Планирование деятельности предприятия в современных условиях

Примечание. Источник. Данные предприятия.

 

Активная деятельность предприятия в последние годы оказывает стабилизирующее воздействие на экономику предприятия, подпитывая денежными средствами, которые можно вкладывать в закупку и обновление основного капитала, увеличение заработной платы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 планирование деятельности предприятия  ОАО «Молодечножелезобетон» в  современных условиях

 

На предприятии ОАО «Молодечножелезобетон», как и на других предприятиях  на всем  постсоветском пространстве проводится планирование важнейших в работе экономических  и социальных показателей.  Планирование это способ  наметить необходимые мероприятия и стремиться к их выполнению. В данном случае речь идет не о угадывании, а скорее о предсказании, основанном на фактических результатах экономической и социальной  деятельности предприятия за аналогичные периоды. Планирование это предсказание, имеющее место не только на предприятиях, а во всем государстве. Только на уровне государства оно  выглядит более укрупнено, охватывая все сферы жизни общества.  На предприятиях планированием занимается специальная служба -  плановая служба, плановый отдел, плановый сектор. На предприятии этим занимается  - плановый сектор, который состоит из 3 экономистов. Сфера каждого определяется задачами планового сектора:

Экономическое планирование;

Цены и себестоимость;

Организация труда  и заработная плата;

Основные задачи  и функции  сектора отражены в положении о плановом секторе ОАО «Молодечножелезобетон».

Задачи которые стоят перед плановым сектором:

Экономическое планирование и использование всех  резервов производства с целью  достижения максимальной  экономической эффективности;

Экономическое планирование с целью выявления  резервов производства;

Формирование ценовой политики на предприятии, разработка предложений по ценообразованию;

Контроль хода выполнения  подразделениями предприятия  плановых заданий;

Разработка  форм и систем  оплаты труда и материального стимулирования рабочих,  руководителей, специалистов.

 Контроль  за правильностью расходования  средств предприятия.

Функции планового сектора:

обеспечение доведение плановых показателей до подразделений предприятия;

разработка  технико – экономических  нормативов материальных и трудовых  затрат, проектов, постоянных и разовых цен на продукцию, тарифы на работу, сырье, используемых в  производстве;

проведение комплексного экономического анализа всех видов деятельности;

 контроль  выполнения плана реализации  продукции и  плана по прибыли;

участие в разработке мероприятий по  усилению экономии;

разработка проектов  расходования фондов предприятия;

статистический учет по всех технико – экономическим показателям;

подготовка периодической отчетности;

 определение  экономической эффективности  внедренных  мероприятий;

 изучение  трудовых процессов, организации  труда и условий труда и  выявление резервов роста производительности труда;

работа по нормированию труда, своевременному пересмотру норм, внедрение технически обоснованных норм.

На предприятии имеет место разработка  бизнес-плана – плана экономического – социального развития на год.  Бизнес - план является составной частью стратегического плана. Бизнес – план содержит  основной комплекс  общих целей фирмы и он имеет  четко очерченные временные границы, обусловленные сроками реализации планируемых мероприятий. Составление бизнес – планов является обязательным для всех предприятий. В составлении перспективных планов они должны руководствоваться ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА МИНИСТРОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 8 августа 2005 г. № 873 «О прогнозах, бизнес-планах развития и бизнес-планах инвестиционных проектов коммерческих организаций». На его основании: прогнозы развития и бизнес-планы развития разрабатываются коммерческими организациями в соответствии с отраслевыми рекомендациями по их разработке, а бизнес-планы инвестиционных проектов – в соответствии с нормативными правовыми актами Министерства экономики.

В прогнозах развития, бизнес-планах развития и бизнес-планах инвестиционных проектов в обязательном порядке указываются руководители и структурные подразделения коммерческих организаций, ответственные за достижение доведенных и контролируемых органами государственного управления показателей деятельности этих организаций. Разработка прогнозов развития, бизнес-планов развития и бизнес-планов инвестиционных проектов осуществляется на основании приказов руководителей коммерческих организаций самими организациями под контролем органов государственного управления, а также с участием банков в случаях привлечения долгосрочных кредитов (далее – кредит) этих банков.

При необходимости привлекаются организации, оказывающие услуги по разработке прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет, бизнес-планов их развития на год и бизнес-планов инвестиционных проектов. Утвержденные прогнозы развития направляются в органы государственного управления для согласования в порядке.

