Оценка проектирования торгового зала на примере ООО «КОМ»

Оценим выполнение плана  по ассортименту с помощью среднего процента:

2009 г.: 33973 / 39312 * 100% = 86,42%

2010 г.: 45746 / 46902 * 100% = 97,54%

2011 г.: 76984 / 78857 * 100% = 97,63%

Основными причинами  недовыполнения плана по ассортименту являются:

- простои и аварии оборудования;

- недостатки в системе материального стимулирования;

- изменение конъюнктуры рынка.

Анализ  обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами  представлен в табл. 2.3

Таблица 2.3

Обеспеченность трудовыми  ресурсами

Категории персонала	2009г.			2010 г.				2011 г.
	План	Факт	Факт к плану, %	План	Факт	Факт к плану, %	Факт к 2009 г., %	План	Факт	Факт к плану, %	Факт к 2010 г., %
Всего, в т. ч.	168	165	98,21	197	187	94,92	113,33	198	203	102,53	108,56
1. Основная деятельность:	122	119	97,54	145	136	93,79	114,29	145	146	100,69	107,35
а) рабочие, ППП	90	86	95,56	100	97	97,00	112,79	100	106	106,00	109,28
б)служащие	32	33	103,13	45	39	86,67	118,18	45	40	88,89	102,56
из них
руководители	8	8	100,00	9	8	88,89	100,00	9	9	100,00	112,50
специалисты	24	25	104,17	36	31	86,11	124,00	36	31	86,11	100,00
2. Неосновная деятельность	46	46	100,00	52	51	98,08	110,87	53	57	107,55	111,76

В 2011 г. в целом численность персонала превышает плановую потребность на 2,53%, однако в то же время наблюдается недостаток специалистов на 13,89%.В целом  численность персонала возросла со 165 человек в 2009 г. до 203 человек в 2011г. Численность рабочих на конец 2011 г. составила 106 человек, а служащих 40 человек. Характеристика движения рабочей силы  представлена в табл. 2.4

Таблица 2.4

Движение рабочей силы

№ п/п	Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.
1	Среднесписочная численность персонала, чел.	165	187	203
2	Количество принятого на работу персонала, чел.	31	27	30
3	Количество уволившихся работников, в т. ч.	9	11	13
3.1	уволившиеся по собственному желанию  и за нарушение трудовой дисциплины	5	7	8
4	Коэффициент оборота по приему (стр.2/стр.1)	0,19	0,14	0,15
5	Коэффициент оборота по выбытию (стр.3/стр.1)	0,05	0,06	0,06
6	Коэффициент текучести кадров (стр.3.1./стр.1)	0,03	0,04	0,04

 

По данным таблицы  следует, что среднесписочная численность  персонала с каждым годом растет. Наибольший коэффициент оборота по приему соответствует 2009 г. и составляет 0,19, в 2010 г. он снизился до 0,14, а в 2011г. возрос до 0,15. В 2010 г. возросли коэффициенты оборота по выбытию (0,06) и текучести кадров (0,04), т. е. наблюдается увеличение количества уволившихся работников. В 2011 г. коэффициенты оборота по выбытию и текучести кадров сохранились на прежнем уровне.

Таблица 2.5

Затраты на производство продукции за 2010 – 2011 гг

Элемент затрат	Сумма, тыс.руб					Структура затрат,%
	2010г	2011г		отклонение          (+,-)факта от		2010г	2011г		отклонение (+,-) факта  от
		план	факт	2010г	плана		план	факт	2010г	плана
Материальные затраты	22022,57	23990	24525	2502,43	535	74,09	66,81	32,90	-41,18	-33,91
Заработная плата	1467,2	2333,9	2439,7	972,5	105,8	4,94	6,50	12,79	7,85	6,29
Отчисление в фонд соц. защиты	564,9	898,6	939,3	374,4	40,7	1,90	2,50	4,92	3,02	2,42
Амортизация основных средств	798	1245	1326	528	81	2,69	3,47	6,94	4,26	3,48
Прочие расходы	4870,5	7440,4	8098,8	3228,3	658,4	16,39	20,72	42,45	26,06	21,73
Полная себестоимость	29723,17	35907,9	37328,8	7605,63	1420,9	100	100	100
переменные расходы	21772,27	23369	24263,7	2491,43	894,7	73,25	65,00	32,76	-40,49	-32,24
постоянные расходы	7950,9	12538,9	13064,9	5114	526	26,75	35,00	67,24	40,49	32,24

В 2011 г. фактические затраты выше плановых на 1420,9 тыс. руб. или на 3,95%. Перерасход  произошел по материальным ресурсам на 535 тыс. руб., по затратам на оплату труда на 105,8 тыс. руб. и по прочим расходам на 658,4 тыс. руб. Увеличилась сумма как переменных (на 894,7 тыс. руб.), так и постоянных затрат (на 526 тыс. руб.).  Существенных изменений в структуре затрат не произошло. Наибольший удельный вес в структуре затрат также занимают материальные затраты. В таблице 2.6 приведены исходные данные и расчет показателей рентабельности.

Таблица 2.6

Расчет и динамика показателей рентабельности (по средней  стоимости)

№ п/п	Показатель	Алгоритм расчета	2010г.	2011г.	Изменение (+,-)
1	Прибыль от реализации, т.руб.	-	3412	4629	1217
2	Балансовая прибыль, т.руб.	-	2494	4881	2387
3	Чистая прибыль, т.руб.	-	2412	4692	2280
4	Себестоимость реализованной продукции, т.руб.	-	14729	14474	-255
5	Выручка от реализации, т.руб.	-	28018	30715	2697
6	Средняя стоимость активов, т.руб.	-	15964	19068	3104
7	Собственный капитал (ср.), т.руб.	-	6318,5	11667	5348,5
8	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, т.руб.	-	5004,5	5363	358,5
9	Среднегодовая стоимость оборотных  производственных фондов, т.руб.	-	6901	8118,5	1217,5
10	Показатели рентабельности:
10.1	R активов, %	(с.2(или с.3):с.6)*100%	15,11	24,61	9,50
10.2	R собственного капитала	(с.2(или с.3):с.7)*100%	38,17	40,22	2,04
10.3	R продаж, %	(с.3:с.5)*100%	8,61	15,28	6,67

Из таблицы видно, что  все показатели рентабельности в 2011 г. выше, чем в 2010 г. Это связано с тем, что себестоимость реализованной продукции в 2011г. снизилась на 255 тыс. руб., и чистая прибыль по сравнению с 2010 г. увеличилась на 2387 тыс. руб. (или в 1,94 раза).

ООО «КОМ»  располагает  комплексом помещений, необходимых для рационального функционирования торгово-технологического процесса. Все помещения магазина расположены с учетом обеспечения рациональной взаимосвязи между ними.

Так планировка торговых помещений  ООО «КОМ», а также помещений (зон) для приемки, хранения и подготовки товаров к продаже, вспомогательных и административно-бытовых помещений отвечают основным требованиям:

-торговые помещения непосредственно  связаны с помещениями для  хранения и подготовки товаров  к продаже, чтобы можно было  обеспечить оперативное пополнение товарных запасов в торговом зале, используя кратчайшие пути движения товаров;

-торговый зал и кладовые расположены  на одном уровне;

-торговый зал связан с помещениями  для приемки товаров кратчайшим  путем, что особенно важно при  поступлении в магазин товаров в таре-оборудовании;

-помещения для хранения тары, обменного фонда контейнеров,  упаковочных материалов и инвентаря  расположено непосредственно у  приемочной или разгрузочной  рампы;

-административно-бытовые помещения  связаны с торговыми помещениями, а также с помещениями для приемки, хранения и подготовки товаров к продаже.

Размещение этих помещений  и их планировка направлены на обеспечение  максимальных удобств для покупателей при отборе и покупке ими товаров. Планировка помещений магазина обеспечивает нормальные условия работы персонала, высокий уровень производительности труда работников. Устройство и размещение помещений подчинены требованиям сохранности товарно-материальных ценностей на торговом предприятии. При этом рациональное осуществление всех торгово-технологических операций возможно только на основе широкого внедрения современного торгово-технологического оборудования

Основным торговым помещением магазина ООО «КОМ» является торговый зал. Он служит для размещения рабочего и выставочного запаса товаров, здесь производится отбор товаров покупателями, осуществляются расчетные операции за отобранные товары, оказываются различные дополнительные услуги покупателям. В торговом зале организованы рабочие места продавцов, кассиров, продавцов-консультантов, кассиров-контролеров и других работников магазина. При этом устройство и планировка торгового зала магазина ООО «КОМ» отвечает требованиям рациональной организации, важнейшими из этих требований являются: свободное движение покупательского потока; обеспечение кратчайших путей движения товаров из зон хранения и подготовки товаров к продаже к местам их выкладки и размещения; создание условий хорошей просматриваемости и удобства для ориентации покупателей.

Часть площади торгового  зала магазина ООО «КОМ»  отводится  под зоны для проходов покупателей, выделена площадь для организации  рабочих мест продавцов. Торговый зал  имеет большой периметр глухих стен и перегородок, что очень важно для расширения возможности установки торгового оборудования, стены имеют блестящую поверхность, поверхность полов ровная, нескользкая, влагоустойчивая и прочная. Искусственное освещение торгового зала равномерное, яркое и имеет благоприятный спектральный состав.

Торговые помещения  и склад расположены на одном  уровне, они связаны между собой  небольшим коридором, что позволяет  оперативно пополнять товарные запасы. Помещение для приемки товаров  расположено в непосредственной близости от торгового зала. Рядом с помещением для приемки товаров и разгрузочной рампой расположено подсобное помещение для хранения тары и упаковочных материалов. Административно-бытовые помещения связаны с торговыми помещениями, а также с помещениями для приемки, хранения и подготовки товаров к продаже.

Для разгрузки транспортных средств в магазине ООО «КОМ»  оборудовано специальное место. Помещение (зоны) для приемки товаров  по количеству и качеству примыкает  к месту разгрузки. В магазине выделена специальная зона для товаров, прибывших во внерабочее время. Зона для приемки товаров связана с помещениями для хранения и подготовки товаров к продаже. Кроме того, помещение для приемки товаров имеет кратчайшую связь с торговым залом для доставки товаров, поступивших в таре-оборудовании, непосредственно в зал. Помещения для хранения оснащены соответствующим технологическим оборудованием.

В магазине ООО «КОМ»  учтены требования эргономики, это  относится не только к выбору геометрических параметров помещений, но и к размерам торгового оборудования и мебели.

Площадь магазина ООО «КОМ» составляет 150 м²: из них 60 м² занимают торговый зал, 20 м² - административно-бытовые, 30 м² - подсобные помещения и 40 м² - помещения для приемки и хранения товаров (таблица 2.7).

Таблица 2.7

Структура площадей магазина ООО «КОМ»

Название	Ед. изм	Размер, кв.метров	Удел. вес, %
Торговая площадь	м²	60	40,00
Административно-бытовая площадь	м²	20	13,33
Подсобные помещения	м²	30	20,00
Помещения для приемки и хранения товаров	м²	40	26,67
Общая площадь	м²	150	100