Планирование риска

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Декабря 2012 в 15:59, курсовая работа

Краткое описание

Цель данной курсовой работы – на основании нормативных данных, методических пособий, научной и специальной литературы глубоко изучить проблему планирования риска, составить план производственно-экономического развития предприятия на ближайшие 3 года.

Содержание

Введение 4
I. Теоретическая часть 6
1. Хозяйственный риск: сущность, место и роль в планировании.
2. Виды потерь и риска.
3. Показатели риска и методы его оценки.
4. Методы снижения риска.
5. Методика анализа и планирования риска.
6. Расчёт показателей плана производственно-экономического развития предприятия.
II. Практическая часть 26
2. Расчет показателей плана производственно-экономического развития предприятия 26
2.1. Расчет производственной мощности цеха 26
2.1.1. Расчет эффективного фонда времени работы оборудования 26
2.1.2. Определение производственной мощности отдельных групп оборудования 27
2.1.3. Определение производственной мощности цеха и разработка мероприятий по ликвидации узких мест 30
2.1.4. Определение коэффициента загрузки оборудования 31
2.2. Планирование потребности в материальных ресурсах на годовую программу 33
2.2.1. Определение потребности металла 33
2.2.2. Расчет нормативных запасов металла на складе 35
2.2.3. Разработка плана снабжения цеха металлом 36
2.3. Планирование численности работающих цеха 39
2.3.1. Определение эффективного фонда рабочего времени 39
2.3.2. Определение численности основных производственных рабочих 42
2.3.3. Определение численности вспомогательных рабочих 45
2.3.4. Определение общей численности работающих цеха 48
2.4. Планирование издержек производства и цен 50
2.4.1. Разработка ведомости сводных затрат 50
2.4.2. Плановая калькуляция себестоимости продукции 56
2.4.3. Себестоимость единицы продукции 57
2.4.4. Планирование цены 57
2.4.5.Объем безубыточности производства 58
2.5. Оценка экономической эффективности деятельности предприятия 60
2.5.1. Планирование прибыли предприятия 60
2.5.2. Планирование потока денежных средств (кассовой наличности) 63
2.5.3. Прогнозная оценка риска 65
2.5.4. Оценка эффективности плана – проекта 68
Заключение 70
Список использованной литературы 72

Скачать полностью (314.41 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

СП.docx

— 339.95 Кб (Скачать документ)

10. Прочие производственные расходы принять в размере 15 % от суммы прямых затрат.

11. Затраты вспомогательных производств принять равным 4500 тыс. руб.

Таблица 4.1

Ведомость сводных затрат на производство

Статьи калькуляции	Элементы затрат								Затраты вспом. производства	Всего затрат
Статьи калькуляции	Сырье и осн. материалы	Вспомогательные материалы	Топливо и энергия	Зарплата (осн. и доп.)	Отчисления на соц. нужды	Амортизация	Прочие расходы	Итого	Затраты вспом. производства	Всего затрат
1.Сырье, осн. материалы (за вычетом возвратных отходов)	13286,925	-	-	-	-	-	-	13286,952	2681,73	15968,68
2.Топливо и энергия	-	-	2657,89	-	-	-	-	2657,89	536,446	3194,336
3.Осн. и доп. зарплата	-	-	-	1705,749	-	-		1705,749	344,27	2050,019
4.Отчисления на соц. нужды	-	-	-	-	579,95	-	-	579,95	117,05	697
5.РСЭО	-	216,0	305,0	24,393	8,293	66,69	30,0	650,373	131,26	781,633
6.Общецеховые расходы	-	-	20,0	240,35	81,719	150,14	52,0	544,209	109,84	654,049
7.Общезаводские расходы	-	-	5,1	60,09	20,43	37,52	13,0	136,05	27,4592	163,5092
8.Проч.произв.расходы	1993,038	-	398,68	255,86	86,99	-	-	2734,57	551,922	3286,492
9.Итого	15279,96	216,0	3386,67	2286,44	777,382	254,35	95,0	22295,81	4500	26795,81
10.Затраты вспом. производства	3083,9	43,59564	683,53	461,476	156,9	51,335	19,174	4500	-	-
11.Всего затрат	18 363,86	259,59564	4070,2	2747,916	934,282	305,685	114,174	26795,81	-	-