После проведения необходимой экспертизы в органах государственного управления прогнозы развития, бизнес-планы развития, бизнес-планы инвестиционных проектов согласовываются этими органами в соответствии с утверждаемым ими порядком, графиками. Общий срок проведения этой экспертизы и согласования не должен превышать 60 дней.

 

Таблица 3.1.  Тактическое и стратегическое планирование в ОАО «Молодечножелезобетон»

№ п/п	Раздел	Метод планирования	Рассчитываемые показатели  плана	Источники информации и подразделения, в которых они формируются	Характер взаимодействия  подразделений аппарата управления в процессе планирования
1	2	3	4	5	6
1	Анализ  внешней и внутренней среды предприятия	-	-	-	-
2	Определение перспективных и текущих целей деятельности предприятия	Экспертных оценок	Динамика, темп роста, рентабельность	«Прогноз социально-экономического развития  РБ»	Все подразделения
3	Планирование стратегии предприятия	Экспертных оценок	Динамика, темп роста, рентабельность	План перспективного развития предприятия	Все подразделения
4	Планирование инновационной и инвестиций	Расчет и сравнение объема предполагаемых инвестиций и будущих денежных доходов	Показатель чистого приведенного эффекта (дисконтированного дохода); рентабельность инвестиций; норма рентабельности инвестиций; срок окупаемости; анализ альтернативных проектов и выбор наиболее предпочтительного	Методические рекомендации, расчеты основных технических показателей.	Плановый отдел, главный инженер
5	Планирование продаж	Методы  экспертных оценок; экономика-статистические методы;	Динами, отклонение	Товарная продукция  в натуральном и стоимостном выражении (ведомость № 16  «Отгруженная продукция»)	Плановый отдел, отдел сбыта, бухгалтерия.
Продолжение таблицы 3.1
6	Планирование производственной программы	Анализ выполнения плана производства в отчетном и предшествующем плановому периодах; Анализ портфеля заказов; Расчет производственной мощности; Планирование выпуска продукции;	План производства в натуральном выражении, план производства в стоимостном выражении, товарная продукция, валовая продукция	Отчетность 1-п годовая  за прошедшие года	Плановый отдел, производственно сбытовой отдел.
7	Планирование материально-технического обеспечения производства	Нормативный метод: 1.Определение потребности  в матирально-технических ресурсах;. 2. Изучение рынка сырья и материалов 3.Планирование закупок  материальных ресурсов	Индекс удельного расхода материалов, сырья; Общий индекс удельного расхода материалов; коэффициент годности		Отдел контроля качества, плановый отдел, производственно –сбытовой отдел
8	Планирование труда и персонала	Анализ  выполнения плана за предшествующий период; планирование производительности труда; расчет баланса рабочего времени; расчет потребности в персонале;	Индекс среднесписочной численности работающих; индекс удельного веса персонала; индекс численности  рабочей силы; коэффициент  выбытия  и приема,  текучести явки; индекс  отработанного времени; Годовая и месячная выработка, дневная выработка, трудоемкость, производительность труда.	Указания Министерства архитектуры и строительства , статистическая отчетность  1-т, 6-т за прошедшие годы	Плановый отдел, инспектор по кадрам.
9	Планирование оплаты труда	Нормативный метод.	Плановая заработная плата работника; среднегодовая, среднечасовая, среднемесячная заработная плата рабочих	Положение об организации заработной платы	Плановый отдел, цеха предприятия
10	Планирование  издержек  и себестоимости	Нормативный метод.	Затраты на один рубль товарной продукции; Размер экономии затрат в результате внедрения мероприятия; Удельный вес отдельных видов продукции	План размера прибыли; показатели производства и реализации продукции; показатели плана материального обеспечения; прейскуранты цен; данные об использовании фондов и размеров амортизационных отчислений; показатели по труду и кадрам.	Плановый отдел, производственно-сбытовой отдел
11	Планирование финансов	Методика: анализ  финансового положения; планирование доходов и поступлений; планирование расходов и отчислений; проверка финансового плана.	Коэффициент текущей ликвидности, обеспечения собственными средствами, удельный вес заемных средств в общем капитале,  собственном капитале, накопления амортизации, отношение оборотных средств к общей сумме средств.	Баланс на 1-е число планируемого периода и баланс за 2-3 года прошедших год; показатели плана производства и реализации продукции; сметы затрат на производства продукции; сведения о движении фондов и оборотных средств; расчетов отпускных цен; норм  амортизационных отчислений; ставки платеже в бюджет;  результаты анализа выполнения плана за предшествующий год; условий расчетов с покупателями , поставщиками, банками и бюджетом.	Бухгалтерия, плановый отдел
12	Планирование технического и организационного развития предприятия		Первая группа включает: прирост объема товарной (чистой) продукции; срок окупаемости капитальных вложений; прирост фондоотдачи; прирост удельного веса продукции высшей категории качества; сокращение рабочих мест (в процентах от базисного года). Вторая группа: прирост объемов производства (в номенклатуре); прирост производственных мощностей; уменьшение численности работающих; экономия материальных ресурсов; экономия топливно-энергетических ресурсов. К третьей группе отнесены следующие показатели: улучшение условий труда и техники безопасности; уменьшение численности рабочих, занятых ручным трудом, на тяжелых и вредных работах; сокращение вредных выбросов. Значение приведенных показателей сравнивается со значениями аналогичных показателей, достигнутых на лучших отечественных и зарубежных предприятиях, а также с имеющимися утвержденными нормами и нормативами.	Исходные данные для составления плана: результаты изучения рынка; прогнозы научно-технического развития отрасли; результаты результаты анализа технико-экономического уровня производства и выпускаемой продукции данного предприятия в сравнении с этими показателями по отрасли и достижениями науки и техники, в том числе зарубежного опыта: материалы сертификации продукции; лицензии, патенты, предложения изобретателей и рационализаторов производства.	Все отделы и службами предприятия, общее руководство разработкой плана осуществляет главный инженер.
13-	Планирование экономической эффективности производства	сопоставлением двух величин: полученного в процессе производства результата и затрат	трудоемкость, материалоемкость, капиталоемкость и фондоемкость	Статистическая отчетность 1-п, 1-т, 1-с за год.	Плановый отдел
14	Планирование охраны природы и рационального использования ресурсов	Нормативный метод	Объем выбросов	Отдел контроля качества, главный инженер, плановый отдел	Совместная разработка мероприятий  и внедрение, экономический эффект
15	Планирование социального развития трудового развития коллектива предприятия	Комплексный метод социального планирования.	Численность, социальный состав работающих, уровень образования и квалификации, средняя заработная плата, состояние трудовой дисциплины.	Протокол общего собрания акционеров.	Собрание акционеров, директор, плановый отдел, профсоюз.

