходов	Сумма, руб.	Сумма на один ремонт, руб.
1. Дополнительная  зарплата бригадиру	6000	25
2. Зарплата уборщице (2000 руб/мес.)	24000	100
3. Освещение	5810	24,2
4. расход силовой  электроэнергии участка	9889	41,2
5. Отопление	13306	55
6. Вода	1742	7,3
7. Амортизация  здания (н.а. 2,5 %)	16200	66,7
Итого	76947	319,4

 

Таблица 5.7. Себестоимость проведения одного обобщенного ремонта

№ п/п	Статья калькуляции	Сумма, руб.
1.	Сырье и материалы	6425
2.	Возвратные  отходы	0
3.	Полуфабрикаты со стороны	0
4.	Зарплата производственных рабочих с начислениями (слесарь): 3-ий разряд 4-ый разряд 5-ый разряд	874,5 1162,5 1351,0
5.	Затраты на эксплуатацию оборудования	1229,9
6.	Цеховые расходы	319,4
7.	Цеховая себестоимость	11362

 

6. Финансовый план

 

При рентабельности 20 % цена реализации составит:

 

Р20% = (Ц –  С) / С х 100 %

 

Где Ц – цена реализации, руб;

С – себестоимость, руб.

 

Ц = 0,2 х С + С = 0,2 х 11362 + 11362 = 13634 руб.

 

Прибыль на единицу  ремонта:

 

П = Ц – С

П = 13634 – 11362 = 2272 руб.

 

Валовая прибыль  за год:

 

Пг = V х П

 

где V – годовой  объем = 240;

 

Пг = 240 х 2272 = 545280 руб.

 

Рассчитаем  прибыль с учетом налога на прибыль, который составляет 24% от прибыли:

 

П = П – 0,24 х  П

 

 

на единицу ремонта  П = 2272 – (0,24 х 2272) = 1727 руб.,

за год П = 1727 х 240 – (0,24 х 1727 х 240) = 315004 руб.

 

Срок окупаемости  проекта:

 

Т= К / П

 

где К – капитальные затраты, 1296694 руб.

 

Т = 1296694 / 315004 = 4,1 года.

 

Срок окупаемости  модернизации участка на предприятии ООО “Люкс” 4,1 года, или 4 года и 1 месяц.

Основные технико-экономические показатели сведены в таблицу 6.1.

 

Таблица 6.1. Основные технико-экономические показатели

Показатели	Единицы измерения	Проектные данные
1. Объем реализации  продукции	руб.	3 236 256
2. Численность  работающих на участке	чел.	5
3. Выработка  на одного работающего	руб.	647 251
4. Фонд заработной  платы, всего в год	руб.	1 014 528
5. Средняя зарплата  одного работающего	руб.	14 300
6. Себестоимость  услуг	руб.	2 726 880
7. Уровень рентабельности	%	20
8. Капитальные  затраты	руб.	1 296 694
9. Валовая прибыль  в год	руб.	545 280
10. Срок окупаемости	руб.	4,1

 

Таким образом, данный проект является эффективным.

 

 

 

Приложение

 

Алгоритм процесса оказания услуг автосервиса на предприятии  ООО “Люкс”

	Сервис - менеджер	Клиент	Мастер-приемщик	Мастер-бригадир	Слесарь-механик	Снабженец
Прием заявок	1	2	3	4	5	6
Лист назначений
Подготовка
Прием клиента

 

 

	1	2	3	4	5	6
Опрос клиента
Диагностика

 

 

	1	2	3	4	5	6
Ремонт
Контроль

 

 

	1	2	3	4	5	6
Контроль