Таблица 4.2

Виды оплаты труда	Осн.раб.	Всп.раб.
1.Средняя часовая тарифная ставка	6,0	6,7
2.Эффективный фонд времени 1 рабочего, час	1903,5	1903,5
3.Списочная численность рабочих, чел	55	30
4.Фонд прямой сдельной оплаты труда (по осн.раб.), руб	628155	-
5.Фонд прямой повременной оплаты труда(по всп.раб),руб	-	446370,75
6.Премии, руб	307750	96483
7.Доплаты, руб. - всего, в т.ч.:	35536	12701
- за бригадирство	3784	-
- за работу в ночное время	31752	12701
8.Оплата очередных отпусков, руб	115656	45024
9.Оплата отпусков учащихся, руб	11566	4503
10.Оплата времени выполнения гос. и общ.обязанностей,руб	1446	563
11.Годовой фонд оплаты труда, руб	1100109	605639,75

Фонд прямой сдельной оплаты труда = 6,0*1903,5*55 = 628155 руб.

Фонд прямой повременной оплаты труда = 6,7*1903,5*30 = 446370,75 руб.

Годовой фонд оплаты труда (осн.раб.) = =628155+307750+3784+31752+115656+11566+1446=1100109 руб.

Годовой фонд оплаты труда (вспом. раб.) = =446370,75+96483+12701+45024+4503+563=605639,75 руб.

Годовой ФОТ осн. и вспом. рабочих = 1100109+ 605639,75= 1705748,75 руб

Таблица 4.3

Фонд оплаты труда ИТР, служащих и МОП

Показатель	Значение по категория персонала
Показатель	ИТР	Служащие	МОП
1.Минимум оплаты труда	1907,6	1070	847
2.Численность	7	0	2
3.Коэффициент доплат	1,5	1,3	1,2
4.Фонд оплаты труда	20029,8	0	2032,8
5.Всего фонд оплаты труда	22062,6
6.Годовой фонд оплаты труда	264751,2

Фонд оплаты труда:

ИТР = 1907,6*7*1,5=20029,8 руб.

Служащие = 1070*0*1,3=0 руб.

МОП = 847*2*1,2=2032,8 руб.

Всего ФОТ =20029,8+2032,8=22062,6 руб.

Годовой ФОТ = 22062,6 *12 = 264751,2 руб.

Таблица 4.4

Отчисления на социальные нужды

Показатель	Суммы, тыс.руб
1.ФОТ основных рабочих	1100,109
2.ФОТ вспомогательных рабочих	605639,75
3.ФОТ ИТР, служащих, МОП	264751,2
4.Всего ФОТ	871491,059
5.Начисления на оплату труда	296306,96

Всего ФОТ = 1100,109+605639,75+264751,2=871491,059 т.руб.

Начисления на оплату труда = 0,34*871491,059 = 296306,96006 т.руб.

Таблица 4.5

Расчет амортизационных отчислений на плановый год

Основные фонды	Средняя годовая стоимость ОФ,т.руб	Норма амортизации,%	Сумма амортизац. отчислений, т.руб
Здания	7507	2	150,14
Оборудования	1170	5,7	66,69
Итого:	8677	-	216,83

Сумма амортизац. отчислений = 7507*0,02 = 150,14 т.руб.

Сумма амортизац. отчислений = 1170*0,057 = 66,69 т.руб.

2.4.2. Плановая калькуляция себестоимости продукции.

При калькулировании затрат на производство внепроизводственные расходы принять в размере 5% от производственной себестоимости продукции.

Таблица 4.6

Плановая калькуляция себестоимости продукции

Элементы затрат	Затраты на год, тыс. руб	Структура затрат,%
1.Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов	18363,86	65,19
2.Вспомогательные материалы	259,59564	0,92
3.Топливо и энергия со стороны	4070,2	14,450
4.Итого материальные затраты	22693,655	80,56
5.Амортизация основных фондов	305,685	1,085
6.Зарплата основная и дополнительная	2747,916	9,7
7.Отчисления на социальные нужды	934,282	3,31
8.Прочие расходы	114,174	0,405
9.Итого затраты на производство (производственная себестоимость)	26825,712	95,2
10.Внепроизводственные расходы	1341,2856	4,76
11.Полная себестоимость продукции	28166,9976	100,00

Плановая калькуляция себестоимости продукции показывает, что наибольший удельный вес занимают материальные затраты (сырьё и материалы, вспомогательные материалы, топливо и энергия), а наименьший – амортизационные. В структуре полной себестоимости внепроизводственные расходы занимают лишь 4,76%.