Примечание. Источник. Собственная разработка.

 

По каждому тактическому  плану приведем динамику выполнения за 2006-2007 год и выполнения плана 2007 года.

Таблица 3.2. Результаты тактического и стратегического планирование в ОАО «Молодечножелезобетон»

Раздел тактического плана и его показатели	Годы			Темп роста, %	Выполнение плана, %	Факторы, обусловившие динамику показателей
	2006	2007	2008 (план)
1	2	3	4	5	6	7
Планирование продаж	6860	8716	8024	127	108,6
Планирование производственной программы: Объем производства в факт.ценах (млн.руб.)	6860	8716	8024	127	108,6	1-п,1-кс
Объем производства в сопост. Ценах (млн. руб)	7357	8161	-	110,9	-
Производственная мощность (т. м.куб)	16	16	16	100	100
Планирование материально-технического обеспечения производства
Планирование труда и персонала: Среднесписочная численность (чел)	187	192	102,7	182	105,5	1-т,6-т
Списочная численность руководителей, специалистов (чел)	39	40	102,6	-	-	1-т,6-т
Планирование оплаты труда: предельный норматив средств на оплату труда из прибыли доведенный, %	25	30	-	120	-
Фактический, %	25	24	-	96,0	-
Среднемесячная заработная плата, тыс.руб	680	809	860	119	94,0	1-труд
Планирование  издержек  и себестоимости: Прибыль	191	520	310	272,2		Ф. 2
в т.ч. от реализации продукции	221	399	310	180,5
себестоимость реализованной продукции	6586	8298	7714	125,9	107,6
Выручка от реализации	8340	8700	8024	104,3	108,4
затраты на один рубль товарной продукции	0,789	0,953	0,961	120,9	99,1
Планирование финансов: Коэф. текущей ликвидности	1,644	1,825	1,1	Норма Более 1,2 111	165,9
Коф.обеспеченности собственными оборотными средствами	0,053	-0,206	0,15	Норма более 0,15 -388,7	137,3
Коэф. обеспеченности финансовых обязательств	0,302	0,318	0,85	Норма менее0,85 105,3	37,4
Заемные средства	598	1024		171,2
активы	4764	5900		123,8
Планирование технического и организационного развития предприятия
Планирование экономической эффективности производства: Затратоемкость на 1000 руб. произведенной продукции	941	951		101,1
Продолжение таблицы 3.2
Материалоемкость на 1000 руб. произведенной продукции	586	612		104,4
Стоимость основных фондов Среднемесячная	8533	10169		119,2		Ф. 11
заработная плата	680	809	860	119	106,3
рентабельность продукции	3,3	4,8	4,0	145,4	120	«Отчет о прибылях и убытках»
Планирование охраны природы и рационального использования ресурсов	-	-	-	-	-	-
Планирование социального развития трудового развития коллектива предприятия	-	-	-	-	-	-

     Примечание. Источник. Собственная разработка.

 

Бизнес-планирование на ОАО «Молодечножелезобетон» осуществляется по средствам подготовки и составления ежегодных бизнес-планов. Бизнес-план составляется в целях эффективного управления и планирования бизнеса и является одним из основных инструментов управления предприятием, определяющих эффективность его деятельности. В условиях рынка и жестокой конкурентной борьбы предприятие должно уметь быстро и адекватно реагировать на изменения, происходящие во внешней среде и внутри самого предприятия. Это становится возможным, когда выполняется несколько условий:

администрация правильно оценивают реальное финансовое положение предприятия и его место на рынке;

существуют конкретные цели к достижению которых должно стремиться предприятие;

планируется и выполняется каждый шаг по достижению этих целей;

администрация предприятия понимает суть процессов происходящих на рынке, во внешней среде и внутри самой организации.

Бизнес-план составляется для внутренних и внешних целей. Внешние цели, для которых составляется бизнес-план - обоснование необходимости привлечения дополнительных инвестиций или заемных средств, демонстрация имеющихся у фирмы возможностей и привлечение внимания со стороны инвесторов и банка. Каждый инвестор захочет оценить выгодность инвестирования в предлагаемый инвестиционный проект и оценить соотношение возможной отдачи от проекта и рискованности вложений, а лучший способ для этого - изучить и проанализировать бизнес-план инвестиционного проекта. Бизнес-план, по сути - визитная карточка инвестиционного проекта. Он дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект и при каких условиях он будет наиболее эффективен при допустимой для инвестора степени риска. Обязательным условием получения банковского кредита является предоставленный банку грамотно составленный бизнес-план инвестиционного проекта. Если у заемщика он отсутствует, это говорит о низком профессиональном уровне администрации предприятия и делает получение банковского кредита невозможным, кроме того, в будущем банк будет оценивать выдачу кредита такому предприятию, как более высокорисковую операцию, что обязательно повлияет на величину процентов по кредиту в сторону увеличения. Внутренние цели - проверка знаний управляющего персонала, понимания ими рыночной среды и реального положения предприятия на рынке. Очень важны достижение понимания инвестором и администрацией предприятия стратегических целей, характеристик, конкурентной среды, слабых и сильных сторон конкретного инвестиционного проекта, его возможной эффективности при заданных условиях. создаются с целью достижения соответствующих стратегических, тактических или оперативных направлений или задач, связанных с дальнейшим развитием производственных или функциональных подразделений, реструктуризацией или расширением организации и т.д. При стабильной и устойчивой работе предприятия бизнес-план может быть направлен на обновление основных производственных фондов и развитие новых технологий. При значительном спаде производства, имеющем место в переходный период, бизнес-план должен предусматривать поиск новых рынков, расширение сбыта продукции и т.п. В одних случаях требуется разработка комплексных бизнес-планов, в других - локальных бизнес-проектов. Бизнес-планы нужны на открытие любого нового проекта или своего дела всем производителям и предпринимателям. В условиях рынка основные плановые задачи представленных в бизнес-плане сводятся к решению следующих вопросов: