Планирование на предприятии ООО «БЭСТ ГРУПП»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Января 2014 в 20:20, курсовая работа

Краткое описание

Цель курсовой работы – прогнозирование и планирование финансовой деятельности ООО «БЭСТ ГРУПП» на 2013 год.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: - раскрыть сущность прогнозирования и планирования, - рассмотреть основные принципы и виды планирования; - ознакомиться с методическими основами прогнозирования и планирования на предприятиях в современных условиях; - проанализировать технико-экономические показатели деятельности ООО «БЭСТ ГРУПП»; - оценить финансовое состояние предприятия в отчётном году;
- осуществить прогнозирование деятельности предприятия.

Содержание

Введение..................................................................................................
1. Теоретические аспекты прогнозирования и планирования деятельности предприятия.................................................................................
1. 1 Сущность прогнозирования и планирования, цели и задачи.....
1.2 Виды прогнозирования и планирования.........................................
1.3 Прогнозирование стратегии и тактики развития предприятия......
2 Методические основы прогнозирования и планирования на предприятиях в современных условиях...............................................................
2.1 Методы прогнозирования развития организации...............................
2.2 Методы и принципы планирования деятельности фирмы. Показатели плана...................................................................................................
2.3..................................................................................................................
3 Прогнозирование и планирование деятельности предприятия ООО «БЭСТ ГРУПП».......................................................................................................
3.1 Технико-экономическая характеритика ООО «БЭСТ ГРУПП»...
3.2................................................................................................................
3.3 Построение финансового плана развития организации ООО «БЭСТ ГРУПП»..................................................................................................................
Заключение..................................................................................................
Список использованных источников......................................................

Скачать полностью (195.43 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

КУРСОВАЯ ПО ПЛАНИРОВАНИЮ.docx

— 207.40 Кб (Скачать документ)

 

 

Янв.

Фев.

Март

Апр

Май

Июнь

Июль

Авг

Сен

Окт

Нояб

Дек

Итого год

1. Выручка от реализации

588,53

339,17

389,05

339,17

488,79

538,66

638,4

738,14

588,53

438,92

339,17

438,82

5865,35

2. Себестоимость

397,71

227,51

261,55

227,51

329,63

363,67

431,75

499,84

397,71

295,63

227,51

295,50

3955,52

(Переме. +постоян. расходы), в т. ч

 

3. -Услуги сторонних организаций

100,13

57,33

65,89

57,33

83,01

91,57

108,69

125,81

100,13

74,45

57,33

73,29

994,96

4. - оплата труда

234,50

134,63

154,6

134,63

194,55

214,53

254,48

294,43

234,50

174,58

134,63

174,43

2334,49

5. - начисления на зарплату

59,63

33,66

38,86

33,66

49,25

54,44

64,83

75,21

59,32

44,05

33,66

44,30

590,87

6. - амортизация 

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

2,94

35,2

7. Прочие расходы 

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

8. Прибыль от реализации

189,60

110,46

126,29

110,46

157,95

173,78

205,43

237,09

189,60

142,12

110,46

150,59

1903,83

9. Прочие доходы и расходы

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

10. Налог на прибыль

37,82

21, 19

25,16

21, 19

31,49

34,66

40,99

47,32

37,82

28,32

21,16

34,84

381,96

11. Чистая прибыль 

151,28

87,97

100,63

87,97

125,96

138,62

163,95

189,27

151,28

113,29

87,97

129,68

1527,87

С/с путевок

2633,17

1536,02

1755,45

1536,02

2194,31

2413,74

2852,60

3291,46

2633,17

1974,88

1536,02

1974,88

26331,71

Стоимость реализации туров

3224,22

1877,71

2147,01

1877,71

2685,62

2954,92

3493,52

4032,12

3224,22

2416,31

1877,71

2416,29

32227,36


 

 

Проанализировав данные из таблицы 10, можно сказать, что ООО "БЭСТ ГРУПП", как и любое турагентство зависит от сезонности спроса. И результаты деятельности за каждый месяц существенно отличаются друг от друга как раз из-за влияния сезонности.

 

4.3 Прогнозный баланс

 

В данном разделе составляется прогнозный баланс с учетом его оптимизации  для анализируемого предприятия. При  составлении баланса необходимо учитывать нормативные значения коэффициентов ликвидности и  финансовой устойчивости. В хозяйственной  практике не существует единых стандартов для всех предприятий, поэтому при  составлении прогнозного баланса  должны быть учтены отраслевые особенности  финансовой деятельности предприятия  и имеющиеся возможности.

Таблица 9 -

     
 

187

501,8

209,00

1044,7

16

16

126

565,57

67,00

463,13

 

396

1546,50


 

Расчет активов предприятия:

1. Внеоборотные активы (ВА) на конец периода:

ВА к = ВА н + Сумма приобретенных  ВА - сумма выбывших - сумма начисленной  амортизации =187+350-35,2 =501,8 тыс. руб.

2. Запасы на конец периода: (на конец прогнозируемого года  сумма запасов остается без  изменений) = 16 тыс. руб.

3. Дебиторская задолженность  на конец периода:

Д3к= ДЗн + объем реализованной  продукции - сумма оплаченной продукции, услуг, работ - погашение дебиторской  задолженности =126+32227,36-31661,79-126=565,57 тыс. руб.

4. Величина денежных активов  на конец периода, рассчитана  в таблице "Прогнозирование  движения денежных средств" = 463,13 тыс. руб.

 

Таблица 10 - Прогнозирование капитала

     
 

206

983,87

76

76

114

486,63

0

0

114

581,49

ИТОГО

396

1546,50


 

Расчет капитала предприятия.

1. Величина собственного  капитала на конец периода:  увеличивается на размер нераспределенной  прибыли прогнозируемого года

СКк =206+1527,87-750=983,87 тыс. руб.

2. Долгосрочный заемный капитал на конец периода:

ДЗКк = ДЗКн - погашение долгосрочного кредита =76 тыс. руб.

3. Краткосрочный заемный  капитал (краткосрочный кредит  и кредиторская задолженность)  на конец периода:

Краткосрочный кредит на конец периода:

ККк=ККн - погашение краткосрочного кредита + сумма полученных краткосрочных кредитов=0

Кредиторская задолженность  на конец периода:

КЗ к = КЗн +сумма поступивших  сырья и материалов, выполненных  работ и услуг, оплата труда, начислений на заработную плату и прочих затрат, включаемых в себестоимость, начисленных  налогов - сумма оплаченных сырья  и материалов, работ услуг, выплаченной  заработной платы, налогов. =114+994,96+2334,49+590,87+381,96+26331,71-25936,73-2256,23-381,96-577,48-994,96-114=486,63 тыс. руб.

Сумма активов на конец  прогнозного периода должна совпадать  с суммой капитала на конец прогнозного  периода, что и получилось.

 

4.4 Оценка финансового  состояния предприятия  в планируемом  периоде

 

Экспресс оценка финансового  состояния предприятия

Анализ ликвидности, деловой  активности и финансового состояния  предприятия.

 

Таблица 11 - Коэффициенты ликвидности

№ п/п

Наименование коэффициента

2012

2013

Рекомендуемое значение

 

 

1

 

Коэффициент

текущей

ликвидности

209/114=1,8

Отношение оборотных  активов (раздел II баланса предприятия) к краткосрочным обязательствам.

 

 

1044,7/486,63=2,1

 

 

1 - 2

 

 

2

 

Коэффициент

срочной

ликвидности

209-16/114=1,7

Отношение оборотных  активов за исключение товарно-материальных запасов к краткосрочным обязательствам.

 

 

1044,7-16/486,63=2,1

 

 

0,7 - 1

 

 

3

 

Коэффициент

абсолютной

ликвидности

67/114=0,6

Отношение денежных средств  и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам

 

 

463,13/486,63=0,9

 

 

0,2 - 0,25


 

Коэффициент текущей ликвидности  увеличивается в прогнозном году. Так же увеличивается коэффициент  срочной ликвидности, и так как  величина запасов туристической  фирмы не велика, то вышеназванные  коэффициенты имеют одинаковое значение. Рост коэффициента абсолютной ликвидности  обусловлен существенным ростом денежных средств на фирме, эти деньги рекомендуется потратить на погашение задолженностей.

 

Таблица 12 - Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости)

№ п/п

Наименование

коэффициента

2012

2013

Значение

 

 

1

Коэффициент общей оборачиваемости капитала (ресурсоотдача)

 

5296/367,5=14.4

 

 

5865,35/1014,6=5,8

Показывает  эффективность использования имущества. Отражает скорость оборота

 

 

 

 

2

 

 

Коэффициент отдачи собственного капитала

 

5296/170,5=31.1

 

 

 

 

5865,35/590,8=9,9

Показывает  скорость оборота собственного капитала. Сколько рублей выручки приходится на 1 рубль собственного капитала

3

 

Коэффициент оборачиваемости  дебиторской задолженности

5296/139=38.1

 

 

 

5865,35/390,2=15

Показывает, за сколько в среднем дней оборачиваются  запасы в анализируемом периоде

 

 

 

4

 

Срок погашения дебиторской  задолженности

360/38.1=9.5

 

 

360/15=24

Показывает, за сколько в среднем дней погашается дебиторская задолженность организации

 

 

5

 

Коэффициент оборачиваемости  кредиторской задолженности

3639.26/121=30

 

 

 

3955,52/347,75=11,4

Показывает  расширение или снижение коммерческого  кредита, предоставляемого организации

 

 

6

 

Срок погашения кредиторской задолженности

360/30=12

 

 

360/11,4=32

Показывает  средний срок погашения долгов организации  по текущим обязательствам


 

Снижение ресурсоотдачи  обусловлено ростом активов, также  как снижение отдачи собственного капитала обусловлено увеличением последнего. Снижение скорости оборота дебиторской  и кредиторской задолженности происходит из-за предоставления поставщиками отсрочки по платежам для ООО "БЭСТ ГРУПП", а фирма, в свою очередь, предоставила свою отсрочку для покупателей. Однако срок погашения дебиторской задолженности остается меньше, чем срок погашения кредиторской задолженности.

 

Таблица 13 - Коэффициенты финансовой устойчивости

Наименование коэффициента

2012

2013

Норматив

Значение

Коэффициент обеспеченности собственными источниками  финансирования (доля чистого оборотного капитала)

 

396-114/396=0,7

 

 

 

1044,7-486,63/1044,7=0,5

 

 

 

≥ 0,1

Показывает, какая часть собственного капитала вложена в оборотные активы

Коэффициент финансовой независимости (автономии)

 

206/396=0,5

 

 

 

983,87/1546,50=0,6

 

 

 

0,4 ÷ 0,6

Показывает  долю собственных средств во всех источниках предприятия и определяет степень независимости предприятия от внешних источников финансирования

 

 

 

Коэффициент финансовой устойчивости

 

 

 

 

206+76/396=0,7

 

 

 

 

983,87+76/1546,50=0,7

 

 

 

 

≥ 0,6

Определяет  долю устойчивых источников финансирования в пассивах предприятия, - т.е. тех  пассивов, которые могут быть направлены на финансирование инвестиций


 

В прогнозном периоде коэффициенты финансовой устойчивости отвечают нормативным  значениям. То есть фирма продолжает эффективно работать.

 

Таблица 14 - Показатели рентабельности

№ п/п

Наименование

показателя

2012

2013

Значение

 

 

1

 

Рентабельность

Продаж,%

1656,74/5296*100=31,3

 

 

1909,83/5865,35=

=32

Сколько прибыли  приходится на единицу реализованной  продукции

 

2

Рентабельность

Деятельности,%

1656,74/3639,26*100=45,5

 

 

1909,83/3955,52=

=48,2

Показывает  уровень прибыли на рубль себестоимости

 

3

Экономическая

рентабельность

(активов),%

1656,74/367,5*100=451

 

 

1909,83/1014,6=

=188

Эффективность использования всего имущества  организации

 

4

Рентабельность

собственного

капитала,%

1259,12/170,5*100=738

 

1527,87/590,8=

=258

Эффективность использования собственного капитала

Информация о работе Планирование на предприятии ООО «БЭСТ ГРУПП»