2.4.3. Себестоимость единицы продукции.

Необходимо проанализировать себестоимость производства единицы продукции по видам: цеховая, производственная и полная:

- себестоимость производства (цеховая, производственная, полная) всей продукции предприятия;

- годовой объем выпуска продукции (см. п.2.1).

С_ед^цех = 22693,655/8000 = 2836,7 тыс. руб.

С_ед^пр = 26825,712/8000 = 3353,214 тыс.руб.

С_ед^полн = 28166,99/8000 =3520,87 тыс. руб.

2.4.4. Планирование цены.

Оптовая цена определяется следующим образом:

ΔП – норма прибыли.

Ц_п^опт = 3520,87/(1 – 0,35) = 5416,723077 тыс. руб.

Отпускная цена (с учетом НДС) определяется следующим образом:

Ц_отп = 5416,723*1,18 = 6391,73668 тыс. руб.

Ц_п^опт увеличилась на 53,85 %

2.4.5.Объем безубыточности производства.

- сумма условно постоянных расходов (общецеховые и общезаводские расходы)

- удельные переменные расходы.

Р^уд_перем = (Полн. с/с - Р_пост)/V_прод

Р_пост = 654,049+163,5092=817,5582 тыс.руб.

Р^уд_перем = (28166,9976-817,5582)/8 = 3418,679925 тыс.руб.

V_Б = 817,5582/(6391,73668-3418,68)=0,274989106

т.о V_Б составляет 275 единиц

В данной точке предприятие будет иметь нулевую рентабельность, т.е. компания не будет иметь прибыли, но и не понесет убытков. Построим график безубыточности.

В данном разделе было сделано следующее:

- разработана ведомость сводных затрат;

- рассчитаны фонды оплаты труда рабочих цеха, а также фонд оплаты труда ИТР, служащих и МОП;

- рассчитаны отчисления на социальные нужды и был произведён расчет амортизационных отчислений на плановый год;

- была составлена плановая калькуляция себестоимости продукции по элементам затрат;

- также была определена себестоимость и цена единицы продукции.

Итогом этого раздела стало определение точки безубыточности и построение графика безубыточности

2.5. Оценка экономической эффективности деятельности предприятия

2.5.1. Планирование прибыли предприятия.

Планирование прибыли предприятия осуществляется в табл.5.1 (тыс. руб.)

Таблица 5.1(а)

Показатели	Всего за период	В т.ч. - по кварталам
Показатели	Всего за период	1	2	3	4
1.Выручка от реализации продукции (без НДС)	51133,89	12783,47	12783,47	12783,47	12783,47
2.Остатки готовой продукции на начало года	903,00	903,00	-	-	-
3.Сырье и материалы	18363	4590,75	4590,75	4590,75	4590,75
4.Топливо и энергия	4070,2	1017,5	1017,5	1017,5	1017,5
5.Зарплата с отчислениями	3682,198	920,65	920,65	920,65	920,65
6.Амортизация	305,685	76,42	76,42	76,42	76,42
7.Прочие расходы	114,174	28,544	28,544	28,544	28,544
8.Остатки готовой продукции на конец года	1360,00	-	-	-	1360,00
9.Полная себестоимость продукции	28166,998	7041,749	7041,749	7041,749	7041,749
10.Валовая прибыль	22966,893	3172,25	3172,25	3172,25	3172,25
11.Проценты по кретиту	5000	1400	1300	1200	1100
12.Налогооблагаемая прибыль	17966,893	4341,7231	4441,723	4541,723	4641,723
13.Налоги(на имущество и на прибыль)	3559,5378	899,88445	899,8845	899,8845	899,8845
14.Чистая прибыль	14407,355	3441,8387	3541,839	3641,839	3741,839
15.Отчисления в фонд предприятия	10085,148	2409,287	2479,287	2549,287	2619,287
16.Добавления к резервам	4322,206	1032,552	1062,552	1092,552	1122,552

Информация о работе Планирование